銀行現(xiàn)金核查管理辦法?一、總則（一）制定目的為加強(qiáng)銀行現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金核查工作流程，確保銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的安全、完整，有效防范現(xiàn)金業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》《現(xiàn)金管理暫行條例》等相關(guān)法律法規(guī)以及銀行業(yè)監(jiān)管要求，結(jié)合本行實(shí)際情況，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本行各級(jí)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)、現(xiàn)金中心及涉及現(xiàn)金業(yè)務(wù)的相關(guān)部門和人員。（三）基本原則1.真實(shí)性原則：現(xiàn)金核查工作應(yīng)如實(shí)反映現(xiàn)金的實(shí)際情況，確保核查結(jié)果真實(shí)可靠。2.準(zhǔn)確性原則：核查人員應(yīng)準(zhǔn)確記錄和計(jì)算現(xiàn)金數(shù)量、金額等信息，避免出現(xiàn)差錯(cuò)。3.及時(shí)性原則：按照規(guī)定的時(shí)間和頻率及時(shí)開(kāi)展現(xiàn)金核查工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理現(xiàn)金管理中存在的問(wèn)題。4.獨(dú)立性原則：核查人員應(yīng)獨(dú)立開(kāi)展工作，不受其他部門和個(gè)人的干擾，確保核查工作的公正性和客觀性。二、現(xiàn)金核查組織與職責(zé)（一）現(xiàn)金核查領(lǐng)導(dǎo)小組1.組成：由行領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)部門負(fù)責(zé)人組成，組長(zhǎng)由分管現(xiàn)金業(yè)務(wù)的副行長(zhǎng)擔(dān)任。2.職責(zé)-負(fù)責(zé)制定本行現(xiàn)金核查工作的總體方針和政策。-定期聽(tīng)取現(xiàn)金核查工作匯報(bào)，研究解決現(xiàn)金核查工作中存在的重大問(wèn)題。-對(duì)現(xiàn)金核查工作的開(kāi)展情況進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)。（二）現(xiàn)金核查工作小組1.組成：由會(huì)計(jì)部門、運(yùn)營(yíng)管理部門、審計(jì)部門等相關(guān)人員組成，組長(zhǎng)由會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)人擔(dān)任。2.職責(zé)-負(fù)責(zé)制定現(xiàn)金核查工作計(jì)劃和方案。-組織實(shí)施現(xiàn)金核查工作，收集、整理和分析核查資料。-對(duì)核查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行調(diào)查和處理，并提出改進(jìn)建議。-撰寫(xiě)現(xiàn)金核查工作報(bào)告，向現(xiàn)金核查領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)工作情況。（三）營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)及相關(guān)部門職責(zé)1.營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)-負(fù)責(zé)本機(jī)構(gòu)現(xiàn)金的日常管理和盤點(diǎn)工作。-配合現(xiàn)金核查工作小組開(kāi)展現(xiàn)金核查工作，提供相關(guān)資料和信息。-對(duì)核查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行整改。2.現(xiàn)金中心-負(fù)責(zé)現(xiàn)金的集中保管、調(diào)運(yùn)和整點(diǎn)工作。-定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)和核對(duì)。-配合現(xiàn)金核查工作小組對(duì)現(xiàn)金中心的現(xiàn)金進(jìn)行核查。3.其他相關(guān)部門-根據(jù)現(xiàn)金核查工作的需要，提供相關(guān)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和信息。-協(xié)助現(xiàn)金核查工作小組對(duì)涉及本部門的現(xiàn)金業(yè)務(wù)問(wèn)題進(jìn)行調(diào)查和處理。三、現(xiàn)金核查內(nèi)容與方法（一）核查內(nèi)容1.庫(kù)存現(xiàn)金-檢查庫(kù)存現(xiàn)金的實(shí)際數(shù)量與賬面余額是否相符。-檢查現(xiàn)金的保管是否符合安全規(guī)定，是否存在現(xiàn)金被盜、挪用等情況。-檢查現(xiàn)金的整點(diǎn)質(zhì)量是否符合要求，是否存在殘損幣未及時(shí)清理等問(wèn)題。2.尾箱現(xiàn)金-檢查尾箱現(xiàn)金的數(shù)量、金額與尾箱賬記錄是否一致。-檢查尾箱的開(kāi)啟、使用和保管是否符合規(guī)定，是否存在尾箱鑰匙、密碼管理不善等問(wèn)題。3.現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)-檢查現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的操作流程是否合規(guī)，是否存在違規(guī)收付現(xiàn)金、超限額留存現(xiàn)金等情況。-檢查現(xiàn)金收付憑證的真實(shí)性、完整性和合法性，是否存在憑證涂改、偽造等問(wèn)題。4.現(xiàn)金調(diào)運(yùn)業(yè)務(wù)-檢查現(xiàn)金調(diào)運(yùn)的手續(xù)是否齊全，是否符合安全規(guī)定。-檢查現(xiàn)金調(diào)運(yùn)的時(shí)間、路線和方式是否合理，是否存在調(diào)運(yùn)過(guò)程中現(xiàn)金丟失、被盜等風(fēng)險(xiǎn)。5.現(xiàn)金設(shè)備-檢查現(xiàn)金設(shè)備的運(yùn)行狀況是否正常，是否存在設(shè)備故障影響現(xiàn)金業(yè)務(wù)的情況。-檢查現(xiàn)金設(shè)備的維護(hù)和保養(yǎng)是否及時(shí)，是否存在設(shè)備老化、損壞等問(wèn)題。（二）核查方法1.實(shí)地盤點(diǎn)法：對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金、尾箱現(xiàn)金等進(jìn)行實(shí)地清點(diǎn)，核對(duì)現(xiàn)金的實(shí)際數(shù)量與賬面余額是否相符。2.賬目核對(duì)法：將現(xiàn)金日記賬、總賬等賬目記錄與相關(guān)憑證、報(bào)表進(jìn)行核對(duì)，檢查賬目是否一致。3.抽樣檢查法：從大量的現(xiàn)金業(yè)務(wù)中抽取一定數(shù)量的樣本進(jìn)行檢查，以發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金業(yè)務(wù)中存在的問(wèn)題。4.調(diào)查詢問(wèn)法：對(duì)現(xiàn)金業(yè)務(wù)相關(guān)人員進(jìn)行調(diào)查詢問(wèn)，了解現(xiàn)金業(yè)務(wù)的操作情況和存在的問(wèn)題。5.數(shù)據(jù)分析法：運(yùn)用數(shù)據(jù)分析工具對(duì)現(xiàn)金業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，查找異常情況和潛在風(fēng)險(xiǎn)。四、現(xiàn)金核查頻率與流程（一）核查頻率1.營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)-每日營(yíng)業(yè)終了，柜員應(yīng)對(duì)尾箱現(xiàn)金進(jìn)行自行盤點(diǎn)，確保尾箱現(xiàn)金賬實(shí)相符。-營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或指定人員每周至少對(duì)本機(jī)構(gòu)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)。-每季度末，營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)組織一次現(xiàn)金業(yè)務(wù)的全面自查。2.現(xiàn)金中心-每日對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，確保庫(kù)存現(xiàn)金賬實(shí)相符。-每月至少進(jìn)行一次全面的現(xiàn)金核查，包括現(xiàn)金的數(shù)量、質(zhì)量、保管情況等。3.上級(jí)管理部門-運(yùn)營(yíng)管理部門每半年對(duì)轄內(nèi)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)和現(xiàn)金中心的現(xiàn)金管理情況進(jìn)行一次檢查。-審計(jì)部門每年對(duì)全行現(xiàn)金業(yè)務(wù)進(jìn)行一次專項(xiàng)審計(jì)。（二）核查流程1.準(zhǔn)備階段-現(xiàn)金核查工作小組制定核查工作計(jì)劃和方案，明確核查的內(nèi)容、范圍、方法和時(shí)間安排。-收集與現(xiàn)金業(yè)務(wù)相關(guān)的資料和信息，包括賬目記錄、憑證、報(bào)表等。-組織核查人員進(jìn)行培訓(xùn)，使其熟悉核查工作的要求和方法。2.實(shí)施階段-核查人員按照核查工作計(jì)劃和方案，對(duì)現(xiàn)金業(yè)務(wù)進(jìn)行實(shí)地檢查和調(diào)查。-對(duì)核查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行詳細(xì)記錄，收集相關(guān)證據(jù)。-與被核查單位或部門進(jìn)行溝通和交流，了解問(wèn)題的原因和情況。3.報(bào)告階段-核查人員對(duì)核查結(jié)果進(jìn)行整理和分析，撰寫(xiě)現(xiàn)金核查工作報(bào)告。-報(bào)告應(yīng)包括核查的基本情況、發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題、問(wèn)題的原因分析、處理建議等內(nèi)容。-現(xiàn)金核查工作報(bào)告經(jīng)現(xiàn)金核查工作小組組長(zhǎng)審核后，報(bào)現(xiàn)金核查領(lǐng)導(dǎo)小組審批。4.整改階段-被核查單位或部門根據(jù)現(xiàn)金核查工作報(bào)告中提出的問(wèn)題和處理建議，制定整改措施，明確整改責(zé)任人。-在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成整改工作，并將整改情況書(shū)面報(bào)告現(xiàn)金核查工作小組。-現(xiàn)金核查工作小組對(duì)整改情況進(jìn)行跟蹤檢查，確保問(wèn)題得到徹底解決。五、現(xiàn)金核查結(jié)果處理（一）問(wèn)題分類根據(jù)現(xiàn)金核查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題的性質(zhì)和嚴(yán)重程度，將問(wèn)題分為一般問(wèn)題、重大問(wèn)題和違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題。1.一般問(wèn)題：指現(xiàn)金業(yè)務(wù)操作中存在的輕微違規(guī)行為或不影響現(xiàn)金安全的小差錯(cuò)，如憑證填寫(xiě)不規(guī)范、現(xiàn)金整點(diǎn)質(zhì)量不高等。2.重大問(wèn)題：指現(xiàn)金業(yè)務(wù)操作中存在的嚴(yán)重違規(guī)行為或可能導(dǎo)致現(xiàn)金損失的較大風(fēng)險(xiǎn)，如超限額留存現(xiàn)金、挪用現(xiàn)金等。3.違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題：指違反法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范或本行規(guī)章制度的行為，如偽造憑證、貪污現(xiàn)金等。（二）處理方式1.一般問(wèn)題-對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行批評(píng)教育，要求其立即改正。-對(duì)存在問(wèn)題的業(yè)務(wù)進(jìn)行整改，確保業(yè)務(wù)操作符合規(guī)定。2.重大問(wèn)題-對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)肅問(wèn)責(zé)，根據(jù)情節(jié)輕重給予警告、記過(guò)、降職等處分。-對(duì)存在問(wèn)題的業(yè)務(wù)進(jìn)行全面整改，加強(qiáng)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理。-對(duì)造成經(jīng)濟(jì)損失的，要求責(zé)任人承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。3.違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題-按照法律法規(guī)和本行規(guī)章制度的規(guī)定，對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)肅處理，直至追究刑事責(zé)任。-對(duì)涉及的業(yè)務(wù)進(jìn)行全面清查和整改，堵塞管理漏洞。-及時(shí)向上級(jí)主管部門和監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告情況。（三）結(jié)果反饋與跟蹤1.現(xiàn)金核查工作小組應(yīng)將核查結(jié)果及時(shí)反饋給被核查單位或部門，并要求其在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)進(jìn)行整改。2.對(duì)整改情況進(jìn)行跟蹤檢查，確保問(wèn)題得到徹底解決。對(duì)整改不力的單位或部門，應(yīng)加大問(wèn)責(zé)力度。3.將現(xiàn)金核查結(jié)果和處理情況納入員工績(jī)效考核和單位年度綜合考評(píng)，作為評(píng)價(jià)員工工作表現(xiàn)和單位管理水平的重要依據(jù)。六、現(xiàn)金核查檔案管理（一）檔案內(nèi)容現(xiàn)金核查檔案包括核查工作計(jì)劃、方案、報(bào)告、工作底稿、證據(jù)材料、整改報(bào)告等相關(guān)資料。（二）檔案整理與保管1.現(xiàn)金核查工作結(jié)束后，核查人員應(yīng)及時(shí)對(duì)核查檔案進(jìn)行整理和裝訂，確保檔案資料的完整性和規(guī)范性。2.檔案資料應(yīng)按照年度和類別進(jìn)行分類存放，建立檔案目錄，便于查詢和管理。3.現(xiàn)金核查檔案由會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)保管，保管期限按照國(guó)家有關(guān)檔案管理的規(guī)定執(zhí)行。（三）檔案查閱與借閱1.本行內(nèi)部人員因工作需要查閱或借閱現(xiàn)金核查檔案的，