2025年理財規(guī)劃師（中級）考試試卷沖刺預測考試時間：______分鐘總分：______分姓名：______一、貨幣時間價值要求：掌握貨幣時間價值的計算方法，理解現(xiàn)值和終值的概念，并能夠運用現(xiàn)值和終值進行計算。1.一筆10000元的投資，按年利率5%計算，五年后的終值是多少？2.若某人希望五年后獲得100000元，按年利率5%計算，他現(xiàn)在需要投資多少錢？3.一個人計劃在未來五年內每年存入1000元，年利率為5%，那么五年后他將有多少錢？4.一個人打算購買一輛汽車，價格為100000元，若年利率為5%，他每月需存入多少錢，才能在兩年后支付完這筆款項？5.一筆10000元的投資，按年利率6%計算，十年后的終值是多少？6.若某人希望十年后獲得200000元，按年利率6%計算，他現(xiàn)在需要投資多少錢？7.一個人計劃在未來十年內每年存入1000元，年利率為6%，那么十年后他將有多少錢？8.一個人打算購買一套房子，價格為500000元，若年利率為6%，他每月需存入多少錢，才能在十年后支付完這筆款項？9.一筆5000元的投資，按年利率4%計算，三年后的終值是多少？10.若某人希望三年后獲得10000元，按年利率4%計算，他現(xiàn)在需要投資多少錢？二、投資組合要求：了解投資組合的基本概念，理解風險分散和收益與風險的關系，并能夠運用投資組合理論進行計算。1.一個人持有兩種股票，股票A和股票B，股票A的預期收益率為10%，標準差為15%，股票B的預期收益率為8%，標準差為10%，假設兩種股票的投資比例為1:1，那么投資組合的預期收益率和標準差分別是多少？2.一位投資者持有三種債券，債券A、債券B和債券C，債券A的預期收益率為6%，標準差為4%，債券B的預期收益率為7%，標準差為3%，債券C的預期收益率為8%，標準差為2%，假設三種債券的投資比例為1:2:1，那么投資組合的預期收益率和標準差分別是多少？3.一個投資組合由三種資產(chǎn)組成，資產(chǎn)A、資產(chǎn)B和資產(chǎn)C，資產(chǎn)A的預期收益率為12%，標準差為18%，資產(chǎn)B的預期收益率為10%，標準差為10%，資產(chǎn)C的預期收益率為8%，標準差為6%，假設三種資產(chǎn)的投資比例為2:3:1，那么投資組合的預期收益率和標準差分別是多少？4.一個人持有兩種股票，股票A和股票B，股票A的預期收益率為15%，標準差為20%，股票B的預期收益率為10%，標準差為15%，假設兩種股票的投資比例為2:1，那么投資組合的預期收益率和標準差分別是多少？5.一位投資者持有三種債券，債券A、債券B和債券C，債券A的預期收益率為5%，標準差為5%，債券B的預期收益率為6%，標準差為4%，債券C的預期收益率為7%，標準差為3%，假設三種債券的投資比例為1:1:1，那么投資組合的預期收益率和標準差分別是多少？6.一個投資組合由三種資產(chǎn)組成，資產(chǎn)A、資產(chǎn)B和資產(chǎn)C，資產(chǎn)A的預期收益率為10%，標準差為15%，資產(chǎn)B的預期收益率為8%，標準差為10%，資產(chǎn)C的預期收益率為6%，標準差為5%，假設三種資產(chǎn)的投資比例為1:2:1，那么投資組合的預期收益率和標準差分別是多少？7.一個人持有兩種股票，股票A和股票B，股票A的預期收益率為8%，標準差為12%，股票B的預期收益率為7%，標準差為8%，假設兩種股票的投資比例為1:2，那么投資組合的預期收益率和標準差分別是多少？8.一位投資者持有三種債券，債券A、債券B和債券C，債券A的預期收益率為4%，標準差為6%，債券B的預期收益率為5%，標準差為4%，債券C的預期收益率為6%，標準差為3%，假設三種債券的投資比例為1:2:1，那么投資組合的預期收益率和標準差分別是多少？9.一個投資組合由三種資產(chǎn)組成，資產(chǎn)A、資產(chǎn)B和資產(chǎn)C，資產(chǎn)A的預期收益率為9%，標準差為14%，資產(chǎn)B的預期收益率為7%，標準差為10%，資產(chǎn)C的預期收益率為5%，標準差為6%，假設三種資產(chǎn)的投資比例為1:2:1，那么投資組合的預期收益率和標準差分別是多少？10.一個人持有兩種股票，股票A和股票B，股票A的預期收益率為12%，標準差為18%，股票B的預期收益率為10%，標準差為15%，假設兩種股票的投資比例為1:1，那么投資組合的預期收益率和標準差分別是多少？三、保險規(guī)劃要求：了解保險的基本概念，理解保險的用途和種類，并能夠運用保險規(guī)劃進行計算。1.一個人購買了10萬元的人壽保險，保險期限為20年，年保費為1000元，求該保險的凈現(xiàn)值。2.若某人的壽命為80歲，購買了一份終身人壽保險，保險金額為50萬元，年保費為2000元，求該保險的凈現(xiàn)值。3.一個人購買了50萬元的重大疾病保險，保險期限為5年，年保費為3000元，求該保險的凈現(xiàn)值。4.若某人的壽命為85歲，購買了一份定期壽險，保險金額為100萬元，年保費為5000元，求該保險的凈現(xiàn)值。5.一個人購買了10萬元的意外傷害保險，保險期限為1年，年保費為1500元，求該保險的凈現(xiàn)值。6.若某人的壽命為90歲，購買了一份終身健康保險，保險金額為30萬元，年保費為3000元，求該保險的凈現(xiàn)值。7.一個人購買了20萬元的醫(yī)療保險，保險期限為3年，年保費為5000元，求該保險的凈現(xiàn)值。8.若某人的壽命為75歲，購買了一份定期壽險，保險金額為80萬元，年保費為6000元，求該保險的凈現(xiàn)值。9.一個人購買了10萬元的財產(chǎn)保險，保險期限為5年，年保費為2000元，求該保險的凈現(xiàn)值。10.若某人的壽命為80歲，購買了一份終身財產(chǎn)保險，保險金額為40萬元，年保費為3000元，求該保險的凈現(xiàn)值。四、稅收規(guī)劃要求：了解稅收的基本概念，理解稅收對個人和企業(yè)的影響，并能夠運用稅收規(guī)劃進行計算。1.一位個人投資者在一年內獲得了5000元的利息收入，稅率是20%，計算應繳納的利息稅。2.一家公司今年盈利100萬元，適用稅率為25%，計算公司應繳納的企業(yè)所得稅。3.一個人在一年內獲得了10000元的稿酬收入，稿酬稅率為20%，計算應繳納的稿酬稅。4.一家公司今年購入設備價值50萬元，享受固定資產(chǎn)加速折舊政策，稅率為25%，計算公司可享受的稅收優(yōu)惠。5.一個人出售了一套自用房產(chǎn)，增值100萬元，稅率是20%，計算應繳納的資本利得稅。6.一家公司捐贈了10萬元給慈善機構，稅率為30%，計算公司可享受的稅收抵扣。7.一個人購買了價值30000元的商業(yè)健康保險，稅率為10%，計算個人可享受的稅收優(yōu)惠。8.一家公司支付了100萬元的研發(fā)費用，稅率為15%，計算公司可享受的稅收抵扣。9.一個人在一年內獲得了20000元的股票分紅，稅率是10%，計算應繳納的股息稅。10.一家公司今年獲得了100萬元的政府補貼，稅率為10%，計算公司可享受的稅收優(yōu)惠。五、退休規(guī)劃要求：了解退休規(guī)劃的基本概念，理解退休儲蓄和投資的重要性，并能夠運用退休規(guī)劃進行計算。1.一位35歲的員工計劃在65歲退休，每年需要儲蓄5萬元，年利率為5%，計算退休時需要的總儲蓄額。2.若一位50歲的員工希望在15年后退休，目前已有儲蓄30萬元，每年需要額外儲蓄3萬元，年利率為4%，計算退休時需要的總儲蓄額。3.一位員工計劃在退休時擁有100萬元的退休基金，目前已有儲蓄50萬元，每年需要額外儲蓄5萬元，年利率為6%，計算退休時需要的年儲蓄額。4.若一位員工希望在退休時每年有10萬元的退休收入，目前已有儲蓄40萬元，每年需要額外儲蓄4萬元，年利率為5%，計算退休時需要的總儲蓄額。5.一位員工計劃在退休時每年有8萬元的退休收入，目前已有儲蓄60萬元，每年需要額外儲蓄3萬元，年利率為7%，計算退休時需要的年儲蓄額。6.若一位員工希望在退休時擁有150萬元的退休基金，目前已有儲蓄80萬元，每年需要額外儲蓄6萬元，年利率為3%，計算退休時需要的總儲蓄額。7.一位員工計劃在退休時每年有12萬元的退休收入，目前已有儲蓄70萬元，每年需要額外儲蓄5萬元，年利率為4%，計算退休時需要的總儲蓄額。8.一位員工希望在退休時每年有15萬元的退休收入，目前已有儲蓄50萬元，每年需要額外儲蓄7萬元，年利率為6%，計算退休時需要的總儲蓄額。9.一位員工計劃在退休時擁有200萬元的退休基金，目前已有儲蓄100萬元，每年需要額外儲蓄8萬元，年利率為5%，計算退休時需要的總儲蓄額。10.若一位員工希望在退休時每年有20萬元的退休收入，目前已有儲蓄30萬元，每年需要額外儲蓄6萬元，年利率為7%，計算退休時需要的總儲蓄額。六、遺產(chǎn)規(guī)劃要求：了解遺產(chǎn)規(guī)劃的基本概念，理解遺產(chǎn)稅和遺產(chǎn)分配的重要性，并能夠運用遺產(chǎn)規(guī)劃進行計算。1.一位80歲老人去世，留下遺產(chǎn)100萬元，遺產(chǎn)稅率為30%，計算應繳納的遺產(chǎn)稅。2.若一位70歲老人去世，留下遺產(chǎn)500萬元，遺產(chǎn)稅率為40%，計算應繳納的遺產(chǎn)稅。3.一位60歲老人去世，留下遺產(chǎn)300萬元，其中50萬元用于慈善捐贈，遺產(chǎn)稅率為35%，計算應繳納的遺產(chǎn)稅。4.一位85歲老人去世，留下遺產(chǎn)800萬元，其中100萬元留給子女，剩余部分用于慈善捐贈，遺產(chǎn)稅率為45%，計算應繳納的遺產(chǎn)稅。5.一位75歲老人去世，留下遺產(chǎn)400萬元，其中200萬元留給配偶，剩余部分平均分配給子女，遺產(chǎn)稅率為25%，計算應繳納的遺產(chǎn)稅。6.一位90歲老人去世，留下遺產(chǎn)600萬元，其中300萬元留給子女，剩余部分用于慈善捐贈，遺產(chǎn)稅率為50%，計算應繳納的遺產(chǎn)稅。7.一位65歲老人去世，留下遺產(chǎn)200萬元，其中100萬元留給配偶，剩余部分平均分配給子女，遺產(chǎn)稅率為20%，計算應繳納的遺產(chǎn)稅。8.一位70歲老人去世，留下遺產(chǎn)500萬元，其中200萬元留給子女，剩余部分用于慈善捐贈，遺產(chǎn)稅率為30%，計算應繳納的遺產(chǎn)稅。9.一位80歲老人去世，留下遺產(chǎn)700萬元，其中400萬元留給子女，剩余部分平均分配給配偶和子女，遺產(chǎn)稅率為35%，計算應繳納的遺產(chǎn)稅。10.一位75歲老人去世，留下遺產(chǎn)300萬元，其中150萬元留給配偶，剩余部分平均分配給子女，遺產(chǎn)稅率為25%，計算應繳納的遺產(chǎn)稅。本次試卷答案如下：一、貨幣時間價值1.五年后的終值=10000元×(1+5%)^5=10000元×1.27628=12762.8元解析思路：使用終值公式FV=PV×(1+r)^n，其中PV是現(xiàn)值，r是年利率，n是年數(shù)。2.現(xiàn)值=100000元/(1+5%)^5=100000元/1.27628=78353.11元解析思路：使用現(xiàn)值公式PV=FV/(1+r)^n，其中FV是終值。3.五年后總金額=1000元×[(1+5%)^5-1]/5%=1000元×(1.27628-1)/0.05=1000元×0.27628/0.05=5525.6元解析思路：使用年金終值公式FV=PMT×[(1+r)^n-1]/r，其中PMT是每期支付金額。4.每月需存入金額=100000元/[(1+5%)^2/12-1]/[(1+5%)^2/12]=100000元/(0.0847-1)/0.0847=100000元/-0.9153/0.0847=100000元/-10.735=-9353.5元解析思路：使用年金的現(xiàn)值公式PV=PMT×[1-(1+r)^(-n)]/r，其中n是期數(shù)，r是每期利率。二、投資組合1.投資組合預期收益率=(10%+8%)/2=9%投資組合標準差=√[(15%^2+10%^2)/2]=√[(2.25+1)/2]=√1.625=1.2816解析思路：使用加權平均收益率和方差的公式計算。2.投資組合預期收益率=(6%+7%+8%)/3=7%投資組合標準差=√[(4%^2+3%^2+2%^2)/3]=√[(0.16+0.09+0.04)/3]=√0.1393=0.3733解析思路：使用加權平均收益率和方差的公式計算。3.投資組合預期收益率=(12%+10%+8%)/3=10%投資組合標準差=√[(18%^2+10%^2+6%^2)/3]=√[(3.24+1+0.36)/3]=√1.6=1.2649解析思路：使用加權平均收益率和方差的公式計算。三、保險規(guī)劃1.凈現(xiàn)值=10000元×(P/A,5%,5)=10000元×4.3295=43295元解析思路：使用年金現(xiàn)值系數(shù)(P/A,r,n)計算凈現(xiàn)值。2.凈現(xiàn)值=200000元×(P/F,6%,10)=200000元×0.5584=111680元解析思路：使用單期現(xiàn)值系數(shù)(P/F,r,n)計算凈現(xiàn)值。3.凈現(xiàn)值=30000元×(P/A,5%,5)=30000元×4.3295=129885元解析思路：使用年金現(xiàn)值系數(shù)(P/A,r,n)計算凈現(xiàn)值。4.凈現(xiàn)值=100000元×(P/F,6%,15)=100000元×0.331=33,100元解析思路：使用單期現(xiàn)值系數(shù)(P/F,r,n)計算凈現(xiàn)值。四、稅收規(guī)劃1.利息稅=5000元×20%=1000元解析思路：簡單乘以稅率計算稅額。2.企業(yè)所得稅=100萬元×25%=25萬元解析思路：簡單乘以稅率計算稅額。3.稿酬稅=10000元×20%=2000元解析思路：簡單乘以稅率計算稅額。4.稅收優(yōu)惠=50萬元×25%=12.5萬元解析思路：簡單乘以稅率計算稅收優(yōu)惠。5.資本利得稅=100萬元×20%=20萬元解析思路：簡單乘以稅率計算稅額。6.稅收抵扣=10萬元×30%=3萬元解析思路：簡單乘以稅率計算稅收抵扣。五、退休規(guī)劃1.總儲蓄額=5萬元×(P/A,5%,30)=5萬元×18.132=90660元解析思路：使用年金現(xiàn)值系數(shù)(P/A,r,n)計算總儲蓄額。2.總儲蓄額=30萬元×(P/F,4%,15)+3萬元×(P/A,4%,15)=30萬元×0.5403+3萬元×12.446=16.2209萬元+37.338萬元=53.5599萬元解析思路：使用單期現(xiàn)值系數(shù)(P/F,r,n)和年金現(xiàn)值系數(shù)(P/A,r,n)計算總儲蓄額。3.年儲蓄額=150萬元/[(P/F,6%,30)-1]/6%=150萬元/(0.0576-1)/0.06=150萬元/-0.9424/0.06=150萬元/-15.753