遼寧石油資金管理辦法總則目的與依據(jù)為加強(qiáng)遼寧石油資金管理，規(guī)范資金運(yùn)作，提高資金使用效益，保障公司資金安全，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于遼寧石油所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)及全資、控股子公司的資金管理活動(dòng)?；驹瓌t1.合法性原則：資金管理活動(dòng)必須遵守國(guó)家法律法規(guī)，確保合規(guī)運(yùn)營(yíng)。2.安全性原則：保障資金安全，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，防止資金被盜用、挪用等情況發(fā)生。3.效益性原則：合理配置資金，提高資金使用效率，實(shí)現(xiàn)資金的保值增值。4.集中管理原則：實(shí)行資金集中管理，統(tǒng)一調(diào)度，優(yōu)化資金配置。資金預(yù)算管理預(yù)算編制1.各部門、各分支機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，編制本部門、本機(jī)構(gòu)的資金預(yù)算。2.資金預(yù)算應(yīng)包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、資金收支預(yù)算等內(nèi)容，確保預(yù)算的全面性和準(zhǔn)確性。3.預(yù)算編制應(yīng)遵循“自上而下、自下而上、上下結(jié)合”的程序，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司管理層審批。預(yù)算執(zhí)行1.各部門、各分支機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的資金預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立資金預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取措施加以解決。3.如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。預(yù)算考核1.公司建立資金預(yù)算考核制度，對(duì)各部門、各分支機(jī)構(gòu)的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核。2.考核指標(biāo)包括預(yù)算執(zhí)行率、資金使用效益等，考核結(jié)果與績(jī)效掛鉤。資金收入管理銷售收入管理1.加強(qiáng)銷售合同管理，確保銷售合同的簽訂、履行符合法律法規(guī)和公司規(guī)定。2.及時(shí)催收銷售貨款，建立應(yīng)收賬款管理制度，明確應(yīng)收賬款的催收責(zé)任和流程。3.定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行清理和分析，對(duì)逾期賬款采取有效措施進(jìn)行催收，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。其他收入管理1.對(duì)公司的其他收入，如租金收入、投資收益等，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行核算和管理。2.加強(qiáng)對(duì)其他收入的監(jiān)控，確保收入的真實(shí)性和合法性。資金支出管理支出審批1.建立健全資金支出審批制度，明確審批流程和審批權(quán)限。2.資金支出應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批，未經(jīng)審批不得支出。3.審批人員應(yīng)嚴(yán)格按照審批權(quán)限進(jìn)行審批，對(duì)不符合規(guī)定的支出不予批準(zhǔn)。支出控制1.加強(qiáng)對(duì)資金支出的控制，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家法律法規(guī)和公司規(guī)定的費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)。2.對(duì)重大資金支出，應(yīng)進(jìn)行可行性研究和論證，確保支出的合理性和必要性。3.建立資金支出跟蹤機(jī)制，對(duì)資金支出的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤和監(jiān)督，確保資金按規(guī)定用途使用。費(fèi)用報(bào)銷1.制定費(fèi)用報(bào)銷管理制度，明確費(fèi)用報(bào)銷的范圍、標(biāo)準(zhǔn)和流程。2.員工應(yīng)按照規(guī)定的費(fèi)用報(bào)銷流程進(jìn)行報(bào)銷，提供真實(shí)、合法、有效的報(bào)銷憑證。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用報(bào)銷的審核，對(duì)不符合規(guī)定的報(bào)銷憑證不予報(bào)銷。資金結(jié)算管理結(jié)算方式1.根據(jù)業(yè)務(wù)需要，選擇合適的資金結(jié)算方式，如支票、匯票、本票、網(wǎng)上銀行等。2.加強(qiáng)對(duì)結(jié)算方式的管理，確保結(jié)算安全、快捷、準(zhǔn)確。銀行賬戶管理1.規(guī)范銀行賬戶的開立、變更和撤銷，嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行操作。2.加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的監(jiān)控，定期核對(duì)銀行賬戶余額，確保賬實(shí)相符。3.嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶，防止資金風(fēng)險(xiǎn)。資金支付與清算1.嚴(yán)格按照資金支付審批制度進(jìn)行資金支付，確保支付的準(zhǔn)確性和安全性。2.加強(qiáng)資金清算管理，及時(shí)辦理資金清算業(yè)務(wù)，確保資金及時(shí)到賬。資金風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.建立資金風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制，定期對(duì)資金管理活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估。2.識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響程度。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，如風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)接受等。2.加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的執(zhí)行和監(jiān)控，確保風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。內(nèi)部控制1.建立健全資金內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對(duì)資金管理活動(dòng)的內(nèi)部控制。2.明確各部門、各崗位在資金管理中的職責(zé)和權(quán)限，確保不相容崗位相互分離、相互制約。3.加強(qiáng)對(duì)資金管理活動(dòng)的內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正內(nèi)部控制中的問(wèn)題。資金監(jiān)督與檢查內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)資金管理活動(dòng)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，檢查資金管理制度的執(zhí)行情況和資金安全情況。2.對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改情況。外部監(jiān)督1.接受國(guó)家有關(guān)部門和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)檢查工作。2.對(duì)外部監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)整改，并將整改情況報(bào)告相關(guān)部門。信息披露1.按照國(guó)家法律法規(guī)和公司規(guī)定，定期披露資金管理信息，確保信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.信息披露的內(nèi)容包括