香煙余量管理辦法細(xì)則一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司香煙余量管理，規(guī)范香煙余量的統(tǒng)計(jì)、核算、存儲(chǔ)、處置等流程，確保公司香煙管理的準(zhǔn)確性、安全性和合規(guī)性，特制定本辦法細(xì)則。（二）適用范圍本辦法細(xì)則適用于公司內(nèi)部所有涉及香煙采購(gòu)、存儲(chǔ)、使用及銷(xiāo)售等環(huán)節(jié)的部門(mén)和人員。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)煙草專(zhuān)賣(mài)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保公司香煙管理活動(dòng)合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：準(zhǔn)確統(tǒng)計(jì)和核算香煙余量，保證數(shù)據(jù)真實(shí)可靠，為公司決策提供準(zhǔn)確依據(jù)。3.安全性原則：加強(qiáng)香煙存儲(chǔ)環(huán)節(jié)的安全管理，防止香煙被盜、丟失、變質(zhì)等情況發(fā)生。4.效益性原則：在保證香煙管理規(guī)范的前提下，合理控制余量，提高資源利用效率，降低運(yùn)營(yíng)成本。二、管理職責(zé)（一）采購(gòu)部門(mén)1.根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求，合理制定香煙采購(gòu)計(jì)劃，確保采購(gòu)數(shù)量滿(mǎn)足實(shí)際使用和銷(xiāo)售需求，避免過(guò)量采購(gòu)導(dǎo)致余量積壓。2.在采購(gòu)合同中明確香煙的規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等條款，確保采購(gòu)的香煙符合公司要求。3.負(fù)責(zé)與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，及時(shí)處理因采購(gòu)問(wèn)題導(dǎo)致的余量調(diào)整事宜。（二）倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)1.負(fù)責(zé)香煙的存儲(chǔ)管理，建立完善的庫(kù)存管理制度，確保香煙存儲(chǔ)環(huán)境符合要求，保證香煙質(zhì)量不受損。2.準(zhǔn)確記錄香煙的出入庫(kù)情況，定期對(duì)庫(kù)存進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，及時(shí)更新庫(kù)存信息，確保賬實(shí)相符。3.對(duì)盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的余量差異進(jìn)行詳細(xì)記錄，并及時(shí)上報(bào)相關(guān)部門(mén)進(jìn)行調(diào)查處理。（三）銷(xiāo)售部門(mén)1.及時(shí)掌握市場(chǎng)需求動(dòng)態(tài)，合理安排香煙銷(xiāo)售計(jì)劃，避免因銷(xiāo)售不暢導(dǎo)致余量增加。2.在銷(xiāo)售過(guò)程中，準(zhǔn)確記錄銷(xiāo)售數(shù)量和品種，確保銷(xiāo)售數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。3.配合其他部門(mén)做好余量管理工作，如提供銷(xiāo)售預(yù)測(cè)信息等。（四）財(cái)務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)對(duì)香煙采購(gòu)、銷(xiāo)售等業(yè)務(wù)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確反映公司香煙業(yè)務(wù)的收支情況。2.根據(jù)公司香煙余量管理情況，進(jìn)行成本分析和效益評(píng)估，為公司決策提供財(cái)務(wù)支持。3.監(jiān)督公司香煙余量管理資金的使用情況，確保資金安全。（五）管理部門(mén)1.負(fù)責(zé)制定和完善公司香煙余量管理辦法細(xì)則，并監(jiān)督各部門(mén)執(zhí)行情況。2.定期組織對(duì)公司香煙余量管理工作進(jìn)行檢查和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出改進(jìn)措施。3.協(xié)調(diào)各部門(mén)之間的工作關(guān)系，確保香煙余量管理工作順利開(kāi)展。三、香煙余量統(tǒng)計(jì)與核算（一）統(tǒng)計(jì)周期1.倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)應(yīng)每日對(duì)香煙的出入庫(kù)情況進(jìn)行記錄，形成日?qǐng)?bào)表。2.每月末，倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)應(yīng)對(duì)當(dāng)月香煙庫(kù)存進(jìn)行全面盤(pán)點(diǎn)，并編制月度庫(kù)存報(bào)表。3.每年年末，倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)應(yīng)進(jìn)行年度庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)，并編制年度庫(kù)存報(bào)表。（二）統(tǒng)計(jì)內(nèi)容1.出入庫(kù)記錄應(yīng)詳細(xì)包括香煙的品種、規(guī)格、數(shù)量、出入庫(kù)時(shí)間、經(jīng)手人等信息。2.庫(kù)存報(bào)表應(yīng)反映各類(lèi)香煙的期初庫(kù)存、本期入庫(kù)、本期出庫(kù)、期末庫(kù)存等情況。（三）核算方法1.期末余量=期初余量+本期入庫(kù)量本期出庫(kù)量。2.對(duì)于因質(zhì)量問(wèn)題、損耗等原因?qū)е碌挠嗔繙p少，應(yīng)單獨(dú)記錄并說(shuō)明原因。（四）數(shù)據(jù)核對(duì)與審核1.倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)每日將出入庫(kù)日?qǐng)?bào)表與采購(gòu)部門(mén)、銷(xiāo)售部門(mén)的相關(guān)記錄進(jìn)行核對(duì)，確保數(shù)據(jù)一致。2.每月末，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)對(duì)月度庫(kù)存報(bào)表進(jìn)行審核，與倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)的賬目進(jìn)行核對(duì)，如有差異及時(shí)查明原因并調(diào)整。3.年度庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，管理部門(mén)應(yīng)組織采購(gòu)、倉(cāng)儲(chǔ)、銷(xiāo)售、財(cái)務(wù)等部門(mén)對(duì)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行審核，確保余量數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤。四、香煙余量存儲(chǔ)管理（一）存儲(chǔ)環(huán)境要求1.應(yīng)設(shè)置專(zhuān)門(mén)的香煙倉(cāng)庫(kù)，倉(cāng)庫(kù)應(yīng)具備防火、防潮、防蟲(chóng)、防盜等功能。2.倉(cāng)庫(kù)溫度應(yīng)保持在適宜范圍內(nèi)，避免過(guò)高或過(guò)低溫度對(duì)香煙質(zhì)量造成影響。3.倉(cāng)庫(kù)應(yīng)保持通風(fēng)良好，防止異味污染香煙。（二）存儲(chǔ)方式1.香煙應(yīng)按照品種、規(guī)格、批次等分類(lèi)存放，標(biāo)識(shí)清晰，便于查找和管理。2.應(yīng)采用貨架或貨柜存放香煙，避免香煙直接接觸地面或墻壁。3.對(duì)于貴重或限量版香煙，應(yīng)采取特殊的存儲(chǔ)措施，如單獨(dú)存放、加裝防盜設(shè)備等。（三）庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)1.倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)香煙庫(kù)存進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)周期分為日盤(pán)、月盤(pán)和年盤(pán)。2.日盤(pán)由倉(cāng)庫(kù)保管人員自行進(jìn)行，確保當(dāng)日出入庫(kù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤。3.月盤(pán)由倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)負(fù)責(zé)人組織，相關(guān)人員參與，對(duì)當(dāng)月庫(kù)存進(jìn)行全面盤(pán)點(diǎn)，并編制盤(pán)點(diǎn)報(bào)告。4.年盤(pán)由管理部門(mén)牽頭，采購(gòu)、倉(cāng)儲(chǔ)、銷(xiāo)售、財(cái)務(wù)等部門(mén)共同參與，對(duì)全年庫(kù)存進(jìn)行徹底盤(pán)點(diǎn)，形成年度盤(pán)點(diǎn)報(bào)告。5.盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，屬于正常損耗的，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行核銷(xiāo)；屬于人為原因造成的損失，應(yīng)追究相關(guān)人員責(zé)任。（四）安全管理1.倉(cāng)庫(kù)應(yīng)配備必要的消防器材和安全設(shè)施，并定期進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保其正常運(yùn)行。2.倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)熟悉消防安全知識(shí)，掌握滅火器材的使用方法，嚴(yán)禁在倉(cāng)庫(kù)內(nèi)吸煙和使用明火。3.加強(qiáng)倉(cāng)庫(kù)的防盜措施，安裝監(jiān)控設(shè)備，設(shè)置門(mén)禁系統(tǒng)，限制無(wú)關(guān)人員進(jìn)入。4.定期對(duì)倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行安全檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和排除安全隱患。五、香煙余量處置管理（一）處置原則1.對(duì)于因質(zhì)量問(wèn)題、過(guò)期、滯銷(xiāo)等原因?qū)е碌南銦熡嗔?，?yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行妥善處置，確保不造成資源浪費(fèi)和環(huán)境污染。2.處置過(guò)程應(yīng)遵循公開(kāi)、公平、公正的原則，確保處置結(jié)果合法合規(guī)。（二）處置方式1.退貨：對(duì)于不符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)或公司要求的香煙，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商退貨事宜，辦理退貨手續(xù)。2.報(bào)廢：對(duì)于過(guò)期、變質(zhì)、損壞等無(wú)法正常銷(xiāo)售或使用的香煙，應(yīng)進(jìn)行報(bào)廢處理。報(bào)廢處理應(yīng)填寫(xiě)報(bào)廢申請(qǐng)單，經(jīng)相關(guān)部門(mén)審核批準(zhǔn)后，按照規(guī)定程序進(jìn)行銷(xiāo)毀。3.促銷(xiāo)：對(duì)于滯銷(xiāo)的香煙，可通過(guò)開(kāi)展促銷(xiāo)活動(dòng)等方式進(jìn)行銷(xiāo)售，以減少余量庫(kù)存。促銷(xiāo)活動(dòng)應(yīng)制定詳細(xì)的方案，明確促銷(xiāo)方式、時(shí)間、范圍等，并報(bào)管理部門(mén)備案。4.捐贈(zèng)：在符合相關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定的前提下，可將部分香煙余量捐贈(zèng)給社會(huì)公益機(jī)構(gòu)或慈善組織。捐贈(zèng)應(yīng)辦理相關(guān)手續(xù)，確保捐贈(zèng)行為合法合規(guī)，并做好記錄。（三）處置流程1.退貨流程倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)發(fā)現(xiàn)需要退貨的香煙后，填寫(xiě)退貨申請(qǐng)單，注明退貨原因、品種、規(guī)格、數(shù)量等信息。采購(gòu)部門(mén)審核退貨申請(qǐng)單，確認(rèn)退貨原因合理后，與供應(yīng)商聯(lián)系協(xié)商退貨事宜。供應(yīng)商同意退貨后，采購(gòu)部門(mén)安排運(yùn)輸車(chē)輛將香煙退回供應(yīng)商，并辦理相關(guān)退貨手續(xù)。倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)根據(jù)退貨實(shí)際情況，更新庫(kù)存信息。2.報(bào)廢流程倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)對(duì)需要報(bào)廢的香煙進(jìn)行清點(diǎn)核實(shí)，填寫(xiě)報(bào)廢申請(qǐng)單，詳細(xì)說(shuō)明報(bào)廢原因、品種、規(guī)格、數(shù)量等情況。倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)廢申請(qǐng)單進(jìn)行初審，簽字確認(rèn)后報(bào)管理部門(mén)審核。管理部門(mén)組織相關(guān)人員對(duì)報(bào)廢申請(qǐng)進(jìn)行審核，必要時(shí)可邀請(qǐng)專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行鑒定。審核通過(guò)后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)按照規(guī)定程序?qū)?bào)廢香煙進(jìn)行銷(xiāo)毀。銷(xiāo)毀過(guò)程應(yīng)進(jìn)行記錄，包括銷(xiāo)毀時(shí)間、地點(diǎn)、方式、參與人員等信息。財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)報(bào)廢審批文件，對(duì)相關(guān)賬目進(jìn)行處理，核銷(xiāo)報(bào)廢香煙的成本。3.促銷(xiāo)流程銷(xiāo)售部門(mén)根據(jù)市場(chǎng)情況和庫(kù)存余量，制定促銷(xiāo)方案，明確促銷(xiāo)方式、時(shí)間、范圍、促銷(xiāo)價(jià)格等內(nèi)容。促銷(xiāo)方案報(bào)管理部門(mén)審核批準(zhǔn)后，銷(xiāo)售部門(mén)組織實(shí)施促銷(xiāo)活動(dòng)。倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)根據(jù)促銷(xiāo)活動(dòng)的需求，及時(shí)調(diào)整庫(kù)存，確保促銷(xiāo)活動(dòng)順利進(jìn)行。銷(xiāo)售部門(mén)在促銷(xiāo)活動(dòng)結(jié)束后，對(duì)促銷(xiāo)效果進(jìn)行評(píng)估分析，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，為今后的銷(xiāo)售決策提供參考。4.捐贈(zèng)流程相關(guān)部門(mén)提出捐贈(zèng)申請(qǐng)，填寫(xiě)捐贈(zèng)申請(qǐng)表，說(shuō)明捐贈(zèng)原因、品種、規(guī)格、數(shù)量、受贈(zèng)對(duì)象等信息。管理部門(mén)對(duì)捐贈(zèng)申請(qǐng)進(jìn)行審核，審核通過(guò)后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)按照捐贈(zèng)申請(qǐng)表的要求，準(zhǔn)備捐贈(zèng)香煙，并辦理相關(guān)交接手續(xù)。受贈(zèng)對(duì)象收到捐贈(zèng)香煙后，應(yīng)出具接收證明，由倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)留存?zhèn)浒?。?cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)捐贈(zèng)審批文件，對(duì)捐贈(zèng)行為進(jìn)行賬務(wù)處理。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.管理部門(mén)應(yīng)定期對(duì)公司香煙余量管理工作進(jìn)行內(nèi)部檢查，檢查內(nèi)容包括制度執(zhí)行情況、統(tǒng)計(jì)核算準(zhǔn)確性、存儲(chǔ)管理規(guī)范性、處置流程合規(guī)性等。2.內(nèi)部檢查可采用定期檢查與不定期抽查相結(jié)合的方式進(jìn)行，檢查結(jié)束后應(yīng)形成檢查報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）外部監(jiān)督1.積極配合煙草專(zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)等相關(guān)外部機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供公司香煙余量管理的相關(guān)