高校預(yù)算考核管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)高校預(yù)算管理，提高預(yù)算執(zhí)行的科學(xué)性、規(guī)范性和有效性，強(qiáng)化預(yù)算約束，確保學(xué)校各項(xiàng)事業(yè)發(fā)展目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于學(xué)校各二級單位及校內(nèi)獨(dú)立核算單位的預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整和考核等預(yù)算管理活動。（三）基本原則1.合法性原則：預(yù)算考核應(yīng)符合國家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度的要求。2.全面性原則：涵蓋學(xué)校預(yù)算管理的全過程，包括預(yù)算編制的準(zhǔn)確性、執(zhí)行的進(jìn)度和效果、調(diào)整的合理性等。3.科學(xué)性原則：建立科學(xué)合理的考核指標(biāo)體系和評價(jià)方法，確?？己私Y(jié)果客觀公正。4.激勵約束原則：通過考核，對預(yù)算執(zhí)行情況良好的單位給予獎勵，對執(zhí)行不力的單位進(jìn)行約束和問責(zé)。二、預(yù)算考核組織與職責(zé)（一）預(yù)算考核領(lǐng)導(dǎo)小組學(xué)校成立預(yù)算考核領(lǐng)導(dǎo)小組，由分管財(cái)務(wù)工作的校領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任組長，成員包括財(cái)務(wù)處、審計(jì)處、發(fā)展規(guī)劃處等相關(guān)部門負(fù)責(zé)人。領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)審定預(yù)算考核方案、考核結(jié)果，研究解決預(yù)算考核工作中的重大問題。（二）預(yù)算考核工作小組預(yù)算考核工作小組設(shè)在財(cái)務(wù)處，由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)人擔(dān)任組長，成員包括財(cái)務(wù)處相關(guān)人員。工作小組負(fù)責(zé)具體組織實(shí)施預(yù)算考核工作，包括制定考核指標(biāo)、收集考核數(shù)據(jù)、計(jì)算考核得分、撰寫考核報(bào)告等。（三）各二級單位職責(zé)各二級單位應(yīng)積極配合預(yù)算考核工作，按時(shí)報(bào)送預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告和相關(guān)資料，如實(shí)反映本單位預(yù)算執(zhí)行情況，對提供數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。三、預(yù)算考核指標(biāo)體系（一）預(yù)算編制準(zhǔn)確性指標(biāo)1.收入預(yù)算準(zhǔn)確性：考核各二級單位收入預(yù)算與實(shí)際收入的差異率，計(jì)算公式為：（實(shí)際收入預(yù)算收入）/預(yù)算收入×100%。差異率越低，說明收入預(yù)算編制越準(zhǔn)確。2.支出預(yù)算準(zhǔn)確性：考核各二級單位支出預(yù)算與實(shí)際支出的差異率，計(jì)算公式為：（實(shí)際支出預(yù)算支出）/預(yù)算支出×100%。差異率越低，說明支出預(yù)算編制越準(zhǔn)確。（二）預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度指標(biāo)1.季度執(zhí)行進(jìn)度：考核各二級單位季度預(yù)算執(zhí)行金額占全年預(yù)算的比例，計(jì)算公式為：季度執(zhí)行金額/全年預(yù)算金額×100%。季度執(zhí)行進(jìn)度應(yīng)達(dá)到一定比例，確保全年預(yù)算執(zhí)行的均衡性。2.年度執(zhí)行進(jìn)度：考核各二級單位年度預(yù)算執(zhí)行金額占全年預(yù)算的比例，計(jì)算公式為：年度執(zhí)行金額/全年預(yù)算金額×100%。年度執(zhí)行進(jìn)度應(yīng)達(dá)到或接近100%。（三）預(yù)算調(diào)整合理性指標(biāo)1.調(diào)整次數(shù)：考核各二級單位預(yù)算調(diào)整的次數(shù)，調(diào)整次數(shù)越少，說明預(yù)算編制的準(zhǔn)確性越高，調(diào)整的必要性越小。2.調(diào)整幅度：考核各二級單位預(yù)算調(diào)整金額占原預(yù)算金額的比例，計(jì)算公式為：調(diào)整金額/原預(yù)算金額×100%。調(diào)整幅度越小，說明預(yù)算調(diào)整越合理。（四）預(yù)算執(zhí)行效果指標(biāo)1.教學(xué)科研任務(wù)完成情況：考核各二級單位教學(xué)科研項(xiàng)目的完成數(shù)量、質(zhì)量和進(jìn)度，以及科研成果的轉(zhuǎn)化情況等。2.人才培養(yǎng)質(zhì)量：考核各二級單位學(xué)生的培養(yǎng)質(zhì)量，包括學(xué)生的就業(yè)率、考研率、學(xué)科競賽獲獎情況等。3.社會服務(wù)貢獻(xiàn)：考核各二級單位開展社會服務(wù)活動的情況，包括技術(shù)轉(zhuǎn)讓、咨詢服務(wù)、培訓(xùn)等收入，以及對地方經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的貢獻(xiàn)。四、預(yù)算考核程序（一）數(shù)據(jù)收集預(yù)算考核工作小組定期收集各二級單位的預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告、財(cái)務(wù)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)等相關(guān)資料，作為考核的依據(jù)。（二）指標(biāo)計(jì)算根據(jù)預(yù)算考核指標(biāo)體系，工作小組對收集到的數(shù)據(jù)進(jìn)行整理和計(jì)算，得出各二級單位的考核得分。（三）結(jié)果評價(jià)工作小組根據(jù)考核得分，對各二級單位的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行評價(jià)，分為優(yōu)秀、良好、合格、不合格四個(gè)等級。（四）反饋與溝通工作小組將考核結(jié)果反饋給各二級單位，聽取其意見和建議，并進(jìn)行溝通和交流。對于考核結(jié)果存在異議的單位，可在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提出書面申訴，工作小組將進(jìn)行復(fù)查和核實(shí)。（五）結(jié)果公示與存檔考核結(jié)果經(jīng)預(yù)算考核領(lǐng)導(dǎo)小組審定后，在全校范圍內(nèi)進(jìn)行公示。公示無異議后，將考核結(jié)果存檔，并作為學(xué)校對各二級單位進(jìn)行獎懲和下一年度預(yù)算安排的重要依據(jù)。五、預(yù)算考核結(jié)果應(yīng)用（一）與績效工資掛鉤將預(yù)算考核結(jié)果與各二級單位的績效工資分配掛鉤，對預(yù)算執(zhí)行情況優(yōu)秀的單位給予適當(dāng)?shù)目冃ЧべY獎勵，對執(zhí)行不力的單位扣減相應(yīng)的績效工資。（二）與預(yù)算安排掛鉤根據(jù)預(yù)算考核結(jié)果，對預(yù)算執(zhí)行情況良好的單位，在編制下一年度預(yù)算時(shí)給予適當(dāng)傾斜；對執(zhí)行不力的單位，適當(dāng)壓縮其下一年度預(yù)算規(guī)模。（三）與評先評優(yōu)掛鉤將預(yù)算考核結(jié)果作為各二級單位評先評優(yōu)的重要依據(jù)之一，對預(yù)算執(zhí)行情況優(yōu)秀的單位，優(yōu)先推薦參加各類先進(jìn)集體評選；對執(zhí)行不力的單位，取消其當(dāng)年評先評優(yōu)資格。（四）與責(zé)任追究掛鉤對預(yù)算執(zhí)行過程中存在嚴(yán)重違規(guī)違紀(jì)行為的單位和個(gè)人，按照有關(guān)法律法規(guī)和學(xué)校規(guī)定進(jìn)行責(zé)任追究。六、預(yù)算考核的監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督學(xué)校審計(jì)處負(fù)責(zé)對預(yù)算考核工作進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督，檢查考核指標(biāo)的設(shè)定、考核程序的執(zhí)行、考核結(jié)果的公正性等方面是否符合規(guī)定要求。（二）外部監(jiān)督接受上級主管部門、財(cái)政部門等外部機(jī)構(gòu)的監(jiān)督