飯店外賣收入管理辦法一、總則（一）目的為加強飯店外賣收入管理，規(guī)范外賣業(yè)務(wù)流程，確保收入準(zhǔn)確、及時、完整，提高飯店經(jīng)濟效益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于飯店所有外賣訂單的收入管理，包括但不限于通過第三方外賣平臺（如美團、餓了么等）以及飯店自有線上渠道接收的外賣訂單。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和稅收政策，確保外賣收入的核算與繳納符合相關(guān)規(guī)定。2.準(zhǔn)確性原則：準(zhǔn)確記錄每一筆外賣訂單的收入信息，保證數(shù)據(jù)真實可靠，不得虛報、漏報。3.及時性原則：及時處理外賣訂單，確保收入及時入賬，不得拖延或截留。4.安全性原則：加強對外賣收入的安全管理，防止收入流失和財務(wù)風(fēng)險。二、外賣業(yè)務(wù)流程（一）訂單接收1.飯店應(yīng)安排專人負(fù)責(zé)接收外賣訂單，包括第三方外賣平臺推送的訂單和自有線上渠道接收的訂單。2.接收人員應(yīng)及時查看訂單信息，確認(rèn)訂單內(nèi)容（如菜品、數(shù)量、價格等）是否準(zhǔn)確無誤。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時與顧客或平臺客服溝通解決。（二）訂單處理1.根據(jù)訂單信息，廚房工作人員應(yīng)及時準(zhǔn)備菜品，并確保菜品質(zhì)量符合飯店標(biāo)準(zhǔn)。2.外賣訂單制作完成后，應(yīng)進行嚴(yán)格的質(zhì)量檢查，確保菜品色香味俱全，包裝完好無損。3.負(fù)責(zé)打包的人員應(yīng)按照訂單要求準(zhǔn)確打包菜品，并在外包裝上標(biāo)注訂單號、菜品名稱等信息。（三）訂單配送1.飯店應(yīng)選擇有資質(zhì)、信譽良好的第三方配送公司或自行組建配送團隊負(fù)責(zé)外賣訂單的配送。2.配送人員在取餐時，應(yīng)與廚房工作人員進行交接，核對訂單菜品數(shù)量、包裝等信息，并在配送清單上簽字確認(rèn)。3.配送過程中，應(yīng)確保菜品安全、及時送達(dá)顧客手中，并要求顧客在簽收單上簽字確認(rèn)。如顧客拒收或出現(xiàn)菜品損壞等問題，配送人員應(yīng)及時與飯店溝通處理。（四）訂單結(jié)算1.第三方外賣平臺應(yīng)按照約定的結(jié)算周期與飯店進行結(jié)算。飯店財務(wù)人員應(yīng)定期核對平臺提供的結(jié)算數(shù)據(jù)，包括訂單金額、優(yōu)惠金額、配送費用等，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。2.對于自有線上渠道接收的外賣訂單，飯店應(yīng)建立相應(yīng)的結(jié)算機制，定期統(tǒng)計訂單收入，并與相關(guān)支付平臺進行結(jié)算。3.在結(jié)算過程中，如發(fā)現(xiàn)差異或問題，應(yīng)及時與平臺或相關(guān)方溝通協(xié)調(diào)，查明原因并進行處理。三、收入核算與記錄（一）收入確認(rèn)原則1.外賣訂單收入應(yīng)在顧客簽收或確認(rèn)收貨后，按照實際收到的金額確認(rèn)收入。2.對于有退款、退貨等情況的訂單，應(yīng)根據(jù)實際情況沖減相應(yīng)的收入。（二）收入核算方法1.飯店應(yīng)按照訂單明細(xì)分別核算外賣菜品收入、配送費用收入、包裝費用收入等各項收入項目。2.對于平臺給予的優(yōu)惠補貼（如滿減優(yōu)惠、新用戶優(yōu)惠等），應(yīng)按照扣除優(yōu)惠后的實際收款金額確認(rèn)收入。優(yōu)惠補貼部分應(yīng)作為銷售費用進行核算。3.收入核算應(yīng)采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，確保收入與成本費用的合理匹配。（三）收入記錄要求1.財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)訂單結(jié)算數(shù)據(jù)，及時、準(zhǔn)確地記錄每一筆外賣收入。記錄內(nèi)容應(yīng)包括訂單號、訂單日期、顧客信息、菜品明細(xì)、收入金額、支付方式等。2.收入記錄應(yīng)使用專門的財務(wù)軟件或賬簿進行登記，確保數(shù)據(jù)的完整性和可追溯性。3.每月末，財務(wù)人員應(yīng)對當(dāng)月的外賣收入進行匯總統(tǒng)計，并編制收入報表，報送飯店管理層和相關(guān)部門。四、收款管理（一）收款方式1.飯店外賣收入的收款方式主要包括第三方支付平臺收款（如微信支付、支付寶支付等）、銀行卡收款以及現(xiàn)金收款等。2.鼓勵顧客使用第三方支付平臺進行支付，以提高收款效率和安全性。對于現(xiàn)金收款，應(yīng)嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定進行操作，確?，F(xiàn)金安全。（二）收款流程1.配送人員收到顧客支付的款項后，應(yīng)及時將款項交至飯店指定的收款人員。收款人員應(yīng)核對款項金額與訂單金額是否一致，并在收款記錄上簽字確認(rèn)。2.對于第三方支付平臺收款，飯店應(yīng)按照平臺規(guī)定的操作流程進行提現(xiàn)或結(jié)算。提現(xiàn)時，應(yīng)確保提現(xiàn)金額準(zhǔn)確無誤，并及時到賬。3.收款人員應(yīng)每日將收款情況進行匯總統(tǒng)計，并與財務(wù)人員進行核對。如發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)及時查明原因并進行處理。（三）收款安全管理1.加強收款人員的安全意識培訓(xùn)，確保收款過程中的資金安全。收款人員在收款時應(yīng)注意防范詐騙、搶劫等風(fēng)險，如遇可疑情況應(yīng)及時報告上級領(lǐng)導(dǎo)。2.飯店應(yīng)設(shè)置專門的收款區(qū)域，并配備必要的安全設(shè)施（如監(jiān)控設(shè)備、保險柜等），確保收款環(huán)境安全。3.定期對收款設(shè)備和系統(tǒng)進行維護和檢查，確保其正常運行，防止因設(shè)備故障或系統(tǒng)漏洞導(dǎo)致收款風(fēng)險。五、稅務(wù)管理（一）稅務(wù)登記飯店應(yīng)按照國家稅收法律法規(guī)的要求，及時辦理稅務(wù)登記手續(xù)，并依法納稅。（二）發(fā)票管理1.對于外賣訂單，飯店應(yīng)按照規(guī)定向顧客開具發(fā)票。發(fā)票開具應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整，不得虛開發(fā)票。2.發(fā)票開具方式可根據(jù)顧客需求選擇紙質(zhì)發(fā)票或電子發(fā)票。對于選擇紙質(zhì)發(fā)票的顧客，應(yīng)在訂單配送時一并提供；對于選擇電子發(fā)票的顧客，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定及時開具并發(fā)送至顧客指定的郵箱或手機。3.加強發(fā)票的保管和使用管理，建立發(fā)票領(lǐng)用、開具、核銷等制度，確保發(fā)票的安全和規(guī)范使用。（三）納稅申報飯店應(yīng)按照稅務(wù)部門規(guī)定的納稅申報期限和方式，按時申報繳納各項稅費。財務(wù)人員應(yīng)準(zhǔn)確核算應(yīng)納稅額，確保納稅申報數(shù)據(jù)真實、準(zhǔn)確。六、財務(wù)監(jiān)督與審計（一）內(nèi)部監(jiān)督1.飯店應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機制，定期對外賣收入管理情況進行檢查和監(jiān)督。財務(wù)部門應(yīng)加強對收入核算、收款管理、稅務(wù)處理等環(huán)節(jié)的監(jiān)督，確保各項工作符合規(guī)定要求。2.審計部門應(yīng)定期對外賣收入進行審計，檢查收入的真實性、準(zhǔn)確性、完整性以及相關(guān)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）外部審計飯店應(yīng)按照法律法規(guī)的要求，接受稅務(wù)機關(guān)、審計機關(guān)等外部部門的審計和檢查。對于外部審計提出的問題，應(yīng)積極配合整改，確保飯店財務(wù)管理規(guī)范、合法。七、風(fēng)險防控（一）市場風(fēng)險1.關(guān)注外賣市場動態(tài)和競爭對手情況，及時調(diào)整飯店的外賣營銷策略和菜品價格，以提高市場競爭力。2.加強與第三方外賣平臺的合作，爭取更有利的合作條件和資源支持，降低市場風(fēng)險對飯店外賣收入的影響。（二）信用風(fēng)險1.對于新顧客或信用狀況不佳的顧客，應(yīng)采取適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險防控措施，如預(yù)收款項、限制訂單金額等。2.加強對顧客信用信息的收集和分析，建立顧客信用檔案，以便及時評估和防范信用風(fēng)險。（三）數(shù)據(jù)安全風(fēng)險1.加強對外賣訂單數(shù)據(jù)的安全管理，采取加密存儲、