銀行投資abs管理辦法一、總則（一）目的與依據為規(guī)范銀行投資資產支持商業(yè)票據（ABS）業(yè)務，加強風險管理，提高資產質量，根據《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)以及相關行業(yè)標準，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于在中華人民共和國境內依法設立的商業(yè)銀行、農村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行等吸收公眾存款的銀行業(yè)金融機構（以下統(tǒng)稱銀行）開展的投資ABS業(yè)務。（三）基本原則銀行投資ABS應遵循依法合規(guī)、風險可控、審慎穩(wěn)健、公平公正的原則。確保投資行為符合法律法規(guī)要求，有效識別、計量、監(jiān)測和控制投資過程中的各類風險，保障業(yè)務穩(wěn)健運行，維護金融市場秩序。二、投資ABS的業(yè)務范圍與資質要求（一）業(yè)務范圍銀行可投資的ABS產品應符合國家產業(yè)政策和監(jiān)管要求，基礎資產應具備真實、合法、有效等特點。主要包括但不限于以下幾類：1.個人住房抵押貸款支持商業(yè)票據2.企業(yè)應收賬款支持商業(yè)票據3.租賃租金收益權支持商業(yè)票據4.基礎設施收費權支持商業(yè)票據等（二）資質要求1.發(fā)起機構資質發(fā)起機構應具有良好的公司治理結構、內部控制機制和風險管理體系。近三年無重大違法違規(guī)記錄，信用狀況良好。2.基礎資產質量基礎資產應權屬清晰，不存在抵押、質押、查封等權利受限情況?，F金流穩(wěn)定，具備可預測性和可持續(xù)性，能夠覆蓋ABS產品的本息支付。3.信用評級ABS產品應獲得具有資質的評級機構的評級，且評級結果應符合銀行投資要求。優(yōu)先檔資產支持商業(yè)票據的信用評級應不低于AA級。4.增信措施具備有效的增信措施，如內部信用增級（如優(yōu)先/次級結構安排）、外部信用增級（如第三方擔保、保險等）。增信措施應能夠有效提升產品的信用質量，降低違約風險。三、投資決策與流程（一）投資決策機構銀行應設立專門的投資決策委員會或類似機構，負責對投資ABS業(yè)務進行決策。投資決策委員會應包括風險管理、信貸審批、市場研究等相關部門的負責人及專家。（二）投資決策流程1.項目篩選業(yè)務部門負責收集、篩選符合投資條件的ABS項目信息。對項目的基礎資產、發(fā)起機構、信用評級、增信措施等進行初步評估。2.盡職調查組織專業(yè)團隊對篩選出的項目進行盡職調查，深入了解項目的詳細情況。調查內容包括但不限于基礎資產的真實性、合法性、現金流狀況，發(fā)起機構的經營情況、財務狀況，增信措施的有效性等。3.風險評估風險管理部門對項目進行全面風險評估，識別、計量和分析投資過程中可能面臨的信用風險、市場風險、流動性風險等各類風險。制定風險應對措施，評估風險對投資收益的影響程度。4.投資審批投資決策委員會根據盡職調查和風險評估結果，對投資項目進行審議和審批。審批通過的項目，明確投資金額、投資期限、投資比例等具體投資方案。5.投資執(zhí)行業(yè)務部門按照投資決策委員會批準的投資方案，負責具體的投資操作。及時與交易對手簽訂相關合同，確保投資行為的合規(guī)性和有效性。四、風險管理（一）信用風險管理1.建立信用風險評估體系對ABS產品的信用風險進行全面評估，綜合考慮基礎資產質量、發(fā)起機構信用狀況、增信措施等因素。運用科學的風險評估模型和方法，定期對投資的ABS產品進行信用評級跟蹤。2.信用風險監(jiān)測與預警密切關注基礎資產的現金流狀況、發(fā)起機構的經營和財務變化、信用評級調整等情況。設定風險預警指標，當指標觸發(fā)預警信號時，及時采取風險應對措施，如調整投資策略、要求發(fā)起機構補充增信措施等。3.違約處置制定完善的違約處置預案，明確在ABS產品發(fā)生違約時的處置流程和措施。及時與相關方溝通協(xié)調，通過法律手段、協(xié)商談判等方式，盡可能減少損失，維護銀行合法權益。（二）市場風險管理1.市場風險識別與計量分析市場利率波動、匯率變動、證券市場價格波動等因素對投資ABS業(yè)務的影響。運用風險價值（VaR）等市場風險計量工具，評估市場風險敞口。2.市場風險監(jiān)測與控制建立市場風險監(jiān)測機制，實時跟蹤市場行情變化。根據市場風險狀況，合理調整投資組合，控制市場風險水平。通過調整投資期限、投資品種等方式，降低市場風險對投資收益的不利影響。（三）流動性風險管理1.流動性風險評估評估投資ABS產品的流動性狀況，包括產品的期限結構、交易活躍度、提前贖回條款等。分析投資組合的流動性風險，確保在需要資金時能夠及時變現。2.流動性風險監(jiān)測與管理建立流動性風險監(jiān)測指標體系，如流動性覆蓋率、凈穩(wěn)定資金比例等。合理安排資金配置，保持適當的流動性儲備，確保在市場波動或資金緊張時，能夠滿足客戶提款和業(yè)務發(fā)展的資金需求。五、內部控制與監(jiān)督（一）內部控制制度1.建立健全內部控制體系涵蓋投資決策、交易執(zhí)行、風險管理、資金清算等各個環(huán)節(jié)，確保各項業(yè)務操作規(guī)范、風險可控。明確各部門和崗位的職責權限，建立有效的制衡機制，防止內部舞弊和違規(guī)行為。2.內部控制措施加強對投資業(yè)務的授權管理，明確不同層級人員的投資審批權限。建立嚴格的業(yè)務流程和操作規(guī)范，確保投資交易的合規(guī)性和準確性。加強內部審計和監(jiān)督檢查，定期對投資ABS業(yè)務進行全面審計，及時發(fā)現和糾正存在的問題。（二）監(jiān)督管理1.監(jiān)管要求落實銀行應嚴格遵守國家有關銀行業(yè)監(jiān)管的法律法規(guī)和政策要求，確保投資ABS業(yè)務符合監(jiān)管規(guī)定。定期向監(jiān)管部門報送投資業(yè)務相關報表和資料，接受監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查。2.內部監(jiān)督檢查內部審計部門應定期對投資ABS業(yè)務進行專項審計，檢查業(yè)務操作的合規(guī)性、風險管理的有效性等。對發(fā)現的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況，確保問題得到有效解決。六、信息披露（一）信息披露原則銀行應遵循真實、準確、完整、及時的原則，向投資者和監(jiān)管部門披露投資ABS業(yè)務的相關信息。（二）信息披露內容1.投資ABS產品的基本信息包括產品名稱、規(guī)模、期限、基礎資產類型、信用評級等。2.投資決策過程披露投資項目的篩選、盡職調查、風險評估、投資審批等環(huán)節(jié)的情況。3.風險管理情況介紹信用風險、市場風險、流動性風險等風險管理措施和成效。4.投資收益情況定期公布投資ABS產品的收益情況，包括利息收入、本金回收等。5.重大事項披露及時披露投資過程中發(fā)生的重大事項，如基礎資產出現重大風險事件、發(fā)起機構經營狀況惡化等。（三）信息披露方式1.定期報告銀行應定期編制投資ABS業(yè)務報告，向投資者和監(jiān)管部門報送。報告內容應符合信息披露要求，涵蓋上述各項披露內容。2.臨時報告對于重大事項，