超級短期融資券管理辦法總則制定目的本辦法旨在規(guī)范公司超級短期融資券的發(fā)行、交易及相關(guān)管理活動，保障投資者合法權(quán)益，促進公司融資渠道多元化，加強公司資金管理，提高資金使用效率，推動公司穩(wěn)健發(fā)展。適用范圍本辦法適用于公司在中華人民共和國境內(nèi)發(fā)行的超級短期融資券。超級短期融資券是指具有法人資格的非金融企業(yè)（以下簡稱“企業(yè)”）在銀行間債券市場發(fā)行的，期限在270天以內(nèi)的短期融資券?；驹瓌t1.合法性原則：公司發(fā)行超級短期融資券應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和銀行間債券市場相關(guān)規(guī)定，確保發(fā)行行為合法合規(guī)。2.安全性原則：注重融資券的風(fēng)險防控，保障資金安全，維護公司及投資者利益。3.效益性原則：合理規(guī)劃融資規(guī)模和期限，優(yōu)化融資成本，提高資金使用效益，為公司創(chuàng)造價值。4.信息披露原則：及時、準(zhǔn)確、完整地披露超級短期融資券相關(guān)信息，保證信息透明度，接受市場監(jiān)督。發(fā)行管理發(fā)行條件1.公司應(yīng)具備健全的公司治理結(jié)構(gòu)，經(jīng)營業(yè)績良好，近三年無重大違法違規(guī)記錄。2.具有穩(wěn)定的償債資金來源，最近一個會計年度盈利，且經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額大于零。3.流動性良好，具有較強的短期償債能力，流動比率、速動比率等指標(biāo)符合行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。4.已發(fā)行的融資券沒有延遲支付本息的情形。5.中國人民銀行規(guī)定的其他條件。發(fā)行規(guī)模公司發(fā)行超級短期融資券的累計余額不得超過公司凈資產(chǎn)的40%。具體發(fā)行規(guī)模根據(jù)公司資金需求、償債能力及市場情況等因素合理確定。發(fā)行期限超級短期融資券的期限最長不超過270天。公司應(yīng)根據(jù)自身資金周轉(zhuǎn)計劃和市場利率走勢，合理確定融資券的發(fā)行期限。發(fā)行利率超級短期融資券的發(fā)行利率由公司與主承銷商協(xié)商確定，以市場化方式定價。發(fā)行利率應(yīng)參考同期限國債收益率、銀行間市場同業(yè)拆借利率等市場利率水平，并結(jié)合公司信用狀況、市場供求關(guān)系等因素綜合確定。發(fā)行程序1.內(nèi)部決策：公司董事會或股東會根據(jù)公司資金需求和經(jīng)營情況，審議通過發(fā)行超級短期融資券的議案。2.聘請中介機構(gòu)：公司聘請具有從事相關(guān)業(yè)務(wù)資格的主承銷商、信用評級機構(gòu)、會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所等中介機構(gòu)。3.盡職調(diào)查與文件制作：主承銷商等中介機構(gòu)對公司進行盡職調(diào)查，制作發(fā)行申報文件，包括募集說明書、信用評級報告、審計報告、法律意見書等。4.注冊申請：公司向中國銀行間市場交易商協(xié)會（以下簡稱“交易商協(xié)會”）提交注冊申請材料，申請注冊發(fā)行超級短期融資券。5.注冊發(fā)行：交易商協(xié)會對公司注冊申請材料進行審核，審核通過后向公司出具《接受注冊通知書》。公司在注冊有效期內(nèi)，根據(jù)市場情況和自身資金需求，選擇合適的時機發(fā)行超級短期融資券。登記、托管與結(jié)算登記托管超級短期融資券在中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司（以下簡稱“中債登”）登記、托管、結(jié)算。公司應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定，在中債登開立賬戶，辦理超級短期融資券的登記、托管等手續(xù)。結(jié)算方式超級短期融資券的交易結(jié)算方式包括現(xiàn)券買賣、回購等。交易雙方應(yīng)按照交易商協(xié)會制定的相關(guān)規(guī)則，通過交易系統(tǒng)進行交易結(jié)算。信息披露披露內(nèi)容1.公司應(yīng)在超級短期融資券發(fā)行前，通過交易商協(xié)會認(rèn)可的網(wǎng)站向市場披露以下信息：公司基本情況，包括公司名稱、注冊地址、經(jīng)營范圍、法定代表人等。發(fā)行文件，包括募集說明書、信用評級報告、審計報告、法律意見書等。發(fā)行計劃，包括發(fā)行規(guī)模、期限、利率、發(fā)行方式等。償債計劃及保障措施，包括償債資金來源、償債應(yīng)急預(yù)案等。其他需要披露的信息。2.公司應(yīng)在超級短期融資券存續(xù)期內(nèi)，定期披露年度報告、中期報告和臨時報告。年度報告應(yīng)包括公司基本情況、財務(wù)狀況、經(jīng)營情況、募集資金使用情況、償債能力分析等內(nèi)容；中期報告應(yīng)包括公司上半年經(jīng)營情況、財務(wù)狀況、募集資金使用情況等內(nèi)容；臨時報告應(yīng)及時披露公司發(fā)生的可能影響超級短期融資券本息兌付的重大事項，如公司重大資產(chǎn)重組、重大訴訟、重大財務(wù)虧損等。披露方式公司應(yīng)按照交易商協(xié)會的要求，在指定的信息披露平臺上進行信息披露。信息披露應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。投資者保護投資者權(quán)益保護措施1.公司應(yīng)嚴(yán)格履行信息披露義務(wù)，確保投資者及時、準(zhǔn)確、完整地了解超級短期融資券相關(guān)信息。2.公司應(yīng)按照約定的用途使用募集資金，不得擅自改變資金用途。如確需變更資金用途，應(yīng)提前向投資者披露，并經(jīng)投資者同意。3.公司應(yīng)建立健全償債保障機制，確保按時足額償還超級短期融資券本息。如出現(xiàn)可能影響本息兌付的重大事項，公司應(yīng)及時采取有效措施，保障投資者權(quán)益。4.公司應(yīng)加強與投資者的溝通與交流，及時解答投資者的疑問，維護投資者關(guān)系。投資者投訴處理公司應(yīng)設(shè)立專門的投資者投訴渠道，接受投資者的投訴和建議。對于投資者的投訴，公司應(yīng)及時進行調(diào)查處理，并在規(guī)定時間內(nèi)給予投資者答復(fù)。如投資者對公司的處理結(jié)果不滿意，可向交易商協(xié)會或相關(guān)監(jiān)管部門投訴。監(jiān)督管理自律管理交易商協(xié)會對公司發(fā)行、交易超級短期融資券的行為進行自律管理。公司應(yīng)遵守交易商協(xié)會制定的自律規(guī)則，接受交易商協(xié)會的自律檢查和監(jiān)督。監(jiān)管部門監(jiān)督中國人民銀行及其分支機構(gòu)對公司發(fā)行、交易超級短期融資券的行為進行監(jiān)督管理。公司應(yīng)按照中國人民銀行及其分支機構(gòu)的要求，報送相關(guān)資料，接受監(jiān)督檢查。風(fēng)險控制與處置風(fēng)險識別與評估公司應(yīng)建立健全超級短期融資券風(fēng)險識別與評估機制，定期對超級短期融資券的發(fā)行、交易、償債等環(huán)節(jié)進行風(fēng)險識別和評估。風(fēng)險識別與評估應(yīng)涵蓋信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險等方面。風(fēng)險控制措施1.信用風(fēng)險管理：公司應(yīng)加強對發(fā)行對象和交易對手的信用評估，選擇信用狀況良好的投資者和交易對手。同時，應(yīng)建立健全信用風(fēng)險監(jiān)測和預(yù)警機制，及時發(fā)現(xiàn)和處置信用風(fēng)險。2.市場風(fēng)險管理：公司應(yīng)密切關(guān)注市場利率走勢和市場供求關(guān)系變化，合理調(diào)整融資券發(fā)行規(guī)模和期限，優(yōu)化融資券結(jié)構(gòu)，降低市場風(fēng)險。3.流動性風(fēng)險管理：公司應(yīng)合理安排資金，確保有足夠的流動性儲備，以應(yīng)對可能出現(xiàn)的資金周轉(zhuǎn)困難。同時，應(yīng)建立健全流動性風(fēng)險監(jiān)測和預(yù)警機制，及時采取措施，防范流動性風(fēng)險。4.操作風(fēng)險管理：公司應(yīng)加強內(nèi)部管理，規(guī)范操作流程，提高操作人員素質(zhì)，防范操作風(fēng)險。風(fēng)險處置預(yù)案公司應(yīng)制定超級短期融資券風(fēng)險處置預(yù)案，明確風(fēng)險處置的原則、程序、措施和責(zé)任分工。風(fēng)險處