養(yǎng)護工程支付管理辦法一、總則（一）目的為加強公司養(yǎng)護工程支付管理，規(guī)范支付行為，確保養(yǎng)護工程資金的合理使用與安全，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標準，結(jié)合公司實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司承接的各類養(yǎng)護工程，包括但不限于道路、橋梁、隧道、綠化等養(yǎng)護項目的費用支付管理。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范及公司內(nèi)部規(guī)定，確保支付行為合法合規(guī)。2.合同約束原則：依據(jù)養(yǎng)護工程合同約定進行支付，維護合同雙方的合法權(quán)益。3.流程規(guī)范原則：明確支付流程，嚴格審批程序，確保支付過程公開、公正、透明。4.成本控制原則：在保證養(yǎng)護工程質(zhì)量的前提下，合理控制成本，提高資金使用效益。二、支付管理職責（一）項目部門1.負責養(yǎng)護工程項目的實施與管理，按照合同要求組織施工，確保工程質(zhì)量和進度。2.及時收集、整理工程相關(guān)資料，如工程計量報表、質(zhì)量驗收報告、變更簽證等，作為支付申請的依據(jù)。3.根據(jù)合同約定和工程實際進展情況，編制月度支付申請，提交至公司財務(wù)部門。（二）財務(wù)部門1.負責審核支付申請，檢查相關(guān)資料的完整性、真實性和合規(guī)性。2.依據(jù)合同條款、預算控制及資金狀況，對支付申請進行資金安排和支付審核。3.辦理養(yǎng)護工程款項的支付手續(xù)，進行賬務(wù)處理，并定期與項目部門核對賬目。（三）審計部門1.對養(yǎng)護工程支付情況進行審計監(jiān)督，檢查支付行為是否符合法律法規(guī)、公司制度及合同約定。2.對重大支付事項進行專項審計，提出審計意見和建議，確保資金使用安全、合理、有效。（四）公司管理層1.負責審批養(yǎng)護工程支付申請，對支付金額較大、涉及重大變更等事項進行決策。2.監(jiān)督支付管理辦法的執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)解決支付過程中出現(xiàn)的問題。三、支付申請與審批（一）支付申請1.項目部門應(yīng)在每月[具體日期]前，根據(jù)當月工程實際完成情況，編制月度支付申請報表。報表內(nèi)容應(yīng)包括工程名稱、合同編號、支付項目、工程量、單價、金額、累計已支付金額、本次申請支付金額等詳細信息，并附相關(guān)證明資料，如工程計量單、質(zhì)量驗收單、發(fā)票等。2.對于涉及工程變更的項目，項目部門應(yīng)在變更事項確定后及時辦理相關(guān)手續(xù)，并在支付申請中詳細說明變更原因、變更內(nèi)容及變更金額。（二）支付審批流程1.項目部門負責人對支付申請進行初審，檢查申請資料的完整性和準確性，核實工程實際進展情況與申請內(nèi)容是否相符，初審通過后簽字確認。2.財務(wù)部門對支付申請進行審核，重點審核支付金額是否符合合同約定、資金是否充足、相關(guān)發(fā)票是否合規(guī)等。審核通過后，財務(wù)部門負責人簽字確認。3.審計部門根據(jù)需要對支付申請進行審計抽查，如發(fā)現(xiàn)問題及時反饋并要求整改。審計無異議后，審計部門負責人簽字確認。4.公司管理層根據(jù)審批權(quán)限對支付申請進行最終審批。對于金額較小的支付申請，由[具體審批領(lǐng)導]審批；對于金額較大（超過[具體金額]）或涉及重大事項的支付申請，需經(jīng)[公司高層會議或相關(guān)決策機構(gòu)]審議通過后，由[公司負責人]審批。四、支付方式與時間（一）支付方式1.養(yǎng)護工程款項原則上通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付，特殊情況需采用現(xiàn)金支付的，應(yīng)經(jīng)公司財務(wù)部門負責人批準，并嚴格按照現(xiàn)金管理規(guī)定執(zhí)行。2.對于與供應(yīng)商簽訂合同的采購項目，應(yīng)按照合同約定的付款方式進行支付，如預付款、進度款、結(jié)算款等。（二）支付時間1.公司財務(wù)部門應(yīng)在收到經(jīng)審批通過的支付申請后的[具體工作日]內(nèi)完成支付手續(xù)。如遇特殊情況無法按時支付，應(yīng)及時向項目部門說明原因。2.對于合同約定有明確支付時間節(jié)點的項目，應(yīng)嚴格按照合同執(zhí)行。如因公司原因未能按時支付，應(yīng)承擔相應(yīng)的違約責任。五、工程計量與計價（一）工程計量1.工程計量應(yīng)按照合同約定的計量規(guī)則和方法進行，確保計量數(shù)據(jù)的準確、真實。2.項目部門應(yīng)定期對已完成的工程量進行統(tǒng)計和核實，并填寫工程計量單。工程計量單應(yīng)經(jīng)施工單位、監(jiān)理單位簽字確認后作為支付申請的依據(jù)。3.對于隱蔽工程，項目部門應(yīng)在隱蔽前通知監(jiān)理單位和相關(guān)人員進行驗收，并做好驗收記錄。驗收合格后方可進行隱蔽施工，隱蔽工程計量應(yīng)根據(jù)驗收記錄進行。（二）工程計價1.工程計價應(yīng)依據(jù)合同約定的單價和計價方式進行。如合同中約定的單價為固定單價，在合同執(zhí)行期間不因任何因素調(diào)整；如約定為可調(diào)單價，應(yīng)按照合同約定的調(diào)整條件和方法進行調(diào)整。2.對于工程變更部分，應(yīng)按照合同約定的變更計價原則進行計價。如合同未約定，可參照原合同單價或市場價格協(xié)商確定，但需經(jīng)相關(guān)部門審核批準。六、支付風險控制（一）合同風險控制1.在簽訂養(yǎng)護工程合同前，應(yīng)組織相關(guān)部門對合同條款進行審核，重點審查支付條款、質(zhì)量條款、結(jié)算條款等，確保合同風險可控。2.合同執(zhí)行過程中，如發(fā)現(xiàn)合同條款存在問題或需要變更，應(yīng)及時與對方協(xié)商解決，并辦理相關(guān)手續(xù)，避免因合同糾紛導致支付風險。（二）資金風險控制1.財務(wù)部門應(yīng)加強資金預算管理，合理安排養(yǎng)護工程資金，確保資金充足。對于資金緊張的項目，應(yīng)提前制定資金籌集計劃，避免因資金短缺影響工程進度和支付。2.建立資金預警機制，對養(yǎng)護工程資金使用情況進行實時監(jiān)控。當資金余額低于預警線時，及時向公司管理層報告，并采取相應(yīng)措施，如調(diào)整支付計劃、加快資金回籠等。（三）信用風險控制1.對供應(yīng)商、施工單位等合作方進行信用評估，建立信用檔案。優(yōu)先選擇信用良好的合作方，對于信用不良的合作方，應(yīng)謹慎合作或采取相應(yīng)的風險防范措施。2.在支付過程中，如發(fā)現(xiàn)合作方存在信用問題，如逾期供貨、工程質(zhì)量問題等，應(yīng)暫停支付，并及時與對方溝通解決。如問題嚴重，應(yīng)按照合同約定追究對方責任。七、支付檔案管理（一）檔案內(nèi)容1.養(yǎng)護工程支付檔案應(yīng)包括支付申請報表、審批文件、合同文件、工程計量單、質(zhì)量驗收報告、發(fā)票、銀行付款憑證等相關(guān)資料。2.對于涉及工程變更的項目，還應(yīng)包括變更申請、變更審批文件、變更計價文件等資料。（二）檔案整理與歸檔1.項目部門應(yīng)負責支付檔案資料的收集、整理工作，確保資料的完整性和準確性。2.財務(wù)部門在完成支付手續(xù)后，應(yīng)及時將支付檔案資料移交至公司檔案管理部門進行歸檔。檔案管理部門應(yīng)按照檔案管理規(guī)定對支付檔案進行分類、編號、裝訂，并妥善保管。（三）檔案查閱與保管期限1.因工作需要查閱支付檔案的，應(yīng)按照公司檔案查閱規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。查閱人員不得擅自涂改、復印、抽取檔案資料。2.養(yǎng)護工程支付檔案的保管期限按照國家檔案管理規(guī)定執(zhí)行，一般為[具體保管期限]。保管期限屆滿后，如需銷毀，應(yīng)按照檔案銷毀程序進行審批和處理。八、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司審計部門定期對養(yǎng)護工程支付情況進行審計檢查，檢查內(nèi)容包括支付流程的執(zhí)行情況、支付資料的真實性和完整性、資金使用的合規(guī)性等。2.財務(wù)部門應(yīng)加強對支付業(yè)務(wù)的日常監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和糾正支付過程中存在的問題。對發(fā)現(xiàn)的重大問題應(yīng)及時向公司管理層報告。（二）外部監(jiān)督1.接受相關(guān)政府部門、行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)督檢查，積極配合提供