公司基建預(yù)算管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司基建預(yù)算管理，規(guī)范基建項(xiàng)目預(yù)算編制、審批、執(zhí)行及調(diào)整等行為，合理控制基建成本，提高資金使用效益，確?；?xiàng)目順利實(shí)施，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有基建項(xiàng)目，包括新建、改建、擴(kuò)建工程及相關(guān)配套設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及公司相關(guān)規(guī)定，確?；A(yù)算管理工作合法合規(guī)。2.全面預(yù)算原則：涵蓋基建項(xiàng)目從前期規(guī)劃到竣工驗(yàn)收全過(guò)程的各項(xiàng)費(fèi)用，實(shí)行全面、系統(tǒng)的預(yù)算管理。3.科學(xué)合理原則：依據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況，運(yùn)用科學(xué)方法進(jìn)行預(yù)算編制，確保預(yù)算準(zhǔn)確、合理。4.動(dòng)態(tài)管理原則：根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)展和實(shí)際情況，及時(shí)對(duì)預(yù)算進(jìn)行調(diào)整和監(jiān)控，保證預(yù)算的有效性。二、管理職責(zé)（一）基建部門1.負(fù)責(zé)基建項(xiàng)目的前期規(guī)劃、可行性研究等工作，提供項(xiàng)目基礎(chǔ)資料。2.組織編制基建項(xiàng)目預(yù)算草案，對(duì)預(yù)算的準(zhǔn)確性和合理性負(fù)責(zé)。3.負(fù)責(zé)基建項(xiàng)目預(yù)算的執(zhí)行和監(jiān)控，及時(shí)反饋預(yù)算執(zhí)行情況。4.配合財(cái)務(wù)部門進(jìn)行預(yù)算調(diào)整和竣工決算工作。（二）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)制定基建預(yù)算管理相關(guān)財(cái)務(wù)制度和流程。2.審核基建項(xiàng)目預(yù)算草案，提出財(cái)務(wù)意見和建議。3.負(fù)責(zé)基建項(xiàng)目資金的籌集、撥付和核算，監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。4.參與基建項(xiàng)目預(yù)算調(diào)整和竣工決算工作，對(duì)項(xiàng)目成本進(jìn)行審核和控制。（三）審計(jì)部門1.負(fù)責(zé)對(duì)基建項(xiàng)目預(yù)算編制、執(zhí)行及調(diào)整情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。2.審查基建項(xiàng)目預(yù)算的真實(shí)性、合法性和效益性，提出審計(jì)意見和建議。（四）其他部門根據(jù)各自職責(zé)，配合做好基建項(xiàng)目預(yù)算管理相關(guān)工作，提供必要的支持和協(xié)助。三、預(yù)算編制（一）編制依據(jù)1.國(guó)家和地方有關(guān)法律法規(guī)、政策文件及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。2.項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)文件、施工圖設(shè)計(jì)文件等。3.市場(chǎng)價(jià)格信息及公司歷史基建項(xiàng)目成本數(shù)據(jù)。（二）編制內(nèi)容1.工程費(fèi)用：包括建筑工程費(fèi)、安裝工程費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)等。2.工程建設(shè)其他費(fèi)用：如土地征用及補(bǔ)償費(fèi)、項(xiàng)目前期工作費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、監(jiān)理費(fèi)、招標(biāo)代理費(fèi)等。3.預(yù)備費(fèi)：包括基本預(yù)備費(fèi)和漲價(jià)預(yù)備費(fèi)。4.建設(shè)期利息：根據(jù)項(xiàng)目資金來(lái)源及貸款情況計(jì)算。（三）編制流程1.基建部門根據(jù)項(xiàng)目前期工作進(jìn)展情況，組織相關(guān)人員進(jìn)行預(yù)算編制，收集、整理編制所需資料。2.編制人員按照預(yù)算編制依據(jù)和內(nèi)容，結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際情況，采用合適的編制方法進(jìn)行預(yù)算草案編制。3.預(yù)算草案編制完成后，基建部門內(nèi)部進(jìn)行審核，審核通過(guò)后提交財(cái)務(wù)部門。4.財(cái)務(wù)部門對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核預(yù)算的合規(guī)性、準(zhǔn)確性和合理性，提出審核意見。5.基建部門根據(jù)財(cái)務(wù)部門審核意見對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行修改完善，形成預(yù)算送審稿，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。四、預(yù)算審批（一）審批流程1.基建部門將預(yù)算送審稿提交公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.公司主管領(lǐng)導(dǎo)組織基建部門、財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部門等相關(guān)人員召開預(yù)算審批會(huì)議，對(duì)預(yù)算送審稿進(jìn)行審議。3.相關(guān)部門根據(jù)各自職責(zé)發(fā)表意見，對(duì)預(yù)算的合理性、可行性等進(jìn)行充分討論。4.公司主管領(lǐng)導(dǎo)綜合各部門意見，做出審批決定。（二）審批權(quán)限1.單項(xiàng)基建項(xiàng)目預(yù)算金額在[X]萬(wàn)元以下的，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.單項(xiàng)基建項(xiàng)目預(yù)算金額在[X]萬(wàn)元以上（含[X]萬(wàn)元）的，報(bào)公司董事會(huì)審批。五、預(yù)算執(zhí)行（一）預(yù)算分解1.基建部門根據(jù)批準(zhǔn)的預(yù)算，將預(yù)算指標(biāo)分解到具體的項(xiàng)目階段、工作內(nèi)容和責(zé)任人。2.明確各階段、各工作內(nèi)容的預(yù)算控制目標(biāo)和責(zé)任人的職責(zé)，確保預(yù)算執(zhí)行的有效性。（二）資金撥付1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)基建項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況和資金使用計(jì)劃，按照合同約定及時(shí)撥付資金。2.基建部門應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門提交資金使用申請(qǐng)，注明資金用途、金額、支付對(duì)象等信息。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)資金使用申請(qǐng)進(jìn)行審核，審核通過(guò)后辦理資金撥付手續(xù)。（三）預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控1.基建部門負(fù)責(zé)對(duì)本部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行日常監(jiān)控，定期統(tǒng)計(jì)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，分析預(yù)算執(zhí)行差異原因。2.財(cái)務(wù)部門定期對(duì)基建項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正預(yù)算執(zhí)行中的問(wèn)題。3.審計(jì)部門不定期對(duì)基建項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，確保預(yù)算執(zhí)行的合規(guī)性。六、預(yù)算調(diào)整（一）調(diào)整條件1.國(guó)家政策法規(guī)發(fā)生重大變化，導(dǎo)致基建項(xiàng)目預(yù)算需要調(diào)整。2.項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、建設(shè)內(nèi)容等發(fā)生重大變更，原預(yù)算已不適用。3.市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)較大，對(duì)基建項(xiàng)目預(yù)算產(chǎn)生重大影響。4.其他不可抗力因素導(dǎo)致預(yù)算需要調(diào)整。（二）調(diào)整流程1.基建部門提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容及調(diào)整金額等。2.提交預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)同時(shí)提供相關(guān)證明材料，如政策文件、變更文件、價(jià)格變動(dòng)依據(jù)等。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，審核通過(guò)后報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。4.公司主管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)審批權(quán)限進(jìn)行審批，審批通過(guò)后下達(dá)預(yù)算調(diào)整通知。5.基建部門根據(jù)預(yù)算調(diào)整通知，對(duì)預(yù)算進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整，并將調(diào)整后的預(yù)算報(bào)財(cái)務(wù)部門備案。七、竣工決算（一）決算編制1.基建項(xiàng)目竣工后，基建部門應(yīng)及時(shí)組織編制竣工決算報(bào)告。2.竣工決算報(bào)告應(yīng)包括項(xiàng)目概況、工程結(jié)算、財(cái)務(wù)決算、交付使用資產(chǎn)等內(nèi)容。3.基建部門負(fù)責(zé)收集、整理竣工決算編制所需資料，確保資料真實(shí)、完整。（二）決算審核1.財(cái)務(wù)部門對(duì)竣工決算報(bào)告進(jìn)行初審，重點(diǎn)審核工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)等的列支情況是否合規(guī)，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確。2.審計(jì)部門對(duì)竣工決算報(bào)告進(jìn)行審計(jì)，審查項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況、資金使用效益、工程質(zhì)量等，出具審計(jì)報(bào)告。（三）決算審批1.基建部門將經(jīng)財(cái)務(wù)部門初審和審計(jì)部門審計(jì)后的竣工決算報(bào)告報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)后，竣工決算報(bào)告作為項(xiàng)目最終成本核算和資產(chǎn)交付的依據(jù)。八、考核與獎(jiǎng)懲（一）考核指標(biāo)1.預(yù)算編制準(zhǔn)確率：考核預(yù)算編制金額與實(shí)際發(fā)生金額的差異程度。2.預(yù)算執(zhí)行偏差率：考核預(yù)算執(zhí)行金額與預(yù)算指標(biāo)的差異程度。3.項(xiàng)目成本控制情況：考核項(xiàng)目實(shí)際成本是否控制在預(yù)算范圍內(nèi)。（二）考核方式1.定期考核：每季度對(duì)基建項(xiàng)目預(yù)算管理情況進(jìn)行一次考核。2.不定期抽查：審計(jì)部門不定期對(duì)基建項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行抽查。（三）獎(jiǎng)懲措施1.對(duì)預(yù)算管理工作成績(jī)突出的