公司經(jīng)費審核管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司經(jīng)費管理，規(guī)范經(jīng)費審核流程，提高經(jīng)費使用效益，確保公司各項工作的順利開展，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司各部門及所屬單位的經(jīng)費收支審核管理。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財經(jīng)紀(jì)律，確保經(jīng)費使用合法合規(guī)。2.預(yù)算控制原則：經(jīng)費支出應(yīng)嚴(yán)格控制在預(yù)算范圍內(nèi)，不得超預(yù)算支出。3.審批規(guī)范原則：明確各級審批權(quán)限和流程，確保審批程序規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)。4.真實合理原則：經(jīng)費報銷憑證應(yīng)真實、合法、有效，支出內(nèi)容應(yīng)合理、必要。二、經(jīng)費預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各部門應(yīng)根據(jù)公司年度工作計劃和工作任務(wù)，結(jié)合本部門實際情況，編制年度經(jīng)費預(yù)算。2.經(jīng)費預(yù)算應(yīng)包括收入預(yù)算和支出預(yù)算，支出預(yù)算應(yīng)細(xì)化到具體項目和明細(xì)科目。3.預(yù)算編制應(yīng)遵循“零基預(yù)算”原則，充分考慮各項工作的必要性和合理性，提高預(yù)算的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。（二）預(yù)算審批1.各部門編制的年度經(jīng)費預(yù)算經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報公司財務(wù)部門匯總。2.公司財務(wù)部門對各部門預(yù)算進(jìn)行審核、平衡，編制公司年度經(jīng)費預(yù)算草案，報公司管理層審批。3.公司年度經(jīng)費預(yù)算經(jīng)公司管理層審批通過后，下達(dá)各部門執(zhí)行。（三）預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整1.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照公司下達(dá)的年度經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。2.如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)提前向公司財務(wù)部門提出書面申請，說明調(diào)整原因、調(diào)整金額及調(diào)整后的預(yù)算安排。3.公司財務(wù)部門對各部門預(yù)算調(diào)整申請進(jìn)行審核，報公司管理層審批。經(jīng)公司管理層審批通過后，方可調(diào)整預(yù)算。三、經(jīng)費支出審核（一）報銷憑證要求1.經(jīng)費報銷必須取得合法有效的原始憑證，原始憑證應(yīng)包括發(fā)票、收據(jù)、報銷單等。2.發(fā)票應(yīng)具備以下要素：發(fā)票名稱、發(fā)票號碼、開票日期、購買方名稱、銷售方名稱、服務(wù)內(nèi)容、金額、稅率、稅額等，并加蓋發(fā)票專用章。3.收據(jù)應(yīng)具備以下要素：收據(jù)名稱、收據(jù)號碼、開票日期、交款單位名稱、收款事由、金額等，并加蓋收款單位財務(wù)專用章。4.報銷單應(yīng)填寫完整、清晰，包括報銷日期、報銷部門、報銷人、報銷事由、金額等，并由報銷人簽字確認(rèn)。（二）報銷流程1.報銷人按照公司規(guī)定填寫報銷單，將報銷憑證粘貼在報銷單后面，并簽字確認(rèn)。2.報銷人將報銷單提交給部門負(fù)責(zé)人審核，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)審核報銷事項的真實性、合理性和必要性，并簽字確認(rèn)。3.部門負(fù)責(zé)人審核通過后，將報銷單提交給公司財務(wù)部門審核，公司財務(wù)部門應(yīng)審核報銷憑證的合法性、合規(guī)性和完整性，并簽字確認(rèn)。4.公司財務(wù)部門審核通過后，將報銷單提交給公司管理層審批，公司管理層應(yīng)根據(jù)公司財務(wù)制度和審批權(quán)限進(jìn)行審批，并簽字確認(rèn)。5.報銷單經(jīng)公司管理層審批通過后，報銷人將報銷單提交給公司財務(wù)部門報銷，公司財務(wù)部門根據(jù)審批結(jié)果進(jìn)行報銷處理。（三）審批權(quán)限1.公司管理層審批權(quán)限如下：單筆金額在[X]元以下的經(jīng)費支出，由公司總經(jīng)理審批。單筆金額在[X]元以上至[X]元以下的經(jīng)費支出，由公司董事長審批。單筆金額在[X]元以上的經(jīng)費支出，由公司董事會審批。2.各部門負(fù)責(zé)人審批權(quán)限如下：單筆金額在[X]元以下的經(jīng)費支出，由部門負(fù)責(zé)人審批。單筆金額在[X]元以上至[X]元以下的經(jīng)費支出，由部門負(fù)責(zé)人審核后，報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。單筆金額在[X]元以上的經(jīng)費支出，由部門負(fù)責(zé)人審核后，報公司總經(jīng)理審批。（四）特殊情況處理1.對于一些特殊的經(jīng)費支出，如會議費、培訓(xùn)費、差旅費等，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，并提供相應(yīng)的證明材料。2.對于一些緊急的經(jīng)費支出，如突發(fā)事件應(yīng)急處理費用等，可先由相關(guān)部門負(fù)責(zé)人審批，事后補(bǔ)辦審批手續(xù)。四、經(jīng)費報銷標(biāo)準(zhǔn)（一）差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)1.公司員工因工作需要出差，應(yīng)按照公司規(guī)定的差旅費標(biāo)準(zhǔn)報銷差旅費。2.差旅費標(biāo)準(zhǔn)包括住宿費、交通費、伙食補(bǔ)助費等，具體標(biāo)準(zhǔn)如下：住宿費：根據(jù)出差目的地的不同，分為不同的標(biāo)準(zhǔn)檔次，具體標(biāo)準(zhǔn)由公司另行規(guī)定。交通費：乘坐飛機(jī)、火車、輪船等交通工具的費用，按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)報銷。乘坐出租車、網(wǎng)約車等交通工具的費用，應(yīng)注明事由，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報銷?；锸逞a(bǔ)助費：按照出差自然（日歷）天數(shù)計算，每人每天標(biāo)準(zhǔn)為[X]元。（二）會議費報銷標(biāo)準(zhǔn)1.公司召開會議，應(yīng)按照公司規(guī)定的會議費標(biāo)準(zhǔn)報銷會議費。2.會議費標(biāo)準(zhǔn)包括會議場地費、住宿費、餐飲費、交通費、文件印刷費等，具體標(biāo)準(zhǔn)由公司另行規(guī)定。3.會議費報銷應(yīng)提供會議通知、會議議程、參會人員名單、會議費用明細(xì)等證明材料。（三）培訓(xùn)費報銷標(biāo)準(zhǔn)1.公司員工參加培訓(xùn)，應(yīng)按照公司規(guī)定的培訓(xùn)費標(biāo)準(zhǔn)報銷培訓(xùn)費。2.培訓(xùn)費標(biāo)準(zhǔn)包括培訓(xùn)學(xué)費、住宿費、餐飲費、交通費等，具體標(biāo)準(zhǔn)由公司另行規(guī)定。3.培訓(xùn)費報銷應(yīng)提供培訓(xùn)通知、培訓(xùn)課程表、培訓(xùn)費用發(fā)票等證明材料。（四）其他費用報銷標(biāo)準(zhǔn)1.公司員工因工作需要發(fā)生的其他費用，如辦公用品費、通訊費、業(yè)務(wù)招待費等，應(yīng)按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)報銷。2.辦公用品費：應(yīng)按照公司辦公用品采購制度進(jìn)行采購，并提供發(fā)票和清單。3.通訊費：按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)報銷，超出標(biāo)準(zhǔn)部分自理。4.業(yè)務(wù)招待費：應(yīng)嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費支出，按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)報銷，并提供發(fā)票和招待事由說明。五、經(jīng)費核算與監(jiān)督（一）經(jīng)費核算1.公司財務(wù)部門應(yīng)按照國家財務(wù)會計制度和公司經(jīng)費審核管理辦法的規(guī)定，對公司經(jīng)費進(jìn)行核算。2.經(jīng)費核算應(yīng)做到賬目清晰、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、核算及時，定期編制財務(wù)報表，為公司管理層提供決策依據(jù)。（二）經(jīng)費監(jiān)督1.公司審計部門應(yīng)定期對公司經(jīng)費收支情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查經(jīng)費使用的合法性、合規(guī)性和效益性。2.公司財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對經(jīng)費報銷憑證的審核，對發(fā)現(xiàn)的問題及時進(jìn)行處理，并向公司管理層報告。3.各部門應(yīng)自覺接受公司審計部門和財務(wù)部門的監(jiān)督檢查，積極配合做好相關(guān)工作。六、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.違反國家法律法規(guī)和財經(jīng)紀(jì)律，擅自擴(kuò)大經(jīng)費開支范圍、提高經(jīng)費開支標(biāo)準(zhǔn)的。2.編造虛假報銷憑證，騙取公司經(jīng)費的。3.未經(jīng)審批擅自支出經(jīng)費的。4.其他違反公司經(jīng)費審核管理辦法的行為。（二）違規(guī)處理措施1.對于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，公司將責(zé)令相關(guān)責(zé)任人限期整改，并追回違規(guī)支出的經(jīng)費。2.對于情節(jié)較輕的違規(guī)行為，公司將給予相關(guān)責(zé)任