公司資金授權(quán)管理辦法一、總則（一）目的為加強公司資金管理，規(guī)范資金授權(quán)行為，提高資金使用效率，保障資金安全，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部及所屬各分公司、子公司（以下統(tǒng)稱“各單位”）的資金授權(quán)管理。（三）基本原則1.合法性原則：資金授權(quán)管理應(yīng)符合國家法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求。2.分級授權(quán)原則：根據(jù)公司組織架構(gòu)和管理職責(zé)，對不同層級的人員授予相應(yīng)的資金審批權(quán)限。3.風(fēng)險可控原則：在授權(quán)范圍內(nèi)進行資金操作，確保資金安全，有效防范資金風(fēng)險。4.效率優(yōu)先原則：在保證資金安全和合規(guī)的前提下，優(yōu)化資金審批流程，提高資金使用效率。二、資金授權(quán)管理體系（一）授權(quán)主體與被授權(quán)人1.授權(quán)主體：公司董事會是資金授權(quán)的最高決策機構(gòu)，負責(zé)審批重大資金事項。總經(jīng)理在董事會授權(quán)范圍內(nèi)，對公司日常資金管理行使審批權(quán)。2.被授權(quán)人：公司各部門負責(zé)人、分公司及子公司負責(zé)人等，根據(jù)其職責(zé)和崗位權(quán)限，被授予相應(yīng)的資金審批權(quán)限。（二）授權(quán)范圍1.預(yù)算內(nèi)資金：各單位在年度預(yù)算范圍內(nèi)的資金支出，包括日常經(jīng)營費用、采購支出、薪酬發(fā)放等，按照既定的審批流程進行授權(quán)審批。2.預(yù)算外資金：預(yù)算外資金支出需經(jīng)公司相關(guān)部門審核，并報總經(jīng)理或董事會審批。具體包括重大投資項目、大額資產(chǎn)購置、對外捐贈等。3.資金調(diào)度：涉及公司資金在不同賬戶之間的調(diào)度、資金拆借等業(yè)務(wù)，需按照規(guī)定的審批程序進行授權(quán)。（三）授權(quán)方式1.書面授權(quán)：公司通過正式文件或授權(quán)委托書的形式，明確被授權(quán)人的資金審批權(quán)限和范圍。2.系統(tǒng)授權(quán)：利用公司財務(wù)管理信息系統(tǒng)，對資金審批流程進行固化和授權(quán)設(shè)置，實現(xiàn)網(wǎng)上審批。三、資金審批流程（一）一般資金審批流程1.申請：資金使用部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要，填寫資金使用申請表，詳細說明資金用途、金額、支付方式等信息，并附上相關(guān)證明材料。2.初審：部門負責(zé)人對資金使用申請進行初審，審核申請的合理性、必要性及相關(guān)證明材料的真實性、完整性。初審?fù)ㄟ^后，簽字提交至財務(wù)部門。3.財務(wù)審核：財務(wù)部門對資金使用申請進行審核，重點審核資金預(yù)算、支付方式、資金來源等方面的合規(guī)性。審核通過后，簽字提交至上級審批人。4.審批：根據(jù)授權(quán)范圍，由相應(yīng)層級的審批人對資金使用申請進行審批。審批人應(yīng)認真審查申請內(nèi)容，簽署審批意見。5.支付：經(jīng)審批同意的資金使用申請，由財務(wù)部門按照規(guī)定的支付方式進行支付操作。（二）重大資金審批流程1.項目立項：對于重大投資項目、大額資產(chǎn)購置等重大資金事項，需先進行項目立項審批。項目申請部門編制項目可行性研究報告，經(jīng)相關(guān)部門評審后，報公司決策層審批。2.資金預(yù)算：項目立項通過后，申請部門編制項目資金預(yù)算，明確項目各階段的資金需求。資金預(yù)算經(jīng)財務(wù)部門審核后，報總經(jīng)理或董事會審批。3.資金申請：在項目實施過程中，根據(jù)資金預(yù)算和實際進度，申請部門填寫資金使用申請表，按照一般資金審批流程進行初審、財務(wù)審核和審批。4.監(jiān)控與評價：財務(wù)部門對重大資金項目的資金使用情況進行監(jiān)控，定期向管理層匯報項目資金使用進度和效益情況。項目結(jié)束后，對項目進行績效評價。四、資金授權(quán)審批權(quán)限（一）總部審批權(quán)限1.單筆金額在[X]萬元以上的預(yù)算內(nèi)資金支出：由總經(jīng)理審批。2.單筆金額在[X]萬元以上的預(yù)算外資金支出：由董事會審批。3.重大投資項目、大額資產(chǎn)購置等：按照公司相關(guān)規(guī)定，經(jīng)董事會或股東大會審議通過后實施。（二）分公司、子公司審批權(quán)限1.分公司、子公司在年度預(yù)算范圍內(nèi)的資金支出：由分公司、子公司負責(zé)人根據(jù)授權(quán)進行審批。2.分公司、子公司預(yù)算外資金支出：需報公司總部相關(guān)部門審核，并經(jīng)總經(jīng)理或董事會審批后執(zhí)行。（三）特殊情況審批權(quán)限1.緊急資金支出：對于因突發(fā)事件等原因需要緊急支付的資金，可在一定額度內(nèi)由相關(guān)負責(zé)人先進行支付，但事后需及時補辦審批手續(xù)。2.臨時資金調(diào)度：因特殊情況需要臨時進行資金調(diào)度的，需經(jīng)公司財務(wù)負責(zé)人審核，并報總經(jīng)理審批。五、資金授權(quán)的監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門定期對各單位資金授權(quán)管理情況進行審計檢查，重點檢查資金審批流程的執(zhí)行情況、授權(quán)審批權(quán)限的合規(guī)性、資金使用的合理性和效益性等。對于審計發(fā)現(xiàn)的問題，及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）財務(wù)監(jiān)督財務(wù)部門負責(zé)對資金授權(quán)管理進行日常監(jiān)督，審核資金使用申請的合規(guī)性，監(jiān)控資金支付情況，確保資金按照審批意見進行支付。同時，定期對資金授權(quán)管理情況進行分析和總結(jié)，為公司決策提供參考依據(jù)。（三）風(fēng)險管理部門監(jiān)督風(fēng)險管理部門負責(zé)對資金授權(quán)管理中的風(fēng)險進行識別、評估和監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險因素，并提出風(fēng)險防范措施和建議。（四）違規(guī)處理對于違反資金授權(quán)管理辦法的行為，公司將視情節(jié)輕重，對相關(guān)責(zé)任人進行批評教育、警告、罰款、降職、撤職等處理；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。六、信息披露與溝通（一）信息披露公司按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，定期對外披露資金授權(quán)管理情況，包括授權(quán)審批權(quán)限、資金使用情況等信息，確保信息披露的真實、準確、完整。（二）內(nèi)部溝通1.定期會議：公司定期召開資金管理會議，各單位匯報資金授權(quán)管理工作情況，交流經(jīng)驗，分析存在的問題，提出改進措施。2.日常溝通：各部門之間在資金管理過程中保持密切溝通，及時協(xié)調(diào)解決資金使用中的問題。財務(wù)部門定期向其他部門提供資金使用情況報告，便于各部門合理安排資金。七、附則（一）解釋權(quán)本