公司賬期規(guī)定管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范公司賬期管理，保障公司資金的正常流轉(zhuǎn)，維護(hù)公司及合作伙伴的合法權(quán)益，特制定本管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司與供應(yīng)商、客戶之間涉及賬期結(jié)算的各類業(yè)務(wù)往來。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，確保賬期規(guī)定合法合規(guī)。2.公平公正原則：在制定和執(zhí)行賬期政策時(shí)，對(duì)所有合作伙伴一視同仁，不偏袒任何一方。3.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：充分評(píng)估賬期帶來的資金風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等，采取有效措施進(jìn)行防控，確保公司利益不受損害。4.效益優(yōu)先原則：在保障公司資金安全和業(yè)務(wù)穩(wěn)定的前提下，合理優(yōu)化賬期安排，提高資金使用效率，促進(jìn)公司經(jīng)濟(jì)效益最大化。二、賬期定義與分類（一）賬期定義賬期是指公司與供應(yīng)商或客戶約定的從業(yè)務(wù)發(fā)生日至實(shí)際付款日之間的時(shí)間期限。（二）賬期分類1.供應(yīng)商賬期：短期賬期：賬期在[X]天以內(nèi)（含[X]天），適用于采購頻率高、金額較小、合作關(guān)系穩(wěn)定且供應(yīng)商資金周轉(zhuǎn)需求較小的業(yè)務(wù)。中期賬期：賬期在[X+1]天至[X+Y]天之間，適用于一般采購業(yè)務(wù)，供應(yīng)商有一定的資金周轉(zhuǎn)壓力，但合作關(guān)系較為重要的情況。長(zhǎng)期賬期：賬期在[X+Y+1]天以上，適用于采購金額較大、供應(yīng)商具有較強(qiáng)談判能力或?qū)緫?zhàn)略發(fā)展具有重要意義的業(yè)務(wù)，但需謹(jǐn)慎評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)。2.客戶賬期：短期賬期：賬期在[X]天以內(nèi)（含[X]天），適用于信用狀況良好、購買頻率高、金額較小的客戶。中期賬期：賬期在[X+1]天至[X+Y]天之間，適用于信用狀況較好、購買金額適中、合作關(guān)系較為穩(wěn)定的客戶。長(zhǎng)期賬期：賬期在[X+Y+1]天以上，適用于信用狀況優(yōu)秀、購買金額較大、對(duì)公司業(yè)務(wù)具有重要支撐作用的客戶，但需加強(qiáng)信用監(jiān)控。三、賬期審批流程（一）供應(yīng)商賬期審批1.采購部門發(fā)起：采購業(yè)務(wù)發(fā)生前，采購人員需填寫《供應(yīng)商賬期申請(qǐng)審批表》，詳細(xì)說明供應(yīng)商基本信息、采購項(xiàng)目?jī)?nèi)容、預(yù)計(jì)采購金額、申請(qǐng)賬期天數(shù)及理由等。2.財(cái)務(wù)部門審核：財(cái)務(wù)部門收到申請(qǐng)后，對(duì)供應(yīng)商的財(cái)務(wù)狀況、信用記錄進(jìn)行調(diào)查評(píng)估，核實(shí)采購業(yè)務(wù)的真實(shí)性和合理性，審核申請(qǐng)賬期是否符合公司賬期政策及風(fēng)險(xiǎn)控制要求。3.相關(guān)部門會(huì)簽：涉及法務(wù)、風(fēng)控等部門的，由采購部門將申請(qǐng)?zhí)峤幌嚓P(guān)部門會(huì)簽。法務(wù)部門審查合同條款是否合法合規(guī)，風(fēng)控部門評(píng)估賬期風(fēng)險(xiǎn)并提出意見。4.管理層審批：根據(jù)財(cái)務(wù)部門、相關(guān)部門的審核意見，報(bào)公司管理層審批。管理層綜合考慮公司業(yè)務(wù)發(fā)展、資金狀況、合作關(guān)系等因素，做出最終審批決定。5.簽訂合同：經(jīng)審批同意的賬期，采購部門與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確賬期等相關(guān)條款。（二）客戶賬期審批1.銷售部門發(fā)起：銷售業(yè)務(wù)洽談過程中，銷售人員認(rèn)為需要給予客戶賬期的，應(yīng)填寫《客戶賬期申請(qǐng)審批表》，注明客戶基本信息、銷售項(xiàng)目情況、預(yù)計(jì)銷售額、申請(qǐng)賬期天數(shù)及信用評(píng)估情況等。2.信用管理部門評(píng)估：信用管理部門對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行全面評(píng)估，包括客戶的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄、行業(yè)口碑等，確定客戶信用等級(jí)，并給出是否給予賬期及賬期建議。3.財(cái)務(wù)部門審核：財(cái)務(wù)部門根據(jù)信用管理部門的評(píng)估意見，結(jié)合公司資金狀況和銷售政策，審核申請(qǐng)賬期的合理性和風(fēng)險(xiǎn)程度。4.相關(guān)部門會(huì)簽：涉及法務(wù)、風(fēng)控等部門的，由銷售部門將申請(qǐng)?zhí)峤幌嚓P(guān)部門會(huì)簽。法務(wù)部門審查銷售合同條款是否合法合規(guī)，風(fēng)控部門評(píng)估賬期風(fēng)險(xiǎn)并提出防范措施建議。5.管理層審批：報(bào)公司管理層審批，管理層根據(jù)各部門意見，權(quán)衡利弊后做出是否給予賬期及賬期期限的最終決策。6.簽訂合同：審批通過后，銷售部門與客戶簽訂銷售合同，明確賬期等相關(guān)條款。四、賬期執(zhí)行與監(jiān)控（一）賬期執(zhí)行1.采購部門應(yīng)嚴(yán)格按照與供應(yīng)商簽訂的合同約定執(zhí)行賬期，確保按時(shí)付款。如遇特殊情況需要提前或推遲付款，應(yīng)提前與供應(yīng)商溝通協(xié)商，并按照公司內(nèi)部流程進(jìn)行審批。2.銷售部門負(fù)責(zé)跟進(jìn)客戶賬款回收情況，按照與客戶簽訂的合同約定及時(shí)提醒客戶付款，確保公司資金按時(shí)回籠。對(duì)于逾期未付款的客戶，應(yīng)采取有效措施進(jìn)行催收。（二）賬期監(jiān)控1.財(cái)務(wù)部門建立賬期監(jiān)控臺(tái)賬，對(duì)供應(yīng)商和客戶的賬期執(zhí)行情況進(jìn)行實(shí)時(shí)跟蹤記錄，及時(shí)掌握賬款動(dòng)態(tài)。2.定期對(duì)賬：財(cái)務(wù)部門定期與供應(yīng)商、客戶進(jìn)行賬目核對(duì)，確保雙方賬目一致。如發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行調(diào)整。3.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警：財(cái)務(wù)部門根據(jù)賬期監(jiān)控情況，對(duì)接近賬期或已逾期的賬款進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。對(duì)于可能存在風(fēng)險(xiǎn)的供應(yīng)商或客戶，及時(shí)通知相關(guān)業(yè)務(wù)部門采取措施防范風(fēng)險(xiǎn)。4.信用評(píng)估調(diào)整：信用管理部門根據(jù)客戶的賬期執(zhí)行情況和信用狀況變化，適時(shí)調(diào)整客戶信用等級(jí)，為公司制定賬期政策提供參考依據(jù)。五、逾期賬款管理（一）逾期賬款定義超過合同約定賬期仍未支付的賬款。（二）逾期賬款催收1.銷售部門負(fù)責(zé)對(duì)逾期客戶進(jìn)行催收工作。根據(jù)逾期賬款的金額、逾期時(shí)間等情況，制定相應(yīng)的催收策略，通過電話、郵件、上門拜訪等方式向客戶催款。2.對(duì)于逾期時(shí)間較短的賬款，主要以友好提醒為主；對(duì)于逾期時(shí)間較長(zhǎng)、金額較大的賬款，應(yīng)加大催收力度，必要時(shí)采取法律手段。3.催收過程中，銷售部門應(yīng)及時(shí)將催收情況反饋給財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門協(xié)助提供相關(guān)賬目信息和支持。（三）逾期賬款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與處置1.財(cái)務(wù)部門對(duì)逾期賬款進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，根據(jù)客戶的信用狀況、經(jīng)營(yíng)情況、逾期金額等因素，判斷逾期賬款可能帶來的損失風(fēng)險(xiǎn)。2.對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)較高的逾期賬款，公司應(yīng)成立專項(xiàng)工作小組，制定具體的處置方案，包括與客戶協(xié)商解決方案、采取資產(chǎn)保全措施、通過法律途徑追討欠款等。3.在處置逾期賬款過程中，要注重維護(hù)公司的合法權(quán)益，同時(shí)盡量減少對(duì)公司業(yè)務(wù)的負(fù)面影響。六、獎(jiǎng)懲措施（一）獎(jiǎng)勵(lì)1.對(duì)于在賬期管理工作中表現(xiàn)出色的部門和個(gè)人，如嚴(yán)格執(zhí)行賬期規(guī)定、及時(shí)收回逾期賬款、有效降低賬期風(fēng)險(xiǎn)等，公司給予相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)，包括但不限于獎(jiǎng)金、榮譽(yù)證書、晉升機(jī)會(huì)等。2.對(duì)提出優(yōu)化賬期管理建議并被公司采納，為公司帶來顯著經(jīng)濟(jì)效益的部門或個(gè)人，給予特別獎(jiǎng)勵(lì)。（二）懲罰1.對(duì)于違反賬期規(guī)定的部門和個(gè)人，如未經(jīng)審批擅自延長(zhǎng)賬期、未按時(shí)付款或收款等，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括但不限于警告、罰款、績(jī)效扣分、降職降薪等。2.因個(gè)人原因?qū)е鹿驹馐苡馄谫~款