兗礦集團資金管理辦法總則目的與依據(jù)為加強兗礦集團資金管理，規(guī)范資金運作，提高資金使用效率，保障資金安全，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)以及企業(yè)實際情況，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于兗礦集團及其所屬各單位的資金管理活動，包括但不限于貨幣資金、銀行存款、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款等各類資金的收支、結(jié)算、監(jiān)控等環(huán)節(jié)。基本原則1.集中管理原則：集團對資金實行集中統(tǒng)一管理，優(yōu)化資金配置，提高資金整體效益。2.預(yù)算控制原則：資金收支嚴格按照預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算的嚴肅性和權(quán)威性。3.風(fēng)險防范原則：強化資金風(fēng)險管理，建立健全風(fēng)險預(yù)警機制，有效防范資金風(fēng)險。4.效率優(yōu)先原則：在保障資金安全的前提下，提高資金周轉(zhuǎn)速度，降低資金成本。資金預(yù)算管理預(yù)算編制1.各單位應(yīng)根據(jù)集團戰(zhàn)略規(guī)劃、年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃以及財務(wù)狀況，編制年度資金預(yù)算。2.資金預(yù)算應(yīng)涵蓋收入、成本、費用、投資、融資等各個方面，做到全面、準確、細致。3.預(yù)算編制過程中，應(yīng)充分考慮市場變化、政策調(diào)整等因素，確保預(yù)算的科學(xué)性和合理性。預(yù)算審批1.各單位資金預(yù)算編制完成后，應(yīng)按照規(guī)定的審批流程上報集團。2.集團財務(wù)部門對各單位預(yù)算進行審核，提出審核意見，報集團領(lǐng)導(dǎo)審批。3.經(jīng)批準的資金預(yù)算具有嚴肅性，各單位必須嚴格執(zhí)行，不得擅自調(diào)整。預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.各單位應(yīng)按照批準的資金預(yù)算組織實施，確保資金收支平衡。2.集團財務(wù)部門建立資金預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機制，定期對各單位預(yù)算執(zhí)行情況進行檢查和分析。3.對預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的偏差，應(yīng)及時查找原因，采取有效措施進行調(diào)整和糾正。資金收支管理收入管理1.各單位應(yīng)加強銷售收入、投資收益、營業(yè)外收入等各類收入的管理，確保收入及時足額入賬。2.銷售部門應(yīng)建立健全銷售合同管理制度，嚴格按照合同約定及時催收貨款，防范應(yīng)收賬款風(fēng)險。3.財務(wù)部門應(yīng)加強對收入的核算和監(jiān)控，確保收入數(shù)據(jù)真實、準確。支出管理1.資金支出應(yīng)嚴格按照預(yù)算和審批程序執(zhí)行，嚴禁無預(yù)算、超預(yù)算支出。2.各項支出應(yīng)符合國家法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部規(guī)定，確保支出合法合規(guī)。3.采購部門應(yīng)建立健全采購管理制度，嚴格控制采購成本，確保采購物資質(zhì)量。4.費用報銷應(yīng)按照規(guī)定的審批流程和標準進行，嚴格審核報銷憑證的真實性、合法性和完整性。資金結(jié)算管理結(jié)算方式1.兗礦集團資金結(jié)算主要采用銀行轉(zhuǎn)賬、支票、匯票、本票等方式。2.各單位應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)和實際情況，合理選擇結(jié)算方式，確保資金結(jié)算安全、便捷、高效。銀行賬戶管理1.集團實行銀行賬戶集中管理制度，各單位銀行賬戶的開立、變更、撤銷必須報集團審批。2.銀行賬戶應(yīng)嚴格按照規(guī)定用途使用，不得出租、出借、轉(zhuǎn)讓銀行賬戶。3.財務(wù)部門應(yīng)定期對銀行賬戶進行核對，確保賬實相符。資金支付流程1.資金支付應(yīng)按照“申請審批支付”的流程進行。2.業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要填寫資金支付申請，經(jīng)部門負責(zé)人審核后報財務(wù)部門。3.財務(wù)部門對支付申請進行審核，審核無誤后報分管領(lǐng)導(dǎo)審批。4.分管領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，財務(wù)部門辦理資金支付手續(xù)。資金風(fēng)險管理風(fēng)險識別與評估1.集團建立資金風(fēng)險識別與評估機制，定期對資金管理過程中可能面臨的風(fēng)險進行識別和評估。2.資金風(fēng)險主要包括市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險等。3.風(fēng)險評估應(yīng)采用定性與定量相結(jié)合的方法，確定風(fēng)險等級，為風(fēng)險應(yīng)對提供依據(jù)。風(fēng)險應(yīng)對措施1.針對不同類型的資金風(fēng)險，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。2.對于市場風(fēng)險，應(yīng)加強市場分析和預(yù)測，合理調(diào)整資金投資策略；對于信用風(fēng)險，應(yīng)加強客戶信用管理，建立信用評估體系，防范應(yīng)收賬款壞賬風(fēng)險；對于流動性風(fēng)險，應(yīng)優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，合理安排資金收支，確保資金流動性充足；對于操作風(fēng)險，應(yīng)加強內(nèi)部控制，規(guī)范資金管理流程，防范操作失誤和違規(guī)行為。風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警1.集團建立資金風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警機制，對資金風(fēng)險進行實時監(jiān)控。2.設(shè)定風(fēng)險預(yù)警指標，當指標達到或超過預(yù)警值時，及時發(fā)出預(yù)警信號。3.對預(yù)警事項進行深入分析，采取有效措施進行處理，防止風(fēng)險擴大。資金內(nèi)部控制內(nèi)部控制制度1.集團建立健全資金內(nèi)部控制制度，明確各部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保資金管理各環(huán)節(jié)相互制約、相互監(jiān)督。2.內(nèi)部控制制度應(yīng)涵蓋資金預(yù)算、收支、結(jié)算、風(fēng)險等各個方面，做到全面、系統(tǒng)、有效。崗位設(shè)置與職責(zé)分工1.資金管理崗位應(yīng)實行不相容崗位分離制度，確保資金安全。2.資金管理相關(guān)崗位包括資金預(yù)算編制、審核、執(zhí)行、監(jiān)控崗位，資金收支審批、支付崗位，銀行賬戶管理崗位，資金風(fēng)險管理崗位等。3.各崗位應(yīng)明確職責(zé)分工，嚴格按照規(guī)定的流程和權(quán)限進行操作。內(nèi)部審計與監(jiān)督1.集團內(nèi)部審計部門定期對資金管理情況進行審計監(jiān)督，檢查內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。2.各單位應(yīng)加強對資金管理的內(nèi)部監(jiān)督，定期開展自查自糾，確保資金管理規(guī)范、安全。資金信息化管理信息化系統(tǒng)建設(shè)1.集團建立資金信息化管理系統(tǒng)，實現(xiàn)資金管理的信息化、自動化、智能化。2.資金信息化管理系統(tǒng)應(yīng)涵蓋資金預(yù)算、收支、結(jié)算、監(jiān)控、風(fēng)險等各個模塊，實現(xiàn)信息共享和業(yè)務(wù)協(xié)同。數(shù)據(jù)安全與維護1.加強資金信息化管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)安全管理，采取數(shù)據(jù)備份、加密、訪問控制等措施，確保數(shù)據(jù)安全。2.定期對資金信息化管理系統(tǒng)進行維護和升級，確保系統(tǒng)穩(wěn)定運行，功能完善。信息化應(yīng)用與培訓(xùn)1.