公司收款存款管理辦法總則制定目的本管理辦法旨在規(guī)范公司收款存款業(yè)務(wù)流程，確保公司資金的安全、完整與有效運(yùn)作，提高資金使用效率，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障公司各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)的順利開展。適用范圍本辦法適用于公司總部及所屬各分支機(jī)構(gòu)、子公司的收款存款管理活動(dòng)?；驹瓌t1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求，確保收款存款業(yè)務(wù)合法合規(guī)。2.安全性原則：采取有效措施保障資金安全，防止資金被盜、挪用、丟失等風(fēng)險(xiǎn)。3.準(zhǔn)確性原則：收款存款記錄準(zhǔn)確無誤，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)可靠。4.及時(shí)性原則：及時(shí)辦理收款存款業(yè)務(wù)，提高資金回籠速度，減少資金閑置時(shí)間。5.保密性原則：對(duì)涉及公司收款存款的信息嚴(yán)格保密，防止信息泄露。收款管理收款業(yè)務(wù)范圍1.銷售收款：包括公司產(chǎn)品或服務(wù)銷售所產(chǎn)生的貨款、勞務(wù)款等。2.往來款項(xiàng)收款：如客戶歸還的借款、預(yù)付款項(xiàng)等。3.其他收款：如政府補(bǔ)貼、捐贈(zèng)收入等。收款流程1.銷售訂單確認(rèn)：銷售部門與客戶簽訂銷售合同或訂單后，應(yīng)及時(shí)將相關(guān)信息傳遞給財(cái)務(wù)部門，以便財(cái)務(wù)部門做好收款準(zhǔn)備。2.發(fā)貨與開票：物流部門根據(jù)銷售訂單安排發(fā)貨，并及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門開具發(fā)票。財(cái)務(wù)部門應(yīng)在發(fā)貨后規(guī)定時(shí)間內(nèi)開具發(fā)票，并將發(fā)票送達(dá)客戶。3.收款通知：財(cái)務(wù)部門根據(jù)銷售合同或訂單約定的收款方式和時(shí)間，向客戶發(fā)送收款通知，明確收款金額、收款期限、收款賬戶等信息。4.款項(xiàng)催收：對(duì)于逾期未收款的客戶，銷售部門應(yīng)負(fù)責(zé)款項(xiàng)催收工作。財(cái)務(wù)部門應(yīng)提供相關(guān)收款數(shù)據(jù)和信息，協(xié)助銷售部門進(jìn)行催收。催收方式可包括電話催收、郵件催收、上門催收等。5.收款確認(rèn)：客戶付款后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)確認(rèn)收款，并與銀行等金融機(jī)構(gòu)核對(duì)收款信息。如發(fā)現(xiàn)收款異常，應(yīng)及時(shí)查明原因并采取相應(yīng)措施。收款方式1.銀行轉(zhuǎn)賬：鼓勵(lì)客戶通過銀行轉(zhuǎn)賬方式付款，財(cái)務(wù)部門應(yīng)提供準(zhǔn)確的收款銀行賬戶信息。2.支票：對(duì)于收到的支票，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行審核，確保支票的真實(shí)性、有效性和完整性。審核無誤后，應(yīng)及時(shí)將支票存入銀行，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理入賬手續(xù)。3.現(xiàn)金：對(duì)于少量的現(xiàn)金收款，應(yīng)嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定進(jìn)行操作。收款人員應(yīng)在收款當(dāng)日將現(xiàn)金繳存銀行，并填寫現(xiàn)金繳款單。4.電子支付：隨著電子支付的發(fā)展，公司應(yīng)積極推廣電子支付方式，如網(wǎng)上銀行支付、第三方支付等。財(cái)務(wù)部門應(yīng)確保電子支付系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運(yùn)行，及時(shí)處理電子支付業(yè)務(wù)。收款記錄與核對(duì)1.收款記錄：財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全收款臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每一筆收款的日期、金額、客戶名稱、收款方式等信息。收款臺(tái)賬應(yīng)定期與相關(guān)業(yè)務(wù)部門進(jìn)行核對(duì)，確保數(shù)據(jù)的一致性。2.銀行對(duì)賬單核對(duì)：每月末，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)獲取銀行對(duì)賬單，并與銀行存款日記賬進(jìn)行核對(duì)。如發(fā)現(xiàn)未達(dá)賬項(xiàng)，應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保銀行存款賬實(shí)相符。3.內(nèi)部核對(duì)：財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期與銷售部門、物流部門等相關(guān)業(yè)務(wù)部門進(jìn)行收款信息核對(duì)，確保各部門之間的信息一致。如發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行調(diào)整。存款管理存款賬戶管理1.賬戶開立：公司應(yīng)根據(jù)經(jīng)營需要，按照國家有關(guān)規(guī)定在銀行等金融機(jī)構(gòu)開立存款賬戶。開戶時(shí)，應(yīng)填寫開戶申請(qǐng)表，并提交相關(guān)證明文件。財(cái)務(wù)部門應(yīng)負(fù)責(zé)辦理開戶手續(xù)，并對(duì)開戶銀行進(jìn)行評(píng)估和選擇。2.賬戶變更與撤銷：如因公司經(jīng)營需要或其他原因，需變更或撤銷存款賬戶時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照銀行規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)，并及時(shí)通知相關(guān)業(yè)務(wù)部門和人員。3.賬戶安全管理：財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)存款賬戶的安全管理，設(shè)置合理的賬戶密碼和權(quán)限，定期更換密碼。嚴(yán)禁將公司銀行賬戶出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位或個(gè)人使用。存款業(yè)務(wù)操作1.現(xiàn)金繳存：收款人員應(yīng)在收款當(dāng)日將現(xiàn)金繳存銀行，并填寫現(xiàn)金繳款單?，F(xiàn)金繳款單應(yīng)注明繳款日期、繳款單位、繳款金額、款項(xiàng)來源等信息。財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)將現(xiàn)金繳存情況記錄在銀行存款日記賬中。2.銀行轉(zhuǎn)賬：辦理銀行轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)填寫轉(zhuǎn)賬支票或網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬指令，并經(jīng)相關(guān)授權(quán)人員審批后提交銀行辦理。轉(zhuǎn)賬支票應(yīng)填寫完整、準(zhǔn)確，確保收款人名稱、賬號(hào)、開戶行等信息無誤。網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬指令應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格的身份驗(yàn)證和授權(quán)管理。3.票據(jù)存入：對(duì)于收到的銀行匯票、商業(yè)匯票等票據(jù)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行審核，確保票據(jù)的真實(shí)性、有效性和完整性。審核無誤后，應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將票據(jù)存入銀行，并辦理入賬手續(xù)。4.定期存款管理：公司如有閑置資金，可根據(jù)資金使用計(jì)劃和市場(chǎng)情況，辦理定期存款業(yè)務(wù)。辦理定期存款時(shí)，應(yīng)選擇信譽(yù)良好、實(shí)力較強(qiáng)的銀行，并簽訂定期存款協(xié)議。定期存款到期后，應(yīng)及時(shí)辦理轉(zhuǎn)存或支取手續(xù)。存款利息管理1.利息核算：財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照銀行規(guī)定定期計(jì)算存款利息，并將利息收入及時(shí)入賬。存款利息應(yīng)按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行核算，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。2.利息核對(duì)：每月末，財(cái)務(wù)部門應(yīng)與銀行核對(duì)存款利息金額，如發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行調(diào)整。3.利息收入管理：存款利息收入應(yīng)納入公司財(cái)務(wù)收入核算，按照公司財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行管理和使用。資金風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：公司應(yīng)定期對(duì)收款存款業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，包括但不限于信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別結(jié)果，對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響程度。對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，應(yīng)制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.信用風(fēng)險(xiǎn)管理：加強(qiáng)對(duì)客戶信用狀況的調(diào)查和評(píng)估，建立客戶信用檔案。對(duì)于信用狀況不佳的客戶，應(yīng)采取謹(jǐn)慎的收款政策，如要求提供擔(dān)保、縮短收款期限等。2.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理：關(guān)注市場(chǎng)動(dòng)態(tài)和利率變化，合理安排資金存款期限和方式，降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公司資金收益的影響。3.操作風(fēng)險(xiǎn)管理：完善收款存款業(yè)務(wù)流程，加強(qiáng)內(nèi)部控制，規(guī)范操作行為。加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)和教育，提高其風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和業(yè)務(wù)水平。4.法律風(fēng)險(xiǎn)管理：加強(qiáng)對(duì)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)和研究，確保收款存款業(yè)務(wù)符合法律法規(guī)要求。在簽訂合同、協(xié)議等文件時(shí)，應(yīng)仔細(xì)審查條款，避免法律風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警1.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控：建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)收款存款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控和分析。及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)變化情況，并采取相應(yīng)措施進(jìn)行處理。2.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警：設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，如逾期應(yīng)收賬款比例、存款賬戶余額變動(dòng)異常等。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)達(dá)到預(yù)警值時(shí)，應(yīng)及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，提醒相關(guān)部門和人員采取措施防范風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部控制與監(jiān)督內(nèi)部控制制度1.崗位分離：明確收款存款業(yè)務(wù)各崗位的職責(zé)和權(quán)限，實(shí)行不相容崗位分離制度。如收款與記賬、票據(jù)保管與使用、資金審批與操作等崗位應(yīng)相互分離，避免舞弊行為的發(fā)生。2.授權(quán)審批：建立健全授權(quán)審批制度，明確各類收款存款業(yè)務(wù)的審批流程和審批權(quán)限。所有收款存款業(yè)務(wù)必須經(jīng)過授權(quán)審批后方可辦理，嚴(yán)禁越權(quán)操作。3.內(nèi)部審計(jì)：定期開展內(nèi)部審計(jì)工作，對(duì)收款存款業(yè)務(wù)進(jìn)行全面審計(jì)。檢查業(yè)務(wù)流程是否合規(guī)、內(nèi)部控制制度是否有效執(zhí)行、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是否真實(shí)準(zhǔn)確等。對(duì)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改情況。監(jiān)督檢查1.財(cái)務(wù)部門自查：財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)收款存款業(yè)務(wù)進(jìn)行自查，檢查業(yè)務(wù)操作是否規(guī)范、財(cái)務(wù)記錄是否準(zhǔn)確、內(nèi)部控制制度是否有效執(zhí)行等。對(duì)于自查發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改。2.內(nèi)部監(jiān)督部門檢查：公司內(nèi)部監(jiān)督部門應(yīng)定期對(duì)收款存款業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查，重點(diǎn)檢查內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況、風(fēng)險(xiǎn)防范措施的落實(shí)情況等。對(duì)于檢查發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)下達(dá)整改通知，并跟蹤整改結(jié)果。3.外部審計(jì)監(jiān)督：公司應(yīng)定期聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審計(jì)，包括收款存款業(yè)務(wù)的審計(jì)。外部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照審計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)法律法規(guī)要求，對(duì)公司收款存款業(yè)務(wù)進(jìn)行全面審計(jì)，并出具審計(jì)報(bào)告。公司應(yīng)認(rèn)真對(duì)待外部審計(jì)意見，及時(shí)整改存在的問題。信息披露與檔案管理信息披露1.財(cái)務(wù)報(bào)告披露：公司應(yīng)按照國家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)報(bào)告編制要求，在財(cái)務(wù)報(bào)告中如實(shí)披露收款存款業(yè)務(wù)的相關(guān)信息，包括收款金額、存款余額、資金來源與用途等。2.重大事項(xiàng)披露：對(duì)于涉及收款存款業(yè)務(wù)的重大事項(xiàng)，如重大收款異常、存款賬戶變更等，公司應(yīng)及時(shí)進(jìn)行披露，確保信息的公開透明。檔案管理1.檔案范圍：收款存款業(yè)務(wù)檔案包括銷售合同、訂單、發(fā)票、收款憑證、銀行對(duì)賬單、存款協(xié)議、內(nèi)部審批文件等相關(guān)資料。2.檔案保管：財(cái)務(wù)部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)收款存款業(yè)務(wù)檔案的保管工作，按照檔案管理規(guī)定建立檔案臺(tái)賬，對(duì)檔案進(jìn)行分類、編號(hào)、裝訂和存放。檔案保管期限應(yīng)符合國家有關(guān)規(guī)定，確保檔案的安全完整。3.檔案查閱與借閱：因工作需要查閱或借閱收