公司預(yù)算追加管理辦法一、總則（一）目的為加強公司預(yù)算管理，規(guī)范預(yù)算追加行為，確保公司預(yù)算的嚴肅性和準確性，提高資金使用效益，保障公司各項業(yè)務(wù)的順利開展，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部及所屬各部門、各分支機構(gòu)的預(yù)算追加管理。（三）基本原則1.合法性原則：預(yù)算追加應(yīng)符合國家法律法規(guī)和相關(guān)政策要求。2.必要性原則：預(yù)算追加必須是因業(yè)務(wù)發(fā)展、政策調(diào)整等客觀原因?qū)е略A(yù)算無法滿足實際需求，確屬必要。3.合理性原則：預(yù)算追加額度應(yīng)根據(jù)實際情況進行合理測算，確保資金使用的合理性和效益性。4.嚴格審批原則：預(yù)算追加需按照規(guī)定的程序進行嚴格審批，未經(jīng)批準不得擅自追加預(yù)算。二、預(yù)算追加的適用情形（一）政策法規(guī)調(diào)整因國家法律法規(guī)、行業(yè)政策發(fā)生重大變化，導(dǎo)致公司業(yè)務(wù)活動受到影響，原預(yù)算已無法滿足新的要求，需要追加預(yù)算的情況。（二）市場環(huán)境變化1.市場需求大幅增長或下降，導(dǎo)致公司產(chǎn)品或服務(wù)的生產(chǎn)、銷售計劃發(fā)生重大調(diào)整，需要追加或減少預(yù)算的。2.原材料價格、人工成本等市場因素出現(xiàn)大幅波動，對公司成本產(chǎn)生重大影響，原預(yù)算不足以應(yīng)對，需要追加預(yù)算的。（三）業(yè)務(wù)拓展與新項目實施1.公司為拓展新市場、開發(fā)新產(chǎn)品、開展新業(yè)務(wù)，需要投入額外資金進行市場調(diào)研、技術(shù)研發(fā)、設(shè)備購置、人員招聘等，導(dǎo)致原預(yù)算不足的。2.公司承接重大項目或重點工程，原預(yù)算無法滿足項目實施過程中的各項費用支出，需要追加預(yù)算的。（四）突發(fā)事件與不可抗力因自然災(zāi)害、突發(fā)事件等不可抗力因素，導(dǎo)致公司資產(chǎn)受損、業(yè)務(wù)中斷，為恢復(fù)正常運營需要追加預(yù)算進行搶險救災(zāi)、設(shè)備修復(fù)、業(yè)務(wù)恢復(fù)等工作的。三、預(yù)算追加的申請與審批程序（一）申請部門預(yù)算追加申請由相關(guān)業(yè)務(wù)部門提出。申請部門應(yīng)詳細分析預(yù)算追加的原因、金額、用途及預(yù)期效果，并填寫《預(yù)算追加申請表》（以下簡稱“申請表”）。（二）申請表內(nèi)容1.基本信息：包括申請部門名稱、申請日期、預(yù)算年度、預(yù)算項目等。2.追加原因：詳細說明導(dǎo)致預(yù)算追加的具體原因，如政策法規(guī)調(diào)整、市場環(huán)境變化、業(yè)務(wù)拓展等。3.追加金額及明細：明確追加預(yù)算的總金額，并按照費用類別詳細列出各項費用的預(yù)算金額，如人員費用、設(shè)備購置費用、業(yè)務(wù)招待費用等。4.預(yù)期效果：闡述預(yù)算追加后預(yù)計產(chǎn)生的經(jīng)濟效益、社會效益或其他預(yù)期成果。（三）初審1.申請部門將填寫完整的申請表提交至本部門負責(zé)人進行初審。部門負責(zé)人應(yīng)認真審核申請內(nèi)容，對預(yù)算追加的必要性、合理性進行評估，并簽署初審意見。2.初審?fù)ㄟ^后，申請表及相關(guān)資料提交至財務(wù)部門。（四）財務(wù)審核1.財務(wù)部門收到申請表后，對追加預(yù)算的金額進行審核。審核內(nèi)容包括預(yù)算追加金額與公司財務(wù)狀況的匹配性、資金來源的合理性等。2.財務(wù)部門根據(jù)公司財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況和資金狀況，對預(yù)算追加申請?zhí)岢鲐攧?wù)意見，如同意追加、不同意追加或提出調(diào)整建議等。（五）業(yè)務(wù)審核1.對于涉及業(yè)務(wù)拓展、項目實施等重大預(yù)算追加事項，由公司相關(guān)業(yè)務(wù)主管部門進行業(yè)務(wù)審核。業(yè)務(wù)主管部門應(yīng)組織專業(yè)人員對申請內(nèi)容進行深入分析和論證，評估預(yù)算追加對公司業(yè)務(wù)發(fā)展的影響。2.業(yè)務(wù)主管部門審核通過后，在申請表上簽署審核意見。（六）審批決策1.申請表經(jīng)財務(wù)部門、業(yè)務(wù)主管部門審核通過后，提交至公司預(yù)算管理委員會進行審批。預(yù)算管理委員會由公司高層管理人員、各相關(guān)部門負責(zé)人等組成。2.預(yù)算管理委員會對預(yù)算追加申請進行全面審議，綜合考慮公司戰(zhàn)略規(guī)劃、財務(wù)狀況、業(yè)務(wù)需求等因素，做出審批決策。3.對于重大預(yù)算追加事項，預(yù)算管理委員會應(yīng)組織專題會議進行討論，必要時可邀請外部專家進行咨詢。（七）審批結(jié)果通知1.預(yù)算管理委員會審批通過的預(yù)算追加申請，由公司財務(wù)部門將審批結(jié)果通知申請部門。2.審批未通過的申請，財務(wù)部門應(yīng)向申請部門說明原因，申請部門可根據(jù)審批意見進行修改完善后重新提交申請。四、預(yù)算追加的執(zhí)行與監(jiān)控（一）預(yù)算追加的執(zhí)行1.申請部門接到預(yù)算追加審批通過的通知后，應(yīng)嚴格按照批準的預(yù)算追加金額和用途組織實施。2.涉及采購項目的預(yù)算追加，應(yīng)按照公司采購管理相關(guān)規(guī)定進行采購活動，確保采購過程的合規(guī)性和資金使用效益。3.涉及費用支出的預(yù)算追加，應(yīng)嚴格執(zhí)行公司費用報銷制度，確保費用支出的真實性、合理性和合法性。（二）預(yù)算追加的監(jiān)控1.財務(wù)部門負責(zé)對預(yù)算追加的執(zhí)行情況進行監(jiān)控，定期檢查預(yù)算追加資金的使用進度和效果。2.申請部門應(yīng)定期向財務(wù)部門報送預(yù)算追加資金的使用情況報告，包括資金支出明細、項目進展情況、預(yù)期效果實現(xiàn)情況等。3.對于預(yù)算追加執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題或偏差，財務(wù)部門應(yīng)及時與申請部門溝通協(xié)調(diào)，督促其采取有效措施進行整改，確保預(yù)算追加資金按計劃使用，達到預(yù)期效果。五、預(yù)算追加的調(diào)整與變更（一）調(diào)整原則預(yù)算追加一經(jīng)批準，原則上不得隨意調(diào)整。如因特殊原因確需調(diào)整預(yù)算追加金額、用途或項目的，應(yīng)按照本辦法規(guī)定的程序重新申請和審批。（二）調(diào)整申請申請部門因特殊原因需要調(diào)整預(yù)算追加的，應(yīng)填寫《預(yù)算追加調(diào)整申請表》，詳細說明調(diào)整的原因、內(nèi)容及對公司預(yù)算執(zhí)行和業(yè)務(wù)發(fā)展的影響。（三）調(diào)整審批預(yù)算追加調(diào)整申請的審批程序與原預(yù)算追加申請審批程序相同，經(jīng)財務(wù)部門、業(yè)務(wù)主管部門審核，預(yù)算管理委員會審批通過后方可調(diào)整。六、預(yù)算追加的考核與獎懲（一）考核指標1.預(yù)算追加的準確性：考核預(yù)算追加申請金額與實際需求金額的偏差程度。2.預(yù)算追加的執(zhí)行效果：考核預(yù)算追加資金是否按計劃使用，是否達到預(yù)期效果。3.預(yù)算追加的合規(guī)性：考核預(yù)算追加申請、審批、執(zhí)行等環(huán)節(jié)是否符合本辦法及公司相關(guān)規(guī)定。（二）考核方式1.公司財務(wù)部門定期對各部門預(yù)算追加執(zhí)行情況進行統(tǒng)計分析，形成預(yù)算追加執(zhí)行情況報告。2.公司審計部門不定期對預(yù)算追加事項進行審計監(jiān)督，檢查預(yù)算追加的合規(guī)性和資金使用效益。3.根據(jù)預(yù)算追加執(zhí)行情況報告和審計結(jié)果，對各部門預(yù)算追加考核指標進行量化評分。（三）獎懲措施1.對于預(yù)算追加工作表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個人，公司給予表彰和獎勵，如獎金、榮譽證書等。2.對于預(yù)算追加不準確、執(zhí)行效果差、存在違規(guī)行為的部門和個人，