債權轉移融資管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司債權轉移融資行為，加強債權轉移融資管理，防范融資風險，確保公司資金安全與有效運作，依據(jù)相關法律法規(guī)及行業(yè)標準，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門在債權轉移融資活動中的相關管理行為。（三）基本原則1.合法性原則：債權轉移融資活動必須嚴格遵守國家法律法規(guī)，確保交易行為合法合規(guī)。2.風險可控原則：充分評估債權轉移融資過程中的各類風險，采取有效措施加以防控，保障公司利益。3.效益性原則：在風險可控的前提下，追求債權轉移融資的經(jīng)濟效益最大化，提高公司資金使用效率。4.信息透明原則：保持債權轉移融資信息的公開、透明，便于公司內部監(jiān)督與決策。二、債權轉移融資的定義與范圍（一）定義債權轉移融資是指公司將其擁有的合法債權，通過一定的方式轉讓給其他主體，以獲取資金融通的行為。（二）范圍1.應收賬款債權轉移：包括公司因銷售商品、提供勞務等形成的應收賬款。2.其他應收款債權轉移：如公司對關聯(lián)方或其他單位的應收款項等。3.特定資產(chǎn)收益權債權轉移：基于公司特定資產(chǎn)所產(chǎn)生的收益權進行的債權轉移。三、債權轉移融資的流程（一）債權評估1.業(yè)務部門負責對擬轉移的債權進行初步梳理，收集相關合同、協(xié)議、交易記錄等資料，核實債權的真實性、有效性和完整性。2.財務部門會同業(yè)務部門對債權的賬齡、債務人信用狀況、還款能力等進行分析評估，確定債權的風險等級。3.根據(jù)評估結果，編制債權評估報告，明確債權的基本情況、風險評估結論及建議。（二）受讓方選擇1.公司成立專門的受讓方選擇工作小組，成員包括財務、法務、業(yè)務等相關部門人員。2.通過公開招標、邀請招標、競爭性談判、詢價等方式，廣泛征集受讓方。3.對受讓方的資質、信譽、財務狀況、專業(yè)能力等進行盡職調查，評估其是否具備承接債權的能力和條件。4.根據(jù)盡職調查結果，綜合考慮受讓方提出的報價、交易條件等因素，選定最終受讓方。（三）合同簽訂1.法務部門負責起草債權轉移融資合同，明確雙方的權利義務、債權轉讓價格、支付方式、還款安排、違約責任等條款。2.組織相關部門對合同草案進行審核，確保合同條款符合法律法規(guī)及公司利益要求。3.與受讓方簽訂正式的債權轉移融資合同，并辦理相關的合同審批和備案手續(xù)。（四）債權轉讓通知1.按照合同約定，及時向債務人發(fā)出債權轉讓通知，告知債務人債權已轉讓給受讓方，并要求債務人向受讓方履行還款義務。2.留存?zhèn)鶛噢D讓通知的送達憑證，如郵寄回執(zhí)、電子郵件截圖、債務人簽收單等。（五）資金回收與管理1.財務部門負責跟蹤受讓方的資金回收情況，督促債務人按時足額還款。2.建立債權轉移融資資金臺賬，詳細記錄資金到賬、還款等情況，定期進行核對和分析。3.對回收的資金按照公司資金管理規(guī)定進行妥善管理和使用，確保資金安全和合理配置。四、債權轉移融資的風險管理（一）信用風險1.加強對債務人信用狀況的動態(tài)監(jiān)測，及時掌握債務人的經(jīng)營情況、財務狀況變化，提前預警信用風險。2.在選擇受讓方時，充分考慮受讓方的信用風險承受能力，要求受讓方提供必要的擔保或風險緩釋措施。3.對于信用風險較高的債權，可采取風險共擔、收益分成等方式，降低公司的信用風險。（二）市場風險1.關注市場利率、匯率等因素的變化，合理確定債權轉讓價格，避免因市場波動導致公司損失。2.在簽訂債權轉移融資合同時，約定合理的價格調整機制或風險分擔條款，以應對市場風險。（三）法律風險1.法務部門全程參與債權轉移融資活動，對合同條款、交易流程等進行法律審查，確保符合法律法規(guī)要求。2.加強對法律法規(guī)政策的研究和學習，及時了解相關法律變化，調整公司的債權轉移融資策略。3.妥善保管債權轉移融資過程中的各類法律文件和資料，以備后續(xù)查詢和糾紛處理。（四）操作風險1.建立健全債權轉移融資業(yè)務操作流程和內部控制制度，明確各部門和崗位的職責權限，規(guī)范操作行為。2.加強對業(yè)務人員的培訓和教育，提高其業(yè)務素質和風險意識，確保操作規(guī)范、準確。3.定期對債權轉移融資業(yè)務進行內部審計和監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正操作風險隱患。五、信息披露與檔案管理（一）信息披露1.公司應按照相關法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時、準確、完整地披露債權轉移融資的相關信息。2.信息披露內容包括債權轉移融資的基本情況、交易對方信息、債權評估情況、合同主要條款、資金回收情況等。3.通過公司內部網(wǎng)站、定期報告等渠道向公司員工、股東及其他利益相關者披露信息，接受監(jiān)督。（二）檔案管理1.建立債權轉移融資檔案管理制度，明確檔案管理的責任部門和人員。2.對債權轉移融資過程中形成的各類文件、資料進行分類整理、歸檔保存，包括債權評估報告、受讓方選擇文件、合同文本、債權轉讓通知、資金回收記錄等。3.檔案保管期限應符合法律法規(guī)及公司相關規(guī)定要求，確保檔案資料的完整性和可追溯性。六、監(jiān)督與檢查（一）內部監(jiān)督1.公司內部審計部門定期對債權轉移融資業(yè)務進行審計監(jiān)督，檢查業(yè)務操作的合規(guī)性、風險管理措施的有效性等。2.財務、法務等相關部門應加強對債權轉移融資業(yè)務的日常監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出整改意見。（二）外部監(jiān)督1.積極配合外部監(jiān)管機構的監(jiān)督檢查工作，如實提供相關資