儲(chǔ)蓄國(guó)債憑證管理辦法一、總則（一）目的與依據(jù)為加強(qiáng)儲(chǔ)蓄國(guó)債憑證管理，規(guī)范儲(chǔ)蓄國(guó)債業(yè)務(wù)操作，保障儲(chǔ)蓄國(guó)債投資者合法權(quán)益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，制定本辦法。本辦法旨在確保儲(chǔ)蓄國(guó)債憑證的印制、發(fā)行、兌付、保管等各環(huán)節(jié)的安全、準(zhǔn)確、高效運(yùn)行，維護(hù)儲(chǔ)蓄國(guó)債市場(chǎng)秩序，促進(jìn)儲(chǔ)蓄國(guó)債業(yè)務(wù)健康發(fā)展。（二）適用范圍本辦法適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)發(fā)行、交易的儲(chǔ)蓄國(guó)債憑證管理活動(dòng)。儲(chǔ)蓄國(guó)債憑證包括紙質(zhì)憑證式國(guó)債收款憑證和電子記賬式國(guó)債憑證等形式。（三）基本原則1.合法性原則儲(chǔ)蓄國(guó)債憑證管理活動(dòng)必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)，確保各項(xiàng)操作合法合規(guī)。2.安全性原則保障儲(chǔ)蓄國(guó)債憑證的印制、存儲(chǔ)、運(yùn)輸、使用等環(huán)節(jié)的安全，防止憑證丟失、被盜、篡改等風(fēng)險(xiǎn)。3.準(zhǔn)確性原則儲(chǔ)蓄國(guó)債憑證所記載的信息必須準(zhǔn)確無(wú)誤，包括投資者姓名、金額、期限、利率等關(guān)鍵信息，確保投資者權(quán)益得到準(zhǔn)確反映。4.規(guī)范性原則儲(chǔ)蓄國(guó)債憑證的格式、內(nèi)容、印制要求等應(yīng)符合統(tǒng)一規(guī)范，便于管理和識(shí)別。二、儲(chǔ)蓄國(guó)債憑證的印制管理（一）印制機(jī)構(gòu)的選定儲(chǔ)蓄國(guó)債憑證由財(cái)政部指定的具備相應(yīng)資質(zhì)和技術(shù)條件的印制企業(yè)負(fù)責(zé)印制。選定印制企業(yè)時(shí)，應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格的資質(zhì)審查，確保其具備良好的信譽(yù)、先進(jìn)的印制設(shè)備和技術(shù)、完善的質(zhì)量控制體系以及安全保密措施。（二）印制要求1.憑證格式儲(chǔ)蓄國(guó)債憑證應(yīng)具備統(tǒng)一規(guī)范的格式，包括憑證名稱、編號(hào)、投資者姓名、身份證件號(hào)碼、購(gòu)買日期、期限、利率、金額、付息方式、兌付方式等必要信息。2.防偽措施采用先進(jìn)的防偽技術(shù)，如防偽紙張、水印、熒光油墨、加密編碼等，確保儲(chǔ)蓄國(guó)債憑證難以偽造和變?cè)臁?.質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)印制質(zhì)量應(yīng)符合高標(biāo)準(zhǔn)要求，字跡清晰、圖案精美、紙張耐用，確保憑證的可讀性和保存期限。（三）印制數(shù)量與計(jì)劃管理根據(jù)儲(chǔ)蓄國(guó)債發(fā)行計(jì)劃，合理確定儲(chǔ)蓄國(guó)債憑證的印制數(shù)量。印制企業(yè)應(yīng)按照財(cái)政部下達(dá)的印制計(jì)劃進(jìn)行生產(chǎn)，確保憑證供應(yīng)與發(fā)行需求相匹配。同時(shí)，應(yīng)建立庫(kù)存管理制度，對(duì)印制完成的儲(chǔ)蓄國(guó)債憑證進(jìn)行妥善保管，防止積壓和浪費(fèi)。三、儲(chǔ)蓄國(guó)債憑證的發(fā)行管理（一）發(fā)行機(jī)構(gòu)與職責(zé)儲(chǔ)蓄國(guó)債由經(jīng)財(cái)政部會(huì)同中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)作為發(fā)行機(jī)構(gòu)。發(fā)行機(jī)構(gòu)應(yīng)按照規(guī)定的程序和要求，組織儲(chǔ)蓄國(guó)債的發(fā)行工作，包括宣傳推廣、銷售受理、資金清算等環(huán)節(jié)。（二）發(fā)行方式1.憑證式國(guó)債憑證式國(guó)債采用填制“中華人民共和國(guó)憑證式國(guó)債收款憑證”的方式發(fā)行，投資者購(gòu)買后由承銷機(jī)構(gòu)出具收款憑證。2.電子記賬式國(guó)債電子記賬式國(guó)債以電子記賬方式記錄債權(quán)，投資者通過(guò)國(guó)債托管賬戶進(jìn)行認(rèn)購(gòu)、付息、兌付等操作。（三）發(fā)行流程1.發(fā)行準(zhǔn)備發(fā)行機(jī)構(gòu)應(yīng)在發(fā)行前做好各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，包括人員培訓(xùn)、系統(tǒng)調(diào)試、宣傳資料準(zhǔn)備等。同時(shí)，應(yīng)向投資者公布發(fā)行時(shí)間、期限、利率、發(fā)行額度等信息。2.銷售受理投資者在發(fā)行期內(nèi)到承銷機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)辦理認(rèn)購(gòu)手續(xù)，承銷機(jī)構(gòu)應(yīng)按照規(guī)定對(duì)投資者身份進(jìn)行核實(shí)，受理認(rèn)購(gòu)申請(qǐng)，并向投資者出具相應(yīng)的國(guó)債憑證。3.資金清算發(fā)行結(jié)束后，承銷機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)將投資者認(rèn)購(gòu)資金劃付至指定賬戶，并與國(guó)債登記結(jié)算機(jī)構(gòu)進(jìn)行資金清算。（四）發(fā)行監(jiān)督財(cái)政部、中國(guó)人民銀行等相關(guān)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)儲(chǔ)蓄國(guó)債發(fā)行工作的監(jiān)督檢查，確保發(fā)行過(guò)程合法合規(guī)、公開透明。發(fā)行機(jī)構(gòu)應(yīng)定期向監(jiān)管部門報(bào)送發(fā)行情況報(bào)告，接受監(jiān)管部門的指導(dǎo)和監(jiān)督。四、儲(chǔ)蓄國(guó)債憑證的兌付管理（一）兌付機(jī)構(gòu)與職責(zé)儲(chǔ)蓄國(guó)債憑證的兌付由原發(fā)行機(jī)構(gòu)或其指定的分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)辦理。兌付機(jī)構(gòu)應(yīng)按照規(guī)定的程序和要求，為到期儲(chǔ)蓄國(guó)債投資者辦理兌付手續(xù)，包括本息支付、憑證收回等環(huán)節(jié)。（二）兌付流程1.到期通知兌付機(jī)構(gòu)應(yīng)在儲(chǔ)蓄國(guó)債到期前一定時(shí)間，通過(guò)多種方式通知投資者辦理兌付手續(xù)，包括短信通知、電話通知、公告等。2.兌付申請(qǐng)受理投資者在到期日或規(guī)定的兌付期內(nèi)，持儲(chǔ)蓄國(guó)債憑證和有效身份證件到兌付機(jī)構(gòu)辦理兌付申請(qǐng)。兌付機(jī)構(gòu)應(yīng)核實(shí)投資者身份和國(guó)債憑證信息，受理兌付申請(qǐng)。3.本息支付經(jīng)審核無(wú)誤后，兌付機(jī)構(gòu)應(yīng)按照規(guī)定向投資者支付本息。支付方式可采用現(xiàn)金支付、轉(zhuǎn)賬支付等。4.憑證收回投資者辦理完兌付手續(xù)后，兌付機(jī)構(gòu)應(yīng)收回儲(chǔ)蓄國(guó)債憑證，并進(jìn)行妥善保管和銷毀。（三）逾期兌付處理對(duì)于逾期未兌付的儲(chǔ)蓄國(guó)債，兌付機(jī)構(gòu)應(yīng)按照規(guī)定支付逾期利息，并按照相關(guān)程序辦理兌付手續(xù)。同時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)逾期未兌付國(guó)債的管理，分析原因，采取措施防止類似情況再次發(fā)生。五、儲(chǔ)蓄國(guó)債憑證的保管與銷毀（一）保管要求1.存儲(chǔ)場(chǎng)所儲(chǔ)蓄國(guó)債憑證應(yīng)存放在專門的保管場(chǎng)所，該場(chǎng)所應(yīng)具備安全防護(hù)設(shè)施，如防火、防盜、防潮、防蟲等功能。2.保管期限儲(chǔ)蓄國(guó)債憑證的保管期限應(yīng)符合國(guó)家規(guī)定，一般為自國(guó)債到期或兌付后一定期限。3.庫(kù)存管理建立健全庫(kù)存管理制度，對(duì)儲(chǔ)蓄國(guó)債憑證的出入庫(kù)進(jìn)行詳細(xì)記錄，定期進(jìn)行盤點(diǎn)核對(duì)，確保賬實(shí)相符。（二）銷毀程序1.銷毀申請(qǐng)?jiān)诒９芷谙迣脻M后，由保管機(jī)構(gòu)提出銷毀申請(qǐng)，說(shuō)明銷毀原因、憑證種類、數(shù)量等情況。2.審核批準(zhǔn)申請(qǐng)銷毀報(bào)告應(yīng)經(jīng)上級(jí)主管部門審核批準(zhǔn)，并報(bào)相關(guān)監(jiān)管部門備案。3.銷毀實(shí)施銷毀工作應(yīng)在指定的場(chǎng)所進(jìn)行，采用安全可靠的方式進(jìn)行銷毀，如粉碎、焚燒等，并由專人負(fù)責(zé)監(jiān)督銷毀過(guò)程。4.銷毀記錄對(duì)銷毀過(guò)程進(jìn)行詳細(xì)記錄，包括銷毀時(shí)間、地點(diǎn)、方式、參與人員等信息，形成銷毀檔案，以備查閱。六、監(jiān)督檢查與違規(guī)處理（一）監(jiān)督檢查主體與內(nèi)容財(cái)政部、中國(guó)人民銀行等相關(guān)部門應(yīng)定期對(duì)儲(chǔ)蓄國(guó)債憑證管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。監(jiān)督檢查內(nèi)容包括憑證印制、發(fā)行、兌付、保管、銷毀等各環(huán)節(jié)的合規(guī)性、準(zhǔn)確性、安全性等情況。（二）違規(guī)行為認(rèn)定與處理對(duì)于違反本辦法規(guī)定的行為，應(yīng)根據(jù)情節(jié)輕重，依法依規(guī)進(jìn)行處理。1.對(duì)印制企業(yè)的違規(guī)處理如印制企業(yè)存在偽造、變?cè)靸?chǔ)蓄國(guó)債憑證等違規(guī)行為，應(yīng)依法追究其法律責(zé)任，并取消其印制資格。2.對(duì)發(fā)行機(jī)構(gòu)的違規(guī)處理發(fā)行機(jī)構(gòu)如在發(fā)行過(guò)程中存在違規(guī)操作，如虛假宣傳、截留挪用投資者資金等，應(yīng)責(zé)令其改正，并依法給予相應(yīng)的行政處罰。3.對(duì)兌付機(jī)構(gòu)的違規(guī)處理兌付機(jī)構(gòu)如在兌付過(guò)程中存在違規(guī)行為，如拖延兌付、擅自更改兌付金額等，應(yīng)責(zé)令其改正，并對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行問(wèn)責(zé)。（三）整改與復(fù)查對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，被檢查單位應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改，并將整改情況報(bào)告監(jiān)管部門。監(jiān)管部門應(yīng)組織對(duì)整改情況進(jìn)行復(fù)查，確保問(wèn)題得到徹底解決，保障儲(chǔ)蓄國(guó)債憑