公司費用管理辦法試行一、總則（一）目的為了加強公司費用管理，規(guī)范費用支出行為，提高資金使用效益，保障公司各項業(yè)務的順利開展，根據(jù)國家相關法律法規(guī)及公司實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部及所屬各分公司、子公司（以下統(tǒng)稱“公司”）。（三）基本原則1.合法性原則：費用支出必須符合國家法律法規(guī)和公司相關規(guī)定。2.合理性原則：費用支出應與公司業(yè)務活動相關，具有合理的必要性和經(jīng)濟性。3.預算控制原則：各項費用支出應納入公司預算管理，嚴格按照預算執(zhí)行。4.審批規(guī)范原則：費用報銷必須經(jīng)過規(guī)定的審批流程，確保審批手續(xù)齊全、合規(guī)。二、費用分類及管理規(guī)定（一）差旅費1.定義：差旅費是指公司員工因公務需要到常駐地以外地區(qū)出差所發(fā)生的交通、住宿、餐飲等費用。2.標準：交通費用：根據(jù)出差的實際情況，按照公司規(guī)定的交通工具等級標準乘坐相應交通工具，憑有效票據(jù)報銷。住宿費用：根據(jù)出差目的地的不同，分為不同的住宿標準檔次，員工應在標準范圍內(nèi)選擇合適的住宿酒店，并憑發(fā)票報銷。餐飲補貼：按照出差自然（日歷）天數(shù)計算，給予一定標準的餐飲補貼，不再報銷市內(nèi)餐飲發(fā)票。3.審批流程：員工填寫差旅費報銷單，附上出差審批單、相關票據(jù)等，經(jīng)部門負責人審核、財務部門審核、分管領導審批后報銷。（二）業(yè)務招待費1.定義：業(yè)務招待費是指公司為開展業(yè)務活動需要而發(fā)生的宴請、禮品、娛樂等費用。2.標準：業(yè)務招待費應嚴格控制在公司規(guī)定的預算范圍內(nèi)，根據(jù)業(yè)務性質(zhì)和實際需要合理安排。招待費用支出應遵循必要、適度的原則，不得鋪張浪費。3.審批流程：業(yè)務招待前需填寫業(yè)務招待審批單，注明招待對象、事由、預計金額等，經(jīng)部門負責人、分管領導審批后執(zhí)行。報銷時，憑審批單、發(fā)票等相關憑證，經(jīng)財務部門審核、總經(jīng)理審批后報銷。（三）辦公費1.定義：辦公費是指公司日常辦公所需的文具、紙張、印刷品、辦公用品等費用。2.標準：公司應建立辦公用品采購管理制度，規(guī)范采購流程，降低采購成本。辦公費用應根據(jù)實際需求合理控制，定期進行盤點清查。3.審批流程：辦公用品采購由專人負責，采購完成后填寫報銷單，附上發(fā)票、采購清單等，經(jīng)部門負責人審核、財務部門審核后報銷。（四）通訊費1.定義：通訊費是指公司員工因工作需要發(fā)生的手機通訊費用。2.標準：公司根據(jù)員工的工作崗位和業(yè)務需求，制定不同的通訊費補貼標準，員工憑通訊費發(fā)票在標準范圍內(nèi)報銷。3.審批流程：員工填寫通訊費報銷單，附上發(fā)票，經(jīng)部門負責人審核、財務部門審核后報銷。（五）差旅費1.定義：差旅費是指公司員工因公務需要到常駐地以外地區(qū)出差所發(fā)生的交通、住宿、餐飲等費用。2.標準：交通費用：根據(jù)出差的實際情況，按照公司規(guī)定的交通工具等級標準乘坐相應交通工具，憑有效票據(jù)報銷。住宿費用：根據(jù)出差目的地的不同，分為不同的住宿標準檔次，員工應在標準范圍內(nèi)選擇合適的住宿酒店，并憑發(fā)票報銷。餐飲補貼：按照出差自然（日歷）天數(shù)計算，給予一定標準的餐飲補貼，不再報銷市內(nèi)餐飲發(fā)票。3.審批流程：員工填寫差旅費報銷單，附上出差審批單、相關票據(jù)等，經(jīng)部門負責人審核、財務部門審核、分管領導審批后報銷。（六）會議費1.定義：會議費是指公司召開各類會議所發(fā)生的場地租賃、會議設備租賃、資料印刷、餐飲、住宿等費用。2.標準：會議費應嚴格按照預算執(zhí)行，控制會議規(guī)模和費用支出。會議舉辦前需填寫會議審批單，注明會議名稱、時間、地點、參會人員、預計費用等，經(jīng)相關部門負責人、分管領導審批后執(zhí)行。報銷時，憑審批單、發(fā)票等相關憑證，經(jīng)財務部門審核、總經(jīng)理審批后報銷。（七）培訓費1.定義：培訓費是指公司為提高員工業(yè)務素質(zhì)和技能水平而組織的各類培訓所發(fā)生的費用，包括培訓師資費、教材費、場地費、學員住宿費等。2.標準：公司應制定培訓計劃和預算，合理安排培訓課程和費用。培訓費用應根據(jù)培訓內(nèi)容和實際需求進行控制，確保培訓效果和資金使用效益。3.審批流程：培訓前需填寫培訓審批單，經(jīng)部門負責人、分管領導審批后組織實施。報銷時，憑審批單、發(fā)票、培訓簽到表等相關憑證，經(jīng)財務部門審核、總經(jīng)理審批后報銷。（八）車輛費用1.定義：車輛費用是指公司車輛發(fā)生的燃油費、過路過橋費、停車費、保養(yǎng)費、修理費、保險費等。2.標準：公司應建立車輛管理制度，規(guī)范車輛使用和費用報銷。車輛費用應根據(jù)車輛使用情況和實際需求進行控制，定期對車輛費用進行統(tǒng)計分析。3.審批流程：車輛費用報銷時，憑發(fā)票、維修清單等相關憑證，經(jīng)駕駛員簽字、車輛管理部門審核、財務部門審核、分管領導審批后報銷。三、費用預算管理（一）預算編制1.各部門應根據(jù)公司年度經(jīng)營目標和業(yè)務發(fā)展計劃，結合本部門實際情況，編制本部門年度費用預算。2.費用預算應詳細列出各項費用的明細項目、金額及預算依據(jù)，確保預算的準確性和合理性。3.財務部門負責匯總各部門的費用預算，形成公司年度費用預算草案，報公司管理層審核批準。（二）預算執(zhí)行1.公司各部門應嚴格按照批準的費用預算執(zhí)行，不得超預算支出。2.財務部門應建立費用預算執(zhí)行監(jiān)控機制，定期對各部門費用預算執(zhí)行情況進行分析和通報，及時發(fā)現(xiàn)和解決預算執(zhí)行過程中存在的問題。3.如因業(yè)務發(fā)展需要調(diào)整費用預算，應按照預算編制程序進行申報和審批。（三）預算調(diào)整1.在預算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預算，各部門應及時提出預算調(diào)整申請，說明調(diào)整原因、調(diào)整金額及對公司經(jīng)營的影響。2.預算調(diào)整申請經(jīng)部門負責人、財務部門審核、分管領導審批后，報公司管理層批準。3.財務部門根據(jù)批準的預算調(diào)整申請，對公司費用預算進行相應調(diào)整，并及時通知各部門。四、費用報銷管理（一）報銷憑證要求1.費用報銷必須提供真實、合法、有效的發(fā)票及相關憑證，發(fā)票應符合國家稅收法規(guī)的規(guī)定，內(nèi)容完整、字跡清晰、印章齊全。2.發(fā)票抬頭應填寫公司全稱，不得簡寫或填寫錯誤。3.除發(fā)票外，還應提供與費用支出相關的其他憑證，如出差審批單、業(yè)務招待審批單、合同協(xié)議、驗收報告等，確保費用支出的真實性和合理性。（二）報銷流程1.員工發(fā)生費用支出后，應及時整理相關憑證，填寫費用報銷單。2.費用報銷單應注明費用明細、金額、報銷事由、報銷日期等信息，并簽字確認。3.將費用報銷單及相關憑證提交給部門負責人進行審核，部門負責人應根據(jù)公司費用管理規(guī)定和業(yè)務實際情況，對報銷內(nèi)容的真實性、合理性進行審核，并簽署審核意見。4.經(jīng)部門負責人審核通過后，報銷單提交給財務部門進行審核。財務部門主要審核報銷憑證的合法性、合規(guī)性、完整性以及費用報銷是否符合公司預算和相關規(guī)定，審核無誤后簽署審核意見。5.財務審核通過后的報銷單，根據(jù)費用金額大小，分別提交給分管領導或總經(jīng)理進行審批。審批人應在授權范圍內(nèi)進行審批，對報銷事項的真實性、合理性、合規(guī)性負責。6.報銷單經(jīng)審批通過后，員工將報銷憑證提交給財務部門進行報銷。財務部門根據(jù)審批結果，按照公司財務制度的規(guī)定，及時辦理報銷手續(xù)，支付報銷款項。（三）報銷時間規(guī)定1.員工應在費用發(fā)生后的規(guī)定時間內(nèi)辦理報銷手續(xù)，一般不得超過[X]個工作日。2.對于跨年度的費用報銷，應在次年[X]月[X]日前辦理完畢，逾期不予報銷（特殊情況除外）。五、費用監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門定期對公司費用管理情況進行審計監(jiān)督，檢查費用支出的真實性、合法性、合理性以及費用管理制度的執(zhí)行情況。2.內(nèi)部審計部門應根據(jù)審計結果，提出改進建議和意見，督促相關部門進行整改，確保公司費用管理規(guī)范、有效。（二）財務檢查1.財務部門定期對公司費用報銷情況進行檢查，重點檢查報銷憑證的合規(guī)性、報銷流程的執(zhí)行情況以及費用預算的控制情況。2.對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，財務部門應及時通知相關部門進行整改，并跟蹤整改情況，確保問題得到妥善解決。（三）違規(guī)處理1.對于違反公司費用管理規(guī)定的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應