2023年度鄉(xiāng)鎮(zhèn)垃圾分類獎補項目績效評價報告摘要一、項目基本情況（―）項目內(nèi)容長島綜合試驗區(qū)2023年度鄉(xiāng)鎮(zhèn)垃圾分類獎補項目：對砣磯鎮(zhèn)等8個島嶼鄉(xiāng)鎮(zhèn)的生活垃圾進(jìn)行分類綜合處置獎補，具體是對廚余垃圾按垃圾分類要求統(tǒng)一收運至廚余垃圾處置中心就地化、資源化處理；其他垃圾由收集員按分類要求收集至垃圾收集房，采用之前的方法進(jìn)行處理。可回收垃圾和有害垃圾由鄉(xiāng)鎮(zhèn)提供暫存點，達(dá)到一定數(shù)量按分類要求進(jìn)行處置，充分解決項目島嶼生活垃圾處置問題，有利于提升海島生態(tài)環(huán)境。長島綜合試驗區(qū)2023年度鄉(xiāng)鎮(zhèn)垃圾分類獎補項目評價范圍為砣磯鎮(zhèn)、大欽島鄉(xiāng)、小欽島鄉(xiāng)、北隍城鄉(xiāng)、南隍城鄉(xiāng)、大黑山鄉(xiāng)以及小黑山、廟島8個島嶼鄉(xiāng)鎮(zhèn)。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人員及設(shè)施配備情況：1.砣磯鎮(zhèn)。人員配置：前端收集員5名，廚余垃圾收運及處置人員3名。設(shè)施配備：（1）政府配備情況及投資金額。政府配備餐廚垃圾車2輛，投資金額65.25萬元。（2）第三方配備情況。垃圾收集房5個，廚余垃圾收運車1輛，其他垃圾收運車1輛，其他和廚余垃圾前端收集車5輛，宣傳欄5處，35L其他和廚余垃圾收集桶1606組，240L垃圾桶120個，廚余垃圾處理設(shè)備1臺，90㎡廠房1處。2.大欽島鄉(xiāng)。人員配置：1名項目負(fù)責(zé)人（兼負(fù)責(zé)小欽島項目），設(shè)4名前端收集員，3名廚余垃圾收運及處置人員。設(shè)施配備：垃圾收集房4個、廚余垃圾收運車1輛、其他垃圾收運車1輛、其他和廚房垃圾前端收集車4輛、宣傳欄4個、35L其他和廚余垃圾收集桶1244組、240L垃圾桶100個、廚余垃圾處理設(shè)備2噸/套、廠房建設(shè)90㎡。3.小欽島鄉(xiāng)。設(shè)施配備：其他垃圾收運車、前端廚余垃圾收運車各一輛。人員配置：前端收集員2人，廚余垃圾收運及處置人員2人。宣傳欄2個、35L其他和廚余垃圾收集桶650組、240L垃圾桶80個、廚余垃圾處理設(shè)備2噸/套、廠房建設(shè)90m2。4.北隍城鄉(xiāng)。人員配置：一名項目負(fù)責(zé)人，設(shè)2名前端收集員，3名廚余垃圾收運及處置人員。設(shè)施配備：垃圾收集房2個、廚余垃圾收運車1輛、其他垃圾收運車1輛、其他和廚余垃圾前端收集車2輛、宣傳欄2個、35L其他和廚余垃圾收集桶650組、240L垃圾桶80個、廚余垃圾處理設(shè)備2噸/套、廠房建設(shè)90m2。5.南隍城鄉(xiāng)。人員配置:前端收集員1名，廚余垃圾收運及處置人員3名。設(shè)施配備:其他垃圾收運車1輛，其他和廚余垃圾前端收集車1輛，宣傳欄1處，35L其他和廚余垃圾收集桶263組，240L垃圾桶30個，500KG廚余垃圾處理設(shè)備1臺，90m2廠房1處。6.黑山鄉(xiāng)。人員配置：前端收集員5人，廚余垃圾收運及處置人員2人。設(shè)施配備：收集房2個、廚余垃圾收運車1輛、其他垃圾收運車1輛、前端收集車2輛、宣傳欄2個，240L垃圾桶80個、廚余垃圾處理設(shè)備2噸1套，廠房1座。7.廟島保護(hù)發(fā)展服務(wù)中心。負(fù)責(zé)人1名，駕駛員1名，保潔人員7名。設(shè)施配備：（1）政府配備情況及投資金額：（2）第三方配備情況：保潔車輛1輛，三輪不銹鋼保潔車10輛。8.小黑山保護(hù)發(fā)展服務(wù)中心。人員配置：前端收集員1名，廚余垃圾收運及處置人員3名。設(shè)施配備：其他垃圾收運車1輛，其他和廚余垃圾前端收集車1輛，宣傳欄1處，35L其他和廚余垃圾收集桶60組，240L垃圾桶30個，500KG廚余垃圾處理設(shè)備1臺，90㎡廠房1處。（二）項目實施目的打造長島全域垃圾分類綜合處置體系，充分整合長島鄉(xiāng)鎮(zhèn)生活垃圾分類末端處置資源，解決砣磯鎮(zhèn)等8個島嶼鄉(xiāng)鎮(zhèn)的生活垃圾處置問題，有利于提升海島生態(tài)環(huán)境，符合長島海洋生態(tài)文明綜合試驗區(qū)總體規(guī)劃，對拉動本區(qū)域及周邊地區(qū)居民居住環(huán)境改善，提高市民生活質(zhì)量，優(yōu)化長島城鄉(xiāng)生態(tài)環(huán)境面貌，助推長島國際零碳島建設(shè)起到積極作用，社會效益和經(jīng)濟效益顯著。（三）項目運營模式2023年，長島綜合試驗區(qū)砣磯鎮(zhèn)等8個鄉(xiāng)鎮(zhèn)以鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府為主體，與山東軍綠環(huán)境科技有限公司等第三方開展合作，委托運營本鄉(xiāng)鎮(zhèn)區(qū)域內(nèi)垃圾分類獎補項目。運營過程中，垃圾分類外運費用500萬元，由區(qū)級招標(biāo)統(tǒng)一負(fù)擔(dān)，其余垃圾分類處置367萬元，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)獨立招標(biāo)以自有財政資金解決。二、項目績效目標(biāo)打造長島全域垃圾分類綜合處置體系，充分整合長島鄉(xiāng)鎮(zhèn)生活垃圾分類末端處置資源，解決砣磯鎮(zhèn)等8個島嶼鄉(xiāng)鎮(zhèn)居民的生活垃圾處置問題，保護(hù)海島生態(tài)環(huán)境，減少全區(qū)垃圾危害及環(huán)境污染。2.項目設(shè)置績效指標(biāo)具體情況如下：項目支出績效目標(biāo)表項目名稱長島綜合試驗區(qū)2023年度鄉(xiāng)鎮(zhèn)垃圾分類獎補項目主管部門長島海洋生態(tài)文明綜合試驗區(qū)公用事業(yè)服務(wù)中心、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府資金情況金額：867.58萬元總體目標(biāo)長期目標(biāo)短期目標(biāo)（2023年）對垃圾分類綜合處置能力顯著提升，完成預(yù)期垃圾分類綜合處置任務(wù)，改善居民生活環(huán)境。完成2023年，預(yù)期垃圾分類處置任務(wù)，改善海島居民生活環(huán)境?？冃е笜?biāo)一級指標(biāo)二級指標(biāo)三級指標(biāo)指標(biāo)值二級指標(biāo)三級指標(biāo)指標(biāo)值績效指標(biāo)產(chǎn)出指標(biāo)數(shù)量指標(biāo)完成垃圾分類處理量4500噸年度當(dāng)量數(shù)量指標(biāo)完成垃圾分類處理量4500噸各鄉(xiāng)鎮(zhèn)生活垃圾當(dāng)量（噸）質(zhì)量指標(biāo)垃圾分類綜合處置合格率=100%質(zhì)量指標(biāo)垃圾分類綜合處置合格率=100%成本指標(biāo)成本控制800元/年成本指標(biāo)成本控制≤850萬時效指標(biāo)月底前完成當(dāng)月處置任務(wù)每月底前時效指標(biāo)月底前完成當(dāng)月處置任務(wù)每月底前效益指標(biāo)生態(tài)效益居住環(huán)境顯著改善生態(tài)效益居住環(huán)境改善經(jīng)濟效益\\經(jīng)濟效益\社會效益群眾居住條件顯著改善社會效益群眾居住條件改善可持續(xù)影響指標(biāo)\\可持續(xù)影響指標(biāo)社備設(shè)施使用年限增加滿意度指標(biāo)服務(wù)對象滿意度指標(biāo)居民滿意度≥95%服務(wù)對象滿意度指標(biāo)居民滿意度≥90%三、評價基本情況（一）評價目的根據(jù)《中共煙臺市委煙臺市人民政府關(guān)于全面落實預(yù)算績效管理的實施意見》（煙發(fā)〔2020]8號），結(jié)合評價項目的特性,制定了長島綜合試驗區(qū)2023年度鄉(xiāng)鎮(zhèn)垃圾分類獎補項目績效評價指標(biāo)及評價標(biāo)準(zhǔn)，運用科學(xué)、規(guī)范的績效評價方法，客觀公正地對財政專項資金支出進(jìn)行評價，全面分析項目資金使用、管理和實施情況，樹立績效管理理念，做好預(yù)算績效管理，提高財政資金效益，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)。及時總結(jié)經(jīng)驗，分析存在的問題，以便采取有效措施進(jìn)一步改進(jìn)和加強財政支出項目管理，為指導(dǎo)預(yù)算編制、申報績效目標(biāo)、財政資金分配提供重要決策依據(jù)，切實提高財政資金使用效果。（二）評價對象與范圍評價對象：長島綜合試驗區(qū)2023年度鄉(xiāng)鎮(zhèn)垃圾分類獎補項目；評價范圍：長島綜合試驗區(qū)2023年度鄉(xiāng)鎮(zhèn)垃圾分類獎補項目2023年的使用績效；評價基準(zhǔn)日:2023年12月31日。（三）評價依據(jù)1.《中華人民共和國預(yù)算法》；2.《中共山東省委山東省人民政府關(guān)于全面推進(jìn)預(yù)算績效管理的實施意見》（魯發(fā)〔2019〕2號）；3.《山東省省級項目支出績效財政評價和部門評價工作規(guī)程》（魯財績〔2020〕4號）；4.《關(guān)于全面落實預(yù)算績效管理的實施意見》（煙發(fā)〔2020〕8號）；5.《煙臺市市級部門單位預(yù)算績效管理辦法和煙臺市對下轉(zhuǎn)移支付資金預(yù)算績效管理辦法的通知》（煙政辦字〔2019〕42號）；6.《煙臺市市級政策和項目預(yù)算績效目標(biāo)管理辦法》（煙財績〔2021〕1號）;7.《煙臺市市級項目支出績效單位自評工作規(guī)程》和《煙臺市市級項目支出績效財政評價和部門評價工作規(guī)程》（煙財績〔2020〕3號）;8.《關(guān)于委托第三方機構(gòu)參與預(yù)算績效管理的指導(dǎo)意見》（財預(yù)〔2021〕6號）;9.中國注冊會計師協(xié)會《關(guān)于印發(fā)〈會計師事務(wù)所財政支出績效評價業(yè)務(wù)指引〉的通知》（會協(xié)〔2016〕10號）；10.評價資金相關(guān)的資金管理辦法、預(yù)算指標(biāo)下達(dá)（調(diào)整）、項目管理文件。（四）評價原則、評價方法1.評價原則（1）科學(xué)規(guī)范原則?？冃гu價應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定的流程步驟，做到指標(biāo)合理、標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、方法適當(dāng)、結(jié)果可信。（2）績效相關(guān)原則。根據(jù)評價對象的特點，針對項目決策、（3）公開透明原則。評價結(jié)果應(yīng)當(dāng)符合真實、客觀、公正的要求，依法依規(guī)公開并接受監(jiān)督。我們在評價工作中，始終堅持獨立的第三方立場，保持客觀、公正，時刻接受相關(guān)部門的監(jiān)督。2.評價方法（五）績效評價指標(biāo)體系1.指標(biāo)體系設(shè)計的總體思路評價組按照項目績效評價指標(biāo)設(shè)定的總體要求，綜合考慮總體績效目標(biāo)，在與主管部門充分溝通的基礎(chǔ)上，以《煙臺市市級項目支出績效評價財政評價和部門評價工作規(guī)程》（煙財績〔2020〕3號）附件1《財政和部門評價項目支出績效評價指標(biāo)體系框架》為參考，以精細(xì)化管理為依據(jù)，從定性和定量兩個維度對項目資金使用績效進(jìn)行評價。評價指標(biāo)體系整體框架分為決策、過程、產(chǎn)出、效益4個一級指標(biāo)及其對應(yīng)的10個二級指標(biāo)、19個三級指標(biāo)、36個四級指標(biāo)組成，評價分值100分，各項指標(biāo)分值根據(jù)評價內(nèi)容重要程度設(shè)定，其中決策20分、過程20分、產(chǎn)出30分、效益30分。2.數(shù)據(jù)來源、證據(jù)收集方式（1）聽取情況介紹。聽取部門對項目支出目標(biāo)設(shè)定及完成程度、組織管理制度建立健全及落實情況、預(yù)算支出執(zhí)行情況、財務(wù)管理狀況、項目執(zhí)行等情況介紹，召開相關(guān)單位參加的座談會，加深對項目的了解。（2）數(shù)據(jù)核查。根據(jù)評價依據(jù)的資料清單，收集制度建設(shè)情況、制度和管理責(zé)任落實情況、資金使用情況、項目產(chǎn)出和效益等相關(guān)的材料，評價資金使用和管理的狀況。通過對項目單位上報的資料整理分析，形成系統(tǒng)化、高價值的體系信息，支撐對某一指標(biāo)的評價。（3）問卷調(diào)查。根據(jù)績效評價的內(nèi)容，設(shè)計、制定調(diào)查問卷，經(jīng)過委托方確認(rèn)后，選取合適調(diào)查對象發(fā)放、收取和統(tǒng)計分析，以了解部門工作內(nèi)容實施過程、績效完成效果等情況。3.評價標(biāo)準(zhǔn)績效評價標(biāo)準(zhǔn)是績效指標(biāo)完成程度的標(biāo)尺，一般包括計劃標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和歷史標(biāo)準(zhǔn)等。具體如下：（1）計劃標(biāo)準(zhǔn)。是以預(yù)先制定的目標(biāo)、計劃、預(yù)算、定額等數(shù)據(jù)作為評價的標(biāo)準(zhǔn)；（2）行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。是指參照國家公布的行業(yè)指標(biāo)數(shù)據(jù)制定的評價標(biāo)準(zhǔn)；（3）歷史標(biāo)準(zhǔn)。是指參照同類指標(biāo)的歷史數(shù)據(jù)制定的評價標(biāo)準(zhǔn)；4.績效評價指標(biāo)體系長島綜合試驗區(qū)2023年度鄉(xiāng)鎮(zhèn)垃圾分類獎補項目績效評價體系均按照決策、過程、產(chǎn)出、效益共四方面分別進(jìn)行指標(biāo)設(shè)計，各方面再根據(jù)相關(guān)政策文件，逐級設(shè)計二級、三級、四級指標(biāo)。在體系框架中選取最能體現(xiàn)績效評價對象特征的共性指標(biāo)，針對部門具體績效評價對象的特點，另行設(shè)計具體的個性績效評價指標(biāo)，賦予各類評價指標(biāo)科學(xué)合理的權(quán)重分值，明確具體的評價標(biāo)準(zhǔn)，從而形成完善的績效評價指標(biāo)體系（六）評價人員組成為使績效評價工作順利開展，較好地完成本次績效評價工作，山東中立德會計師事務(wù)所有限公司成立績效評價工作小組，負(fù)責(zé)績效評價的組織管理工作。工作人員具備良好的績效評價知識和經(jīng)驗，熟悉評價項目、評價規(guī)范和技術(shù)規(guī)范。人員名單及職責(zé)分工情況見下表所示：姓名項目角色專業(yè)工作職責(zé)工作單位項目組負(fù)責(zé)人注冊會計師負(fù)責(zé)項目的具體實施，主要負(fù)責(zé)方案的制定、指標(biāo)編制、報告撰寫等項目組成員注冊會計師負(fù)責(zé)項目工作方案和報告的質(zhì)量控制項目組成員注冊會計師對項目實施過程中工程造價等工程方面進(jìn)行復(fù)核項目組成員注冊會計師合規(guī)性檢查的開展及結(jié)果的梳理、報告初稿撰寫項目組成員、高級工程師合規(guī)性檢查的開展及結(jié)果的梳理項目組成員注冊造價師負(fù)責(zé)資料收集分析、問卷調(diào)查項目組成員助理工程師負(fù)責(zé)資料收集分析、問卷調(diào)查實施組成員助理工程師負(fù)責(zé)資料收集分析、問卷調(diào)查（七）績效評價工作過程前期準(zhǔn)備情況（1）成立評價工作組。我們充分考慮了人員數(shù)量、專業(yè)結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)能力、利益關(guān)系回避、成員穩(wěn)定性等因素，成立由相關(guān)行業(yè)的專業(yè)人員組成的評價工作組，在評價過程中做到了保持工作組成員的穩(wěn)定。（2）開展前期調(diào)研。通過座談、調(diào)研等方式，我們了解了被評價項目及相關(guān)單位業(yè)務(wù)情況，收集相關(guān)資料，全面了解項目立項、績效目標(biāo)設(shè)置、預(yù)算安排、實施內(nèi)容、組織管理等情況，為編制評價方案奠定基礎(chǔ)。（3）制定評價實施方案。在前期工作基礎(chǔ)上，與財政或部門、單位充分溝通，制定評價實施方案。我們本著評價實施方案、方法、步驟和時間節(jié)點盡量安排的科學(xué)合理，具有可操作性。實施方案主要包括項目概況、項目績效目標(biāo)、評價思路、績效評價指標(biāo)體系、社會調(diào)查、組織實施、資料清單、其他需要說明和解決的問題等內(nèi)容。包括：①設(shè)計績效評價指標(biāo)體系。評價工作組與項目相關(guān)單位充分溝通，考慮完整性、重要性、相關(guān)性、可比性、可行性、經(jīng)濟性和有效性等因素，科學(xué)設(shè)置績效評價指標(biāo)，合理分配指標(biāo)權(quán)重，明確評價標(biāo)準(zhǔn)，充分體現(xiàn)和客觀反映項目績效狀況。不同投向或不同類型的項目分別設(shè)置個性指標(biāo)。②確定現(xiàn)場和非現(xiàn)場評價范圍。我們采取現(xiàn)場和非現(xiàn)場評價相結(jié)合的方式。非現(xiàn)場評價，對被評價部門單位提供的項目相關(guān)資料和數(shù)據(jù)現(xiàn)場評價，我們采取了現(xiàn)場勘察、詢查、復(fù)核等方式，進(jìn)一步核實、查證、分析、論證有關(guān)情況和問題，進(jìn)行評價?，F(xiàn)場評價范圍按照不低于具體資金使用單位總量的30

、項目預(yù)算總金額的60

的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行了評價。③編制社會調(diào)查方案。社會調(diào)查方案是針對具體評價項目涉及的利益相關(guān)方開展各種形式調(diào)查的工作計劃。根據(jù)項目情況，我們編制了社會調(diào)查方案。圍繞調(diào)查目的、調(diào)查對象范圍、樣本數(shù)量、調(diào)查方式、抽樣方法等，我們設(shè)計了調(diào)查問卷和訪談提綱等。④確定評價資料清單。根據(jù)評價工作需要，我們確定了被評價部門和單位需要提供的資料清單及其他需要配合的事項。（4）評價方案論證。在制定了初步評價方案的基礎(chǔ)上，我們召開了評價方案論證會，征求相關(guān)部門和專家的意見建議，同時，也征求了區(qū)財政部門相關(guān)科室的意見，根據(jù)論證意見和建議，我們對評價實施方案進(jìn)行了進(jìn)一步修改完善。組織實施情況根據(jù)長島綜合試驗區(qū)財政金融局下達(dá)的評價通知，我們明確了評價任務(wù)、對象、實施機構(gòu)、時間和工作安排等,項目單位根據(jù)要求準(zhǔn)備了所需資料，對資料報送、指標(biāo)理解等方面的疑問，指定項目負(fù)責(zé)人直接與項目單位進(jìn)行對接，雙方通過電話或網(wǎng)絡(luò)通信等方式進(jìn)行了初步溝通解釋。我們采取了現(xiàn)場和非現(xiàn)場評價相結(jié)合的方式。垃圾分類獎補項目占總項目數(shù)的100

，涉及項目資金867.58萬元。在評價完成之后，評價組對獲取的資料進(jìn)行分類、整理及分析，依據(jù)項目單位提供的材料完整性、合理性的初審情況，并結(jié)分析評價情況績效評價工作組在對評價項目的績效情況進(jìn)行全面分析的基礎(chǔ)上，本著客觀、公正、準(zhǔn)確的原則，進(jìn)行綜合評分，針對評價發(fā)現(xiàn)的問題提出意見建議，形成績效評價結(jié)果。評價結(jié)果包括綜合評分和評級，分為四個級別（如下表）：序號分?jǐn)?shù)段級別190分（含）-100分優(yōu)280分（含）-90分良360分（含）-80分中460分以下差4.提交績效評價報告5.檔案歸集與質(zhì)量控制根據(jù)相關(guān)文件規(guī)定，結(jié)合本公司檔案管理制度要求，我們將10年，其他資料保存期限為5年。檔案存續(xù)期內(nèi)，我單位積極配合委托方、省市各級紀(jì)檢審計等部門隨時查閱、調(diào)取、復(fù)印受托項目相關(guān)資料。在健全評價質(zhì)量控制機制的基礎(chǔ)上，自覺接受委托方在評價工作過程中的全程監(jiān)督指導(dǎo)，按要求及時向委托方反饋評價工作相關(guān)情況、提供相關(guān)材料。四、評價結(jié)論及分析（一）綜合評價結(jié)論及分析評價組通過對提供的資料進(jìn)行數(shù)據(jù)統(tǒng)計、資料查閱和現(xiàn)場評價得分94.12分，績效評價等級為“優(yōu)”?？冃Х治銮闆r如下：1.決策指標(biāo)得分率為100.00。該項目立項依據(jù)充分，符合國家、省、市和長島綜合試驗區(qū)的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，實施具有必要性。2.過程指標(biāo)得分率為97.60。資金管理方面：本項目資金管理制度健全，資金到位及時，撥付和使用審批流程規(guī)范，未發(fā)現(xiàn)截留、擠占、挪用、虛列支出的情況。業(yè)務(wù)管理方面：該項目單位制定項目管理制度可以滿足項目需要。在制度落實方面，除過程管理中列示的扣分因素（個別鄉(xiāng)鎮(zhèn)款項未及時支付）外，該項目已基本實現(xiàn)制度化管理，在立項審批、項目運營，質(zhì)量控制等方面實現(xiàn)按規(guī)定制度開展。3.產(chǎn)出指標(biāo)得分率為95.33。該項目按運營合同進(jìn)行，較好解決北五島、西三島等島嶼鄉(xiāng)鎮(zhèn)的居民生活垃圾處置問題，有利于提升海島生態(tài)環(huán)境，產(chǎn)出符合計劃，但根據(jù)實地現(xiàn)場勘察和居民反饋等，發(fā)現(xiàn)例如大欽島鄉(xiāng)等個別鄉(xiāng)鎮(zhèn)，存在垃圾分類不徹底；部分地方垃圾分類桶存在垃圾清運不及時情況。4.效益指標(biāo)得分率為86.66。綜合來看，項目實施效果基本達(dá)到預(yù)期效益目標(biāo)，獲得了較高的群眾滿意度，但個別居民還存在垃圾分類清運不及時等方面問題反饋，也應(yīng)該引起項目單位重視。五、績效評價指標(biāo)分析（見正文）。六、存在問題（一）區(qū)級財政資金使用效率不高。據(jù)了解，項目涉及的8個鄉(xiāng)鎮(zhèn)的生活垃圾外運由區(qū)財政統(tǒng)一招標(biāo)，項目資金由區(qū)級財政100%負(fù)擔(dān)，費用500萬元/年，其中：北五島鄉(xiāng)鎮(zhèn)（砣磯鎮(zhèn)、大欽島鄉(xiāng)、小欽島鄉(xiāng)、北隍城鄉(xiāng)、南隍城鄉(xiāng)）400萬元，西三鄉(xiāng)（黑山、小黑山、廟島）100萬元。同時，在2023年項目運營過程中，區(qū)財政又單列預(yù)算對以上鄉(xiāng)鎮(zhèn)撥付垃圾處置獎補資金150萬元，財政資金使用效率不高，造成財政資源的浪費。（二）項目運行一般性支出剛性約束不足。相較于2022年項目經(jīng)費2023年各項支出有不同程度的上漲。七、意見和建議（一）提高區(qū)級財政對項目資金的使用效率。下一年度，區(qū)級財政部門要進(jìn)一步加強預(yù)算編制管理，根據(jù)財政事權(quán)和支出責(zé)任相匹配的原則，細(xì)化區(qū)財政金融局和鄉(xiāng)鎮(zhèn)事權(quán)，明確垃圾分類處置支出責(zé)任。區(qū)級財政對項目統(tǒng)一招標(biāo)后，不再單設(shè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)垃圾分類處置獎補資金，壓減預(yù)算150萬元，確保項目支出無交叉重復(fù)，避免財政資源的浪費。（二）加強對項目資金支付管理。通過統(tǒng)計調(diào)查數(shù)據(jù)來看，項目涉及鄉(xiāng)鎮(zhèn)要進(jìn)一步加強資金管理，按照項目預(yù)算執(zhí)行控制成本，完成后評價成本的績效管理辦法，統(tǒng)籌做好鄉(xiāng)鎮(zhèn)項目資金預(yù)算，保證資金及時撥付，確保項目運營質(zhì)量。（三）關(guān)注項目運營長效管理機制和項目績效。通過區(qū)級財政、公用服務(wù)中心等部門考查對項目運營的認(rèn)可程度，在項目日常運營中做到精簡和分離相結(jié)合，控制項目成本，關(guān)注項目運營長效化管理，從而提高其經(jīng)濟效益或有效提高資金的使用效益。正文部分一、項目基本情況（―）項目內(nèi)容長島綜合試驗區(qū)2023年度鄉(xiāng)鎮(zhèn)垃圾分類獎補項目：對砣磯鎮(zhèn)等8個島嶼鄉(xiāng)鎮(zhèn)的生活垃圾進(jìn)行分類綜合處置，具體是對廚余垃圾按垃圾分類要求統(tǒng)一收運至廚余垃圾處置中心就地化、資源化處理；其他垃圾由收集員按分類要求收集至垃圾收集房，采用之前的方法進(jìn)行處理?？苫厥绽陀泻舌l(xiāng)鎮(zhèn)提供暫存點，達(dá)到一定數(shù)量按分類要求進(jìn)行處置，充分解決項目島嶼生活垃圾處置問題，有利于提升海島生態(tài)環(huán)境。長島綜合試驗區(qū)2023年度鄉(xiāng)鎮(zhèn)垃圾分類獎補項目評價范圍為砣磯鎮(zhèn)、大欽島鄉(xiāng)、小欽島鄉(xiāng)、北隍城鄉(xiāng)、南隍城鄉(xiāng)、大黑山鄉(xiāng)以及小黑山、廟島8個島嶼鄉(xiāng)鎮(zhèn)。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人員及設(shè)施配備情況：1.砣磯鎮(zhèn)。人員配置：前端收集員5名，廚余垃圾收運及處置人員3名。設(shè)施配備：（1）政府配備情況及投資金額。政府配備餐廚垃圾車2輛，投資金額65.25萬元。（2）第三方配備情況。垃圾收集房5個，廚余垃圾收運車1輛，其他垃圾收運車1輛，其他和廚余垃圾前端收集車5輛，宣傳欄5處，35L其他和廚余垃圾收集桶1606組，240L垃圾桶120個，廚余垃圾處理設(shè)備1臺，90㎡廠房1處。2.大欽島鄉(xiāng)。人員配置：1名項目負(fù)責(zé)人（兼負(fù)責(zé)小欽島項目），設(shè)4名前端收集員，3名廚余垃圾收運及處置人員。設(shè)施配備：垃圾收集房4個、廚余垃圾收運車1輛、其他垃圾收運車1輛、其他和廚房垃圾前端收集車4輛、宣傳欄4個、35L其他和廚余垃圾收集桶1244組、240L垃圾桶100個、廚余垃圾處理設(shè)備2噸/套、廠房建設(shè)90㎡。3.小欽島鄉(xiāng)。設(shè)施配備：其他垃圾收運車、前端廚余垃圾收運車各一輛。人員配置：前端收集員2人，廚余垃圾收運及處置人員2人。宣傳欄2個、35L其他和廚余垃圾收集桶650組、240L垃圾桶80個、廚余垃圾處理設(shè)備2噸/套、廠房建設(shè)90m2。4.北隍城鄉(xiāng)。人員配置：一名項目負(fù)責(zé)人，設(shè)2名前端收集員，3名廚余垃圾收運及處置人員。設(shè)施配備：垃圾收集房2個、廚余垃圾收運車1輛、其他垃圾收運車1輛、其他和廚余垃圾前端收集車2輛、宣傳欄2個、35L其他和廚余垃圾收集桶650組、240L垃圾桶80個、廚余垃圾處理設(shè)備2噸/套、廠房建設(shè)90m2。5.南隍城鄉(xiāng)。人員配置:前端收集員1名，廚余垃圾收運及處置人員3名。設(shè)施配備:其他垃圾收運車1輛，其他和廚余垃圾前端收集車1輛，宣傳欄1處，35L其他和廚余垃圾收集桶263組，240L垃圾桶30個，500KG廚余垃圾處理設(shè)備1臺，90m2廠房1處。6.黑山鄉(xiāng)。人員配置：前端收集員5人，廚余垃圾收運及處置人員2人。設(shè)施配備：收集房2個、廚余垃圾收運車1輛、其他垃圾收運車1輛、前端收集車2輛、宣傳欄2個，240L垃圾桶80個、廚余垃圾處理設(shè)備2噸1套，廠房1座。7.廟島保護(hù)發(fā)展服務(wù)中心。負(fù)責(zé)人1名，駕駛員1名，保潔人員7名。設(shè)施配備：（1）政府配備情況及投資金額：（2）第三方配備情況：保潔車輛1輛，三輪不銹鋼保潔車10輛。8.小黑山保護(hù)發(fā)展服務(wù)中心。人員配置：前端收集員1名，廚余垃圾收運及處置人員3名。設(shè)施配備：其他垃圾收運車1輛，其他和廚余垃圾前端收集車1輛，宣傳欄1處，35L其他和廚余垃圾收集桶60組，240L垃圾桶30個，500KG廚余垃圾處理設(shè)備1臺，90㎡廠房1處。項目資金支出情況表項目內(nèi)容金額主要內(nèi)容項目內(nèi)容長島區(qū)垃圾分類、收運和處理項目593.5城區(qū)所有垃圾的收運，生活垃圾和廚余垃圾的分類、處理長島區(qū)垃圾分類、收運和處理項目垃圾分類綜合處置基地運營項目368.2城區(qū)和西三島其他垃圾的壓縮、處置、外運垃圾分類綜合處置基地運營項目北五鄉(xiāng)鎮(zhèn)生活垃圾處理、外運項目396.2北五島其他垃圾的壓縮、處置、外運北五鄉(xiāng)鎮(zhèn)生活垃圾處理、外運項目北五鄉(xiāng)鎮(zhèn)生活垃圾和廚余垃圾處理、收運鄉(xiāng)鎮(zhèn)負(fù)擔(dān)北五鄉(xiāng)鎮(zhèn)生活垃圾和廚余垃圾處理、收運西三鄉(xiāng)生活垃圾和廚余垃圾處理、所有垃圾的收運鄉(xiāng)鎮(zhèn)負(fù)擔(dān)西三鄉(xiāng)生活垃圾和廚余垃圾處理、所有垃圾的收運另外，以上8個鄉(xiāng)鎮(zhèn)的生活垃圾外運費用由區(qū)財政統(tǒng)一負(fù)擔(dān)。垃圾外運費用500萬元/年，其中北五島鄉(xiāng)鎮(zhèn)（砣磯鎮(zhèn)、大欽島鄉(xiāng)、小欽島鄉(xiāng)、北隍城鄉(xiāng)、南隍城鄉(xiāng)）400萬元，西三鄉(xiāng)（黑山、小黑山、廟島）100萬元。（二）項目實施目的打造長島全域垃圾分類綜合處置體系，充分整合長島鄉(xiāng)鎮(zhèn)生活垃圾分類末端處置資源，解決砣磯鎮(zhèn)等8個島嶼鄉(xiāng)鎮(zhèn)的生活垃圾處置問題，有利于提升海島生態(tài)環(huán)境，符合長島海洋生態(tài)文明綜合試驗區(qū)總體規(guī)劃，對拉動本區(qū)域及周邊地區(qū)居民居住環(huán)境改善，提高市民生活質(zhì)量，優(yōu)化長島城鄉(xiāng)生態(tài)環(huán)境面貌，助推長島國際零碳島建設(shè)起到積極作用，社會效益和經(jīng)濟效益顯著。（三）項目運營模式2023年，長島綜合試驗區(qū)砣磯鎮(zhèn)等8個鄉(xiāng)鎮(zhèn)以鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府為主體，與山東軍綠環(huán)境科技有限公司等第三方開展合作，委托運營本鄉(xiāng)鎮(zhèn)區(qū)域內(nèi)垃圾分類獎補項目。運營過程中，垃圾外運費用500萬元，由區(qū)級招標(biāo)統(tǒng)一負(fù)擔(dān)，其余垃圾分類處置367萬元，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)獨立招標(biāo)以自有財政資金解決。二、項目績效目標(biāo)打造長島全域垃圾分類綜合處置體系，充分整合長島鄉(xiāng)鎮(zhèn)生活垃圾分類末端處置資源，解決砣磯鎮(zhèn)等8個島嶼鄉(xiāng)鎮(zhèn)居民的生活垃圾處置問題，保護(hù)海島生態(tài)環(huán)境，減少全區(qū)垃圾危害及環(huán)境污染。項目支出績效目標(biāo)表項目名稱長島綜合試驗區(qū)2023年度鄉(xiāng)鎮(zhèn)垃圾分類獎補項目主管部門長島海洋生態(tài)文明綜合試驗區(qū)公用事業(yè)服務(wù)中心、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府資金情況金額：867.58萬元總體目標(biāo)長期目標(biāo)短期目標(biāo)（2023年）對垃圾分類綜合處置能力顯著提升，完成預(yù)期垃圾分類綜合處置任務(wù)，改善居民生活環(huán)境。完成2023年，預(yù)期垃圾分類處置任務(wù)，改善海島居民生活環(huán)境?？冃е笜?biāo)一級指標(biāo)二級指標(biāo)三級指標(biāo)指標(biāo)值二級指標(biāo)三級指標(biāo)指標(biāo)值績效指標(biāo)產(chǎn)出指標(biāo)數(shù)量指標(biāo)完成垃圾分類處理量4500噸年度當(dāng)量數(shù)量指標(biāo)完成垃圾分類處理量4500噸各鄉(xiāng)鎮(zhèn)生活垃圾當(dāng)量（噸）質(zhì)量指標(biāo)垃圾分類綜合處置合格率=100%質(zhì)量指標(biāo)垃圾分類綜合處置合格率=100%成本指標(biāo)成本控制800元/年成本指標(biāo)成本控制≤350萬時效指標(biāo)月底前完成當(dāng)月處置任務(wù)每月底前時效指標(biāo)月底前完成當(dāng)月處置任務(wù)每月底前效益指標(biāo)生態(tài)效益居住環(huán)境顯著改善生態(tài)效益居住環(huán)境改善經(jīng)濟效益\\經(jīng)濟效益\社會效益群眾居住條件顯著改善社會效益群眾居住條件改善可持續(xù)影響指標(biāo)\\可持續(xù)影響指標(biāo)社備設(shè)施使用年限增加滿意度指標(biāo)服務(wù)對象滿意度指標(biāo)居民滿意度≥95%服務(wù)對象滿意度指標(biāo)居民滿意度≥90%2.項目設(shè)置績效指標(biāo)具體情況如下：三、評價基本情況（一）評價目的根據(jù)《中共煙臺市委煙臺市人民政府關(guān)于全面落實預(yù)算績效管理的實施意見》（煙發(fā)〔2020]8號），結(jié)合評價項目的特性,制定了長島綜合試驗區(qū)2023年度鄉(xiāng)鎮(zhèn)垃圾分類獎補項目績效評價指標(biāo)及評價標(biāo)準(zhǔn)，運用科學(xué)、規(guī)范的績效評價方法，客觀公正地對財政專項資金支出進(jìn)行評價，全面分析項目資金使用、管理和實施情況，樹立績效管理理念，做好預(yù)算績效管理，提高財政資金效益，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)。及時總結(jié)經(jīng)驗，分析存在的問題，以便采取有效措施進(jìn)一步改進(jìn)和加強財政支出項目管理，為指導(dǎo)預(yù)算編制、申報績效目標(biāo)、財政資金分配提供重要決策依據(jù)，切實提高財政資金使用效果。（二）評價對象與范圍評價對象：長島海洋生態(tài)文明綜合試驗區(qū)2023年度鄉(xiāng)鎮(zhèn)垃圾分類獎補項目評價范圍：長島海洋生態(tài)文明綜合試驗區(qū)2023年度鄉(xiāng)鎮(zhèn)垃圾分類獎補項目的使用績效；評價基準(zhǔn)日:2023年12月31日。（三）評價依據(jù)1.《中華人民共和國預(yù)算法》；2.《中共山東省委山東省人民政府關(guān)于全面推進(jìn)預(yù)算績效管理的實施意見》（魯發(fā)〔2019〕2號）；3.《山東省省級項目支出績效財政評價和部門評價工作規(guī)程》（魯財績〔2020〕4號）；4.《關(guān)于全面落實預(yù)算績效管理的實施意見》（煙發(fā)〔2020〕8號）；5.《煙臺市市級部門單位預(yù)算績效管理辦法和煙臺市對下轉(zhuǎn)移支付資金預(yù)算績效管理辦法的通知》（煙政辦字〔2019〕42號）；6.《煙臺市市級政策和項目預(yù)算績效目標(biāo)管理辦法》（煙財績〔2021〕1號）;7.《煙臺市市級項目支出績效單位自評工作規(guī)程》和《煙臺市市級項目支出績效財政評價和部門評價工作規(guī)程》（煙財績〔2020〕3號）;8.《關(guān)于委托第三方機構(gòu)參與預(yù)算績效管理的指導(dǎo)意見》（財預(yù)〔2021〕6號）;9.中國注冊會計師協(xié)會《關(guān)于印發(fā)〈會計師事務(wù)所財政支出績效評價