2025年中級銀行從業(yè)資格之中級風險管理練習題精選及答案詳解【易錯題】一、單項選擇題（每題的備選項中，只有1個最符合題意）1.下列關于商業(yè)銀行操作風險的表述，錯誤的是（）。A.操作風險廣泛存在于商業(yè)銀行業(yè)務和管理的各個領域B.內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件均有可能造成操作風險損失C.一起操作風險損失事件僅對應一種形態(tài)的損失D.內(nèi)部流程引起的操作風險表現(xiàn)為流程不健全、流程執(zhí)行失敗、控制和報告不力等答案：C詳解：在現(xiàn)實中，一起操作風險損失事件可能涉及多個損失形態(tài)，并非僅對應一種形態(tài)的損失。A選項，操作風險具有普遍性，廣泛存在于商業(yè)銀行業(yè)務和管理的各個領域，該表述正確。B選項，操作風險的成因包括內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件等，這些因素都可能造成操作風險損失，表述無誤。D選項，內(nèi)部流程引起的操作風險確實會表現(xiàn)為流程不健全、流程執(zhí)行失敗、控制和報告不力等情況，說法正確。2.某商業(yè)銀行當期信用評級為B級的借款人的違約概率（PD）是0.10，違約損失率（LGD）是0.50。假設該銀行當期所有B級借款人的表內(nèi)外信貸總額為30億元人民幣，違約風險暴露（EAD）是20億元人民幣，則該銀行此類借款預期損失為（）億元。A.0.1B.1C.3D.7答案：B詳解：預期損失（EL）的計算公式為EL=PD×LGD×EAD。已知PD=0.10，LGD=0.50，EAD=20億元，將數(shù)據(jù)代入公式可得：EL=0.10×0.50×20=1（億元）。所以答案選B。3.商業(yè)銀行采用高級風險量化技術面臨最主要的風險是（）。A.市場風險B.法律風險C.聲譽風險D.模型風險答案：D詳解：高級風險量化技術依賴于各種模型，而模型本身可能存在不準確、不恰當或過時等問題，這就帶來了模型風險。市場風險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務發(fā)生損失的風險，與高級風險量化技術的主要風險關聯(lián)性不大，A選項錯誤。法律風險是指商業(yè)銀行因日常經(jīng)營和業(yè)務活動無法滿足或違反法律規(guī)定，導致不能履行合同、發(fā)生爭議/訴訟或其他法律糾紛而造成經(jīng)濟損失的風險，并非高級風險量化技術面臨的最主要風險，B選項錯誤。聲譽風險是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導致利益相關方對商業(yè)銀行負面評價的風險，也不是采用高級風險量化技術面臨的最主要風險，C選項錯誤。所以答案是D。4.下列關于商業(yè)銀行資金交易業(yè)務中存在的風險隱患及其控制措施的表述，最不恰當?shù)氖牵ǎ?。A.借助適當?shù)娘L險量化模型及業(yè)務管理系統(tǒng)可以提高中臺風險管理人員對交易風險評估的準確性B.建立資金業(yè)務的風險責任制可以有效降低前臺交易員操作失誤的概率C.實行嚴格的前中后臺職責、崗位分離制度，嚴禁后臺結算操作人員與前臺交易員核對交易明細D.代客資金業(yè)務應當向客戶充分提示有關風險，獲取必要的履約保證答案：C詳解：后臺結算操作人員與前臺交易員核對交易明細是一項重要的風險控制措施，它有助于及時發(fā)現(xiàn)交易中的錯誤和異常情況，保證交易的準確性和合規(guī)性，嚴禁兩者核對交易明細是不恰當?shù)?。A選項，借助適當?shù)娘L險量化模型及業(yè)務管理系統(tǒng)，中臺風險管理人員能夠更科學、準確地評估交易風險，該表述合理。B選項，建立資金業(yè)務的風險責任制，將風險責任落實到具體人員，能夠增強前臺交易員的責任意識，有效降低操作失誤的概率，說法正確。D選項，代客資金業(yè)務中，向客戶充分提示有關風險并獲取必要的履約保證，能夠保護銀行和客戶的利益，降低風險，該措施正確。所以答案選C。5.商業(yè)銀行的（）承擔操作風險的直接責任，并負責操作風險自我評估的實施與優(yōu)先排序。A.風險管理部門B.董事會風險管理委員會C.業(yè)務部門D.合規(guī)部門答案：C詳解：業(yè)務部門是商業(yè)銀行各項業(yè)務的具體執(zhí)行部門，直接參與業(yè)務操作，因此承擔操作風險的直接責任，并且負責操作風險自我評估的實施與優(yōu)先排序。風險管理部門主要負責制定風險管理政策、流程和方法，監(jiān)控和評估風險等，A選項錯誤。董事會風險管理委員會主要負責監(jiān)督和指導銀行的風險管理工作，并不直接承擔操作風險的直接責任，B選項錯誤。合規(guī)部門主要負責確保銀行的經(jīng)營活動符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求，并非承擔操作風險的直接責任主體，D選項錯誤。所以答案是C。二、多項選擇題（每題的備選項中，有2個或2個以上符合題意，至少有1個錯項）1.下列屬于商業(yè)銀行核心一級資本的有（）。A.優(yōu)先股B.資本公積C.損失準備缺口D.盈余公積E.實收資本或普通股答案：BDE詳解：核心一級資本是銀行資本中最核心的部分，包括實收資本或普通股、資本公積、盈余公積、一般風險準備、未分配利潤、少數(shù)股東資本可計入部分。優(yōu)先股屬于其他一級資本，A選項錯誤。損失準備缺口會減少核心一級資本，不屬于核心一級資本的組成部分，C選項錯誤。所以答案選BDE。2.下列關于商業(yè)銀行風險的表述，正確的有（）。A.是未來將要遭受的損失B.是否能妥善控制和管理風險，將決定商業(yè)銀行的經(jīng)營成效C.通常以損失的可能性以及潛在的損失規(guī)模來計量D.風險是未來結果出現(xiàn)收益或損失的不確定性E.風險等同于損失本身答案：BCD詳解：風險是未來結果出現(xiàn)收益或損失的不確定性，而不是未來將要遭受的損失，A選項錯誤。風險不等同于損失本身，損失是一個事后概念，而風險是一個事前概念，E選項錯誤。商業(yè)銀行能否妥善控制和管理風險，直接影響其經(jīng)營成效，B選項正確。通常用損失的可能性以及潛在的損失規(guī)模來計量風險，C選項正確。風險的本質就是未來結果的不確定性，D選項正確。所以答案選BCD。3.商業(yè)銀行面臨的國別風險存在于（）等經(jīng)營活動中。A.代理行往來B.由境外服務提供商提供的外包服務C.設立境外機構D.國際資本市場業(yè)務E.對“一帶一路”國家的授信答案：ABCDE詳解：國別風險是指由于某一國家或地區(qū)經(jīng)濟、政治、社會變化及事件，導致該國家或地區(qū)借款人或債務人沒有能力或者拒絕償付商業(yè)銀行債務，或使商業(yè)銀行在該國家或地區(qū)的商業(yè)存在遭受損失，或使商業(yè)銀行遭受其他損失的風險。代理行往來涉及與境外銀行的業(yè)務合作，存在國別風險，A選項正確。由境外服務提供商提供的外包服務，如果服務提供商所在國家出現(xiàn)問題，可能影響服務的正常提供，帶來國別風險，B選項正確。設立境外機構，面臨所在國家的政治、經(jīng)濟、法律等風險，C選項正確。國際資本市場業(yè)務涉及不同國家的金融市場和交易對手，存在國別風險，D選項正確。對“一帶一路”國家的授信，如果這些國家的借款人出現(xiàn)違約等情況，銀行會面臨損失，存在國別風險，E選項正確。所以答案選ABCDE。4.商業(yè)銀行通常采用（）的方式來應對和吸收預期損失。A.風險規(guī)避B.沖減利潤C.風險分散D.提取損失準備金E.風險轉移答案：BD詳解：預期損失是商業(yè)銀行在日常經(jīng)營中能夠預期到的損失，通常采用提取損失準備金和沖減利潤的方式來應對和吸收。風險規(guī)避是指商業(yè)銀行拒絕或退出某一業(yè)務或市場，以避免承擔該業(yè)務或市場風險，不是應對預期損失的方式，A選項錯誤。風險分散是通過多樣化的投資來分散和降低風險，主要是降低非系統(tǒng)性風險，并非專門應對預期損失，C選項錯誤。風險轉移是指通過購買某種金融產(chǎn)品或采取其他合法的經(jīng)濟措施將風險轉移給其他經(jīng)濟主體的一種策略性選擇，也不是應對預期損失的常用方式，E選項錯誤。所以答案選BD。5.下列關于商業(yè)銀行操作風險識別的表述，正確的有（）。A.輸入數(shù)據(jù)信息的質量和穩(wěn)定性屬于系統(tǒng)風險方面的風險點B.監(jiān)管規(guī)定的變化屬于流程風險方面的風險點C.外部欺詐、盜竊、洗錢、政治風險等屬于外部風險方面的風險點D.內(nèi)部欺詐、失職違規(guī)屬于人員風險方面的風險點E.操作風險可以劃分為人員風險、流程風險、系統(tǒng)風險和外部風險答案：ACDE詳解：操作風險可以劃分為人員風險、流程風險、系統(tǒng)風險和外部風險。輸入數(shù)據(jù)信息的質量和穩(wěn)定性會影響系統(tǒng)的正常運行，屬于系統(tǒng)風險方面的風險點，A選項正確。監(jiān)管規(guī)定的變化屬于外部事件導致的風險，應歸類于外部風險方面的風險點，而不是流程風險，B選項錯誤。外部欺詐、盜竊、洗錢、政治風險等是來自銀行外部的風險因素，屬于外部風險方面的風險點，C選項正確。內(nèi)部欺詐、失職違規(guī)是由于銀行內(nèi)部人員的不當行為導致的風險，屬于人員風險方面的風險點，D選項正確。所以答案選ACDE。三、判斷題（請對以下各題的描述做出判斷，正確選A，錯誤選B）1.商業(yè)銀行應當根據(jù)資產(chǎn)負債的不同流動性，以現(xiàn)金備付、二級備付、三級備付、法定準備等多級流動性準備，實行彈性的、多層次的資產(chǎn)負債期限結構匹配。（）答案：A詳解：商業(yè)銀行通過設置多級流動性準備，如現(xiàn)金備付、二級備付、三級備付、法定準備等，能夠根據(jù)資產(chǎn)負債的不同流動性情況，更加靈活、彈性地進行資產(chǎn)負債期限結構匹配，以應對不同程度的流動性需求和風險，所以該表述正確。2.經(jīng)濟資本是指在一定的置信度和期限下，為了覆蓋和抵御銀行超出預期的經(jīng)濟損失（即非預期損失）所需要持有的資本數(shù)額。（）答案：A詳解：經(jīng)濟資本的定義就是在一定的置信度和期限下，為了覆蓋和抵御銀行超出預期的經(jīng)濟損失（即非預期損失）所需要持有的資本數(shù)額，它是一種虛擬的、與銀行實際承擔的風險直接對應的資本，該表述準確無誤。3.市場風險中的利率風險無法通過風險分散來進行管理。（）答案：B詳解：利率風險分為重新定價風險、收益率曲線風險、基準風險和期權性風險等。雖然利率風險具有系統(tǒng)性特征，但在一定程度上也可以通過風險分散來進行管理。例如，銀行可以通過投資不同期限、不同類型的金融產(chǎn)品，將資金分散到不同的市場和資產(chǎn)類別中，以降低利率波動對整體資產(chǎn)組合的影響。所以該表述錯誤。4.商業(yè)銀行進行流動性風險壓力測試的主要目的是確保銀行儲備足夠的流動性以應付可能出現(xiàn)的各種極端不利的情況。（）答案：A詳解：流動性風險壓力測試是一種風險管理工具，通過模擬各種極端不利的情況，評估銀行在這些情況下的流動性狀況，目的就是確保銀行儲備足夠的流動性，以應對可能出現(xiàn)的各種極端情況，維持銀行的正常運營和穩(wěn)定，該表述正確。5.信