信托存續(xù)資金管理辦法總則目的與依據(jù)為加強(qiáng)公司信托存續(xù)資金的管理，規(guī)范資金運(yùn)作流程，保障資金安全，提高資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)信托法》、《信托公司管理辦法》、《信托公司集合資金信托計(jì)劃管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于公司管理的所有信托存續(xù)資金，包括但不限于集合資金信托計(jì)劃、單一資金信托計(jì)劃等各類信托項(xiàng)目中的資金?；驹瓌t1.安全性原則：確保信托存續(xù)資金的安全，防范各類風(fēng)險(xiǎn)，保障委托人及受益人的合法權(quán)益。2.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、監(jiān)管要求及公司內(nèi)部規(guī)章制度，規(guī)范資金管理行為。3.效益性原則：在確保資金安全的前提下，合理運(yùn)用資金，提高資金使用效益，為信托項(xiàng)目創(chuàng)造良好收益。4.獨(dú)立性原則：信托存續(xù)資金應(yīng)獨(dú)立核算、專戶管理，與公司自有資金及其他資金嚴(yán)格區(qū)分。資金管理職責(zé)分工公司層面1.董事會(huì)：負(fù)責(zé)審批信托存續(xù)資金管理的重大事項(xiàng)，包括資金運(yùn)用策略、風(fēng)險(xiǎn)管理制度等，對(duì)公司信托存續(xù)資金管理工作進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)。2.高級(jí)管理層：負(fù)責(zé)組織實(shí)施信托存續(xù)資金管理工作，制定具體的管理措施和操作流程，確保資金管理工作的有效開展。3.風(fēng)險(xiǎn)管理部門：負(fù)責(zé)對(duì)信托存續(xù)資金管理過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和監(jiān)控，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，定期向公司管理層報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)狀況。4.財(cái)務(wù)管理部門：負(fù)責(zé)信托存續(xù)資金的會(huì)計(jì)核算、資金清算、財(cái)務(wù)報(bào)表編制等工作，確保資金財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確、及時(shí)和完整。5.信托業(yè)務(wù)部門：負(fù)責(zé)信托項(xiàng)目的具體運(yùn)作和管理，根據(jù)信托合同約定，合理運(yùn)用信托存續(xù)資金，履行資金管理職責(zé)，定期向公司報(bào)告項(xiàng)目進(jìn)展情況。崗位層面1.信托經(jīng)理：作為信托項(xiàng)目的負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)制定信托資金運(yùn)用方案，組織實(shí)施資金運(yùn)用操作，監(jiān)控項(xiàng)目運(yùn)行情況，及時(shí)處理項(xiàng)目中的各類問(wèn)題。2.投資經(jīng)理：根據(jù)信托經(jīng)理的要求，進(jìn)行具體的投資分析和決策，執(zhí)行投資操作，對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤和管理。3.資金清算人員：負(fù)責(zé)信托存續(xù)資金的收付清算工作，確保資金及時(shí)、準(zhǔn)確地到賬和劃出，核對(duì)資金交易明細(xì)，編制資金清算報(bào)表。4.會(huì)計(jì)人員：負(fù)責(zé)信托存續(xù)資金的賬務(wù)處理，記錄資金收支情況，編制會(huì)計(jì)憑證和財(cái)務(wù)報(bào)表，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)和稅務(wù)申報(bào)。5.風(fēng)險(xiǎn)管理人員：對(duì)信托存續(xù)資金管理過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)事件，提出風(fēng)險(xiǎn)防控建議，協(xié)助信托業(yè)務(wù)部門和投資經(jīng)理進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)處置。資金募集與交付資金募集1.募集方式：信托項(xiàng)目資金募集應(yīng)嚴(yán)格按照信托合同約定的方式進(jìn)行，可通過(guò)直銷、代銷等渠道向合格投資者募集資金。2.募集文件：在資金募集過(guò)程中，應(yīng)向投資者充分披露信托項(xiàng)目的基本情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況、收益預(yù)期等信息，提供詳細(xì)的信托文件，包括信托合同、風(fēng)險(xiǎn)揭示書、認(rèn)購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)申明書等，確保投資者充分了解投資產(chǎn)品。3.募集期限：信托項(xiàng)目資金募集期限應(yīng)符合法律法規(guī)及監(jiān)管要求，不得擅自延長(zhǎng)或縮短。在募集期限內(nèi)，應(yīng)密切關(guān)注資金募集進(jìn)度，及時(shí)處理投資者的認(rèn)購(gòu)申請(qǐng)。資金交付1.交付條件：信托資金交付應(yīng)滿足信托合同約定的生效條件，如信托計(jì)劃成立的法定人數(shù)、資金規(guī)模等要求。2.交付方式：信托資金應(yīng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬等合規(guī)方式交付至信托專戶，確保資金來(lái)源合法、清晰。在資金交付過(guò)程中，應(yīng)核對(duì)投資者身份信息和資金交付憑證，確保資金交付的準(zhǔn)確性和安全性。3.交付記錄：詳細(xì)記錄信托資金的交付時(shí)間、金額、來(lái)源、交付方式等信息，建立資金交付臺(tái)賬，作為信托存續(xù)資金管理的重要依據(jù)。資金專戶管理專戶設(shè)立1.專戶選擇：根據(jù)信托項(xiàng)目特點(diǎn)和管理要求，選擇具有良好信譽(yù)、資金結(jié)算便捷的商業(yè)銀行作為信托資金專戶開戶行。2.專戶開設(shè)：按照銀行相關(guān)規(guī)定，辦理信托資金專戶的開設(shè)手續(xù)，確保專戶的獨(dú)立性和安全性。專戶應(yīng)僅用于存放信托項(xiàng)目資金，不得與其他資金混用。3.專戶信息管理：妥善保管信托資金專戶的相關(guān)信息，包括開戶銀行、賬號(hào)、戶名等，如有變更，應(yīng)及時(shí)辦理相關(guān)手續(xù)，并通知相關(guān)部門和人員。專戶使用1.使用范圍：信托資金專戶只能用于信托合同約定的資金運(yùn)用，包括但不限于投資、貸款、交易等。嚴(yán)禁將專戶資金挪作他用。2.使用審批：信托資金的使用應(yīng)按照公司內(nèi)部審批流程進(jìn)行，由信托業(yè)務(wù)部門提出資金使用申請(qǐng)，經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門、財(cái)務(wù)管理部門審核，報(bào)公司高級(jí)管理層審批后執(zhí)行。3.使用記錄：詳細(xì)記錄信托資金的每一筆使用情況，包括使用時(shí)間、金額、用途、交易對(duì)手等信息，定期核對(duì)專戶資金余額，確保資金使用的合規(guī)性和準(zhǔn)確性。資金運(yùn)用管理投資決策1.投資策略制定：根據(jù)信托項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)收益特征、委托人及受益人的需求，制定科學(xué)合理的投資策略，明確投資目標(biāo)、投資范圍、投資比例、投資期限等。2.投資項(xiàng)目篩選：對(duì)擬投資的項(xiàng)目進(jìn)行全面、深入的盡職調(diào)查，評(píng)估項(xiàng)目的合法性、可行性、收益性和風(fēng)險(xiǎn)狀況，篩選出符合投資標(biāo)準(zhǔn)的優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目。3.投資決策流程：投資決策應(yīng)遵循公司內(nèi)部規(guī)定的流程，由投資經(jīng)理提出投資建議，經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)管理部門審核資金安排后，提交投資決策委員會(huì)審議，最終由公司高級(jí)管理層做出投資決策。投資執(zhí)行1.合同簽訂：與投資項(xiàng)目的交易對(duì)手簽訂詳細(xì)、規(guī)范的投資合同，明確雙方的權(quán)利義務(wù)、投資金額、投資期限、收益分配方式、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)等條款，確保合同的合法性和有效性。2.資金劃撥：根據(jù)投資合同約定，及時(shí)、準(zhǔn)確地將信托資金劃撥至投資項(xiàng)目指定賬戶，確保資金按時(shí)到位。在資金劃撥過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格遵守資金劃轉(zhuǎn)審批程序，核對(duì)相關(guān)憑證和信息。3.投資跟蹤與管理：建立投資項(xiàng)目跟蹤管理制度，定期對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行檢查和評(píng)估，及時(shí)掌握項(xiàng)目進(jìn)展情況、市場(chǎng)變化及風(fēng)險(xiǎn)狀況。如發(fā)現(xiàn)投資項(xiàng)目出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)或問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行處置。收益分配1.分配原則：按照信托合同約定的收益分配方式和比例，及時(shí)、足額地向受益人分配信托收益。收益分配應(yīng)遵循公平、公正、公開的原則，確保受益人合法權(quán)益得到保障。2.分配流程：由信托業(yè)務(wù)部門根據(jù)投資項(xiàng)目收益情況，計(jì)算應(yīng)分配的收益金額，編制收益分配方案，經(jīng)財(cái)務(wù)管理部門審核、公司高級(jí)管理層審批后執(zhí)行。收益分配應(yīng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬等合規(guī)方式支付至受益人指定賬戶。3.分配記錄：詳細(xì)記錄信托收益分配的時(shí)間、金額、受益人信息、分配方式等情況，建立收益分配臺(tái)賬，作為信托存續(xù)資金管理的重要檔案資料。風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.風(fēng)險(xiǎn)類型：信托存續(xù)資金管理過(guò)程中可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等。2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法：通過(guò)定期的風(fēng)險(xiǎn)排查、數(shù)據(jù)分析、行業(yè)研究、項(xiàng)目跟蹤等方式，識(shí)別信托存續(xù)資金管理過(guò)程中的各類風(fēng)險(xiǎn)因素。3.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：采用定性與定量相結(jié)合的方法，對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)和影響程度，為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)提供依據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：通過(guò)分散投資、套期保值、資產(chǎn)配置調(diào)整等方式，降低市場(chǎng)波動(dòng)對(duì)信托存續(xù)資金的影響。密切關(guān)注市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，及時(shí)調(diào)整投資策略。2.信用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：加強(qiáng)對(duì)交易對(duì)手的信用評(píng)估和管理，要求交易對(duì)手提供足額的擔(dān)?；蛟鲂糯胧?。建立信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處置信用風(fēng)險(xiǎn)事件。3.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：合理安排資金運(yùn)用期限和結(jié)構(gòu)，確保信托存續(xù)資金具有足夠的流動(dòng)性。制定流動(dòng)性應(yīng)急預(yù)案，在出現(xiàn)流動(dòng)性緊張情況時(shí)，能夠及時(shí)采取有效措施保障資金的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。4.操作風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：完善內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對(duì)資金管理各環(huán)節(jié)的操作規(guī)范和監(jiān)督檢查。提高員工業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，減少操作失誤和違規(guī)行為。5.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：加強(qiáng)對(duì)國(guó)家法律法規(guī)、監(jiān)管政策的學(xué)習(xí)和研究，確保信托存續(xù)資金管理工作符合相關(guān)要求。定期進(jìn)行內(nèi)部合規(guī)檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為。內(nèi)部控制制度1.制度建設(shè)：建立健全信托存續(xù)資金管理的內(nèi)部控制制度，涵蓋資金募集、專戶管理、資金運(yùn)用、風(fēng)險(xiǎn)管理、收益分配等各個(gè)環(huán)節(jié)，明確各部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范操作流程。2.授權(quán)管理：實(shí)行嚴(yán)格的授權(quán)審批制度，明確不同層級(jí)人員的資金管理權(quán)限，重大資金運(yùn)用事項(xiàng)須經(jīng)集體決策。未經(jīng)授權(quán)，任何人不得擅自操作信托存續(xù)資金。3.監(jiān)督檢查：加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督檢查力度，定期對(duì)信托存續(xù)資金管理工作進(jìn)行全面審計(jì)和專項(xiàng)檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并督促整改。對(duì)違規(guī)行為嚴(yán)肅追究相關(guān)人員責(zé)任。信息披露與報(bào)告信息披露1.披露原則：遵循真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)的原則，向委托人及受益人披露信托存續(xù)資金管理的相關(guān)信息。2.披露內(nèi)容：包括信托項(xiàng)目基本情況、資金運(yùn)用情況、收益分配情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況、重大事項(xiàng)等。信息披露應(yīng)采用多種方式，如定期報(bào)告、臨時(shí)公告、公司網(wǎng)站公示等，確保委托人及受益人能夠及時(shí)、全面地了解信托項(xiàng)目運(yùn)作情況。3.披露頻率：定期報(bào)告應(yīng)至少按季度向委托人及受益人披露信托項(xiàng)目的運(yùn)作情況；如發(fā)生重大事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)發(fā)布臨時(shí)公告進(jìn)行披露。報(bào)告制度1.報(bào)告種類：包括信托項(xiàng)目資金管理報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)報(bào)告、投資分析報(bào)告等。2.報(bào)告內(nèi)容：信托項(xiàng)目資金管理報(bào)告應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明信托資金的募集、交付、運(yùn)用、收益分配等情況；風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)報(bào)告應(yīng)及時(shí)反映信托存續(xù)資金管理過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)狀況及變化趨勢(shì)；投資分析報(bào)告應(yīng)對(duì)投資項(xiàng)目的市場(chǎng)情況、收益情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況等進(jìn)行分析和評(píng)估。3.報(bào)告流程：信托業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)編制各類報(bào)告，經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門、財(cái)務(wù)管理部門審核后，報(bào)公司高級(jí)管理層審批。報(bào)告應(yīng)按時(shí)報(bào)送至公司內(nèi)部相關(guān)部門及監(jiān)管機(jī)構(gòu)。檔案管理檔案范圍信托存續(xù)資金管理過(guò)程中形成的各類文件、資料、記錄等均屬于檔案管理范圍，包括信托合同、投資合同、資金交付憑證、交易記錄、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告、審計(jì)報(bào)告、信息披露文件等。檔案整理與歸檔1.整理原則：按照檔案形成的時(shí)間順序、類別、項(xiàng)目等進(jìn)行分類整理，確保檔案資料的系統(tǒng)性和完整性。2.歸檔要求：及時(shí)將各類檔案資料移交至公司檔案管理部門進(jìn)行歸檔，歸檔文件應(yīng)齊全、完整、真實(shí)，字跡清晰，簽字蓋章手續(xù)完備。3.檔案保管期限：根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及公司規(guī)定，確定各類檔案的保管期限，一般分為短期、中期和長(zhǎng)期保管。檔案查閱與使用1.查閱權(quán)限：嚴(yán)格限定檔案查閱人員的權(quán)限，未經(jīng)批準(zhǔn)，任何人不得擅自查閱信托存續(xù)資金管理檔案。2.查閱流程：查閱檔案應(yīng)填寫查閱申請(qǐng)表，注明查閱目的、內(nèi)容、時(shí)間等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后，到檔案管理部門辦理查閱手續(xù)。查閱過(guò)程中應(yīng)嚴(yán)格遵守檔案管理制度，不得