臨沂專項(xiàng)債券管理辦法一、總則（一）目的與依據(jù)為加強(qiáng)臨沂市專項(xiàng)債券管理，規(guī)范專項(xiàng)債券發(fā)行、使用、償還等行為，提高資金使用效益，防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的意見》（國發(fā)〔2014〕43號(hào)）、《地方政府專項(xiàng)債券發(fā)行管理暫行辦法》（財(cái)庫〔2015〕83號(hào)）等法律法規(guī)及相關(guān)政策規(guī)定，結(jié)合本市實(shí)際，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于臨沂市行政區(qū)域內(nèi)專項(xiàng)債券的申報(bào)、發(fā)行、使用、監(jiān)督及償還等活動(dòng)。專項(xiàng)債券是指為有一定收益的公益性項(xiàng)目發(fā)行的、約定一定期限內(nèi)以公益性項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的政府性基金或?qū)ｍ?xiàng)收入還本付息的政府債券。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：專項(xiàng)債券的發(fā)行、使用和管理應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，確保程序合法、操作規(guī)范。2.公開透明原則：建立健全專項(xiàng)債券信息公開制度，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露專項(xiàng)債券相關(guān)信息，接受社會(huì)監(jiān)督。3.專款專用原則：專項(xiàng)債券資金應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定用途使用，不得挪作他用，確保資金用于有一定收益的公益性項(xiàng)目。4.風(fēng)險(xiǎn)管理原則：加強(qiáng)專項(xiàng)債券風(fēng)險(xiǎn)管理，合理控制債務(wù)規(guī)模，防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保財(cái)政可持續(xù)發(fā)展。二、專項(xiàng)債券申報(bào)與發(fā)行（一）項(xiàng)目儲(chǔ)備1.項(xiàng)目篩選：市發(fā)展改革部門會(huì)同市財(cái)政部門等相關(guān)部門，根據(jù)國家和省有關(guān)政策要求，結(jié)合本市經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展規(guī)劃和重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)計(jì)劃，篩選符合條件的有一定收益的公益性項(xiàng)目，建立專項(xiàng)債券項(xiàng)目儲(chǔ)備庫。2.項(xiàng)目審核：對(duì)納入儲(chǔ)備庫的項(xiàng)目，由市發(fā)展改革部門牽頭組織相關(guān)部門進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核項(xiàng)目的公益性、收益性、可行性、合規(guī)性等。審核通過的項(xiàng)目納入專項(xiàng)債券項(xiàng)目清單。3.項(xiàng)目動(dòng)態(tài)管理：建立專項(xiàng)債券項(xiàng)目動(dòng)態(tài)管理機(jī)制，對(duì)項(xiàng)目清單中的項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤管理，及時(shí)調(diào)整不符合條件的項(xiàng)目，確保項(xiàng)目清單的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。（二）申報(bào)材料1.項(xiàng)目實(shí)施方案：項(xiàng)目單位應(yīng)當(dāng)編制項(xiàng)目實(shí)施方案，明確項(xiàng)目基本情況、建設(shè)內(nèi)容、投資估算、資金來源、收益預(yù)測、償債計(jì)劃等內(nèi)容。2.財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)報(bào)告：項(xiàng)目單位應(yīng)當(dāng)委托有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)編制財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)報(bào)告，對(duì)項(xiàng)目的盈利能力、償債能力等進(jìn)行評(píng)價(jià)。3.法律意見書：項(xiàng)目單位應(yīng)當(dāng)委托律師事務(wù)所出具法律意見書，對(duì)項(xiàng)目的合法性、合規(guī)性等進(jìn)行審查。4.其他材料：根據(jù)國家和省有關(guān)要求，需要提供的其他申報(bào)材料。（三）申報(bào)程序1.項(xiàng)目申報(bào)：項(xiàng)目單位按照規(guī)定向市發(fā)展改革部門報(bào)送項(xiàng)目申報(bào)材料。2.部門初審：市發(fā)展改革部門會(huì)同市財(cái)政部門等相關(guān)部門對(duì)項(xiàng)目申報(bào)材料進(jìn)行初審，提出初審意見。3.專家評(píng)審：市發(fā)展改革部門組織相關(guān)專家對(duì)初審?fù)ㄟ^的項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)審，出具評(píng)審意見。4.項(xiàng)目確定：市發(fā)展改革部門根據(jù)專家評(píng)審意見，會(huì)同市財(cái)政部門等相關(guān)部門確定申報(bào)專項(xiàng)債券的項(xiàng)目清單，并報(bào)市政府批準(zhǔn)。5.債券發(fā)行：市財(cái)政部門根據(jù)市政府批準(zhǔn)的項(xiàng)目清單，組織開展專項(xiàng)債券發(fā)行工作。按照國家和省有關(guān)規(guī)定，通過公開招標(biāo)等方式確定債券承銷商，組織發(fā)行專項(xiàng)債券。三、專項(xiàng)債券資金使用（一）資金用途專項(xiàng)債券資金應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定用于有一定收益的公益性項(xiàng)目，優(yōu)先支持在建項(xiàng)目或能夠盡快形成實(shí)物工作量的項(xiàng)目，重點(diǎn)支持交通基礎(chǔ)設(shè)施、能源、農(nóng)林水利、生態(tài)環(huán)保、社會(huì)事業(yè)、城鄉(xiāng)冷鏈等物流基礎(chǔ)設(shè)施、市政和產(chǎn)業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施等領(lǐng)域項(xiàng)目。（二）資金撥付1.資金下達(dá)：市財(cái)政部門根據(jù)專項(xiàng)債券發(fā)行情況，及時(shí)將專項(xiàng)債券資金下達(dá)至項(xiàng)目單位。2.資金支付：項(xiàng)目單位應(yīng)當(dāng)按照國庫集中支付制度等有關(guān)規(guī)定，及時(shí)辦理專項(xiàng)債券資金支付手續(xù)，確保資金?？顚Ｓ谩＃ㄈ┵Y金監(jiān)管1.建立臺(tái)賬：項(xiàng)目單位應(yīng)當(dāng)建立專項(xiàng)債券資金使用臺(tái)賬，詳細(xì)記錄資金收支情況，做到賬目清晰、手續(xù)完備。2.定期報(bào)告：項(xiàng)目單位應(yīng)當(dāng)定期向市財(cái)政部門報(bào)送專項(xiàng)債券資金使用情況報(bào)告，如實(shí)反映資金使用進(jìn)度、項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)展等情況。3.監(jiān)督檢查：市財(cái)政部門會(huì)同市發(fā)展改革部門等相關(guān)部門，定期對(duì)專項(xiàng)債券資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，重點(diǎn)檢查資金是否?？顚Ｓ谩⑹欠癜凑找?guī)定用途使用、是否存在截留挪用等問題。對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)督促項(xiàng)目單位進(jìn)行整改。四、專項(xiàng)債券項(xiàng)目收益與融資平衡（一）收益預(yù)測1.項(xiàng)目收益分析：項(xiàng)目單位應(yīng)當(dāng)對(duì)專項(xiàng)債券項(xiàng)目的收益情況進(jìn)行分析預(yù)測，明確項(xiàng)目的收入來源、收入規(guī)模、收入時(shí)間分布等。2.收益預(yù)測報(bào)告：項(xiàng)目單位應(yīng)當(dāng)編制專項(xiàng)債券項(xiàng)目收益預(yù)測報(bào)告，對(duì)項(xiàng)目收益情況進(jìn)行詳細(xì)預(yù)測，并提供相關(guān)依據(jù)和說明。（二）融資平衡方案1.方案編制：項(xiàng)目單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)項(xiàng)目收益預(yù)測情況，編制專項(xiàng)債券項(xiàng)目融資平衡方案，明確項(xiàng)目的融資規(guī)模、融資期限、融資成本、償債資金來源等。2.方案審核：市財(cái)政部門會(huì)同市發(fā)展改革部門等相關(guān)部門對(duì)專項(xiàng)債券項(xiàng)目融資平衡方案進(jìn)行審核，確保方案的合理性和可行性。（三）收益管理1.收入歸集：項(xiàng)目單位應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定及時(shí)歸集專項(xiàng)債券項(xiàng)目的收益，確保收益足額到位。2.專戶管理：專項(xiàng)債券項(xiàng)目收益應(yīng)當(dāng)實(shí)行專戶管理，與項(xiàng)目單位其他資金分開核算，專款專用。3.收益使用：專項(xiàng)債券項(xiàng)目收益應(yīng)當(dāng)優(yōu)先用于償還專項(xiàng)債券本金和利息，剩余收益按照規(guī)定用于項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營等。五、專項(xiàng)債券償還（一）償債責(zé)任專項(xiàng)債券的償債責(zé)任由項(xiàng)目單位承擔(dān)。項(xiàng)目單位應(yīng)當(dāng)按照專項(xiàng)債券發(fā)行時(shí)約定的償債計(jì)劃，按時(shí)足額償還專項(xiàng)債券本金和利息。（二）償債資金來源1.項(xiàng)目收益：專項(xiàng)債券項(xiàng)目的收益是償還專項(xiàng)債券本金和利息的主要資金來源。項(xiàng)目單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目收益的管理，確保收益足額到位，優(yōu)先用于償還專項(xiàng)債券。2.財(cái)政資金：在專項(xiàng)債券項(xiàng)目收益不足以償還本金和利息時(shí)，市財(cái)政部門可以根據(jù)實(shí)際情況，統(tǒng)籌安排財(cái)政資金用于償還專項(xiàng)債券。3.其他資金：項(xiàng)目單位可以通過其他合法合規(guī)的方式籌集償債資金，如資產(chǎn)處置、項(xiàng)目轉(zhuǎn)讓等。（三）償債風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警1.預(yù)警指標(biāo)設(shè)定：市財(cái)政部門會(huì)同市發(fā)展改革部門等相關(guān)部門，建立專項(xiàng)債券償債風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，設(shè)定償債風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，如債務(wù)率、償債率等。2.預(yù)警信息發(fā)布：當(dāng)專項(xiàng)債券償債風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)超過預(yù)警值時(shí)，市財(cái)政部門及時(shí)發(fā)布預(yù)警信息，提示相關(guān)部門和項(xiàng)目單位關(guān)注償債風(fēng)險(xiǎn)。3.風(fēng)險(xiǎn)處置措施：相關(guān)部門和項(xiàng)目單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)預(yù)警信息，采取有效措施，化解償債風(fēng)險(xiǎn)，如調(diào)整項(xiàng)目收益分配方案、增加償債資金來源等。六、監(jiān)督管理（一）部門職責(zé)1.財(cái)政部門：負(fù)責(zé)專項(xiàng)債券的發(fā)行、資金管理、償債監(jiān)督等工作。2.發(fā)展改革部門：負(fù)責(zé)專項(xiàng)債券項(xiàng)目的篩選、審核、儲(chǔ)備等工作。3.其他部門：按照各自職責(zé)，做好專項(xiàng)債券相關(guān)管理工作。（二）信息公開1.公開內(nèi)容：市財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)公開專項(xiàng)債券發(fā)行、使用、償還等信息，包括債券發(fā)行規(guī)模、期限、利率、項(xiàng)目名稱、項(xiàng)目收益情況、償債資金來源等。2.公開方式：通過政府網(wǎng)站、財(cái)政部門官方網(wǎng)站等渠道向社會(huì)公開，接受社會(huì)監(jiān)督。（三）績效評(píng)價(jià)1.評(píng)價(jià)主體：市財(cái)政部門會(huì)同市發(fā)展改革部門等相關(guān)部門，對(duì)專項(xiàng)債券項(xiàng)目實(shí)施績效評(píng)價(jià)。2.評(píng)價(jià)內(nèi)容：主要包括項(xiàng)目決策、項(xiàng)目管理、項(xiàng)目產(chǎn)出、項(xiàng)目效益等方面。3.評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用：績效評(píng)價(jià)結(jié)果作為專項(xiàng)債券項(xiàng)目調(diào)整、資金安排等的重要依據(jù)。對(duì)績效評(píng)價(jià)結(jié)果較差的項(xiàng)目，責(zé)令項(xiàng)目單位限期整改；整改仍不到位的，暫?；驕p少該項(xiàng)