企業(yè)財(cái)產(chǎn)收繳管理辦法總則制定目的為了加強(qiáng)企業(yè)財(cái)產(chǎn)收繳管理，規(guī)范收繳行為，確保企業(yè)財(cái)產(chǎn)安全，維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本企業(yè)實(shí)際情況，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于本企業(yè)及所屬各部門(mén)、分支機(jī)構(gòu)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中涉及的財(cái)產(chǎn)收繳管理工作?；驹瓌t1.依法依規(guī)原則：財(cái)產(chǎn)收繳工作必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保收繳行為合法合規(guī)。2.公正公平原則：對(duì)待所有涉及財(cái)產(chǎn)收繳的情況，應(yīng)秉持公正公平的態(tài)度，不偏袒任何一方。3.及時(shí)準(zhǔn)確原則：及時(shí)發(fā)現(xiàn)并準(zhǔn)確處理財(cái)產(chǎn)收繳事項(xiàng)，避免因拖延或錯(cuò)誤導(dǎo)致企業(yè)財(cái)產(chǎn)損失。4.責(zé)任明確原則：明確各部門(mén)及人員在財(cái)產(chǎn)收繳管理工作中的職責(zé)，確保工作有序開(kāi)展。財(cái)產(chǎn)收繳范圍應(yīng)收款項(xiàng)1.銷售貨款：企業(yè)銷售產(chǎn)品或提供服務(wù)后，按照合同約定應(yīng)收取的款項(xiàng)。2.租金收入：企業(yè)出租房屋、設(shè)備等資產(chǎn)所獲得的租金。3.借款本息：企業(yè)對(duì)外借款所產(chǎn)生的本金及利息回收。4.其他應(yīng)收款項(xiàng)：如員工借款、押金、保證金等。資產(chǎn)處置收入1.固定資產(chǎn)處置：企業(yè)出售、報(bào)廢、毀損固定資產(chǎn)所取得的收入。2.無(wú)形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓：轉(zhuǎn)讓商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)等無(wú)形資產(chǎn)的收入。3.長(zhǎng)期股權(quán)投資處置：處置企業(yè)持有的長(zhǎng)期股權(quán)投資所獲得的收益。罰沒(méi)收入1.違反合同約定的違約金：合作方違反合同條款支付給企業(yè)的違約金。2.違規(guī)行為罰款：對(duì)內(nèi)部員工或外部合作方違規(guī)行為的罰款。財(cái)產(chǎn)收繳流程收繳通知1.責(zé)任部門(mén)確認(rèn)：各業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)各自業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的應(yīng)收款項(xiàng)、資產(chǎn)處置等情況進(jìn)行梳理，確認(rèn)需要收繳的財(cái)產(chǎn)事項(xiàng)，并填寫(xiě)《財(cái)產(chǎn)收繳通知單》。通知單應(yīng)詳細(xì)注明收繳對(duì)象、收繳金額、收繳事由、應(yīng)繳期限等信息。2.審核與發(fā)送：《財(cái)產(chǎn)收繳通知單》經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，發(fā)送至財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行登記，并由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)向收繳對(duì)象送達(dá)。送達(dá)方式可采用書(shū)面送達(dá)、電子郵件送達(dá)或其他符合法律規(guī)定的方式，并保留送達(dá)記錄。收繳跟進(jìn)1.定期跟蹤：財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行跟蹤，及時(shí)掌握收繳進(jìn)度。對(duì)于逾期未繳的情況，應(yīng)及時(shí)與收繳對(duì)象溝通，了解原因，并記錄在案。2.催繳措施：根據(jù)收繳對(duì)象的逾期情況，采取相應(yīng)的催繳措施。對(duì)于初次逾期的，可發(fā)送催繳函；多次逾期仍未繳納的，可通過(guò)電話、面談等方式進(jìn)行嚴(yán)肅催繳；必要時(shí)，可采取法律手段追討。收繳記錄與核算1.詳細(xì)記錄：財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)對(duì)每一筆財(cái)產(chǎn)收繳情況進(jìn)行詳細(xì)記錄，包括收繳時(shí)間、收繳金額、收繳方式、收繳對(duì)象等信息，形成財(cái)產(chǎn)收繳臺(tái)賬。2.賬務(wù)處理：按照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，及時(shí)對(duì)收繳的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行賬務(wù)處理，確保企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確反映。特殊情況處理1.爭(zhēng)議解決：若收繳對(duì)象對(duì)收繳事項(xiàng)存在爭(zhēng)議，應(yīng)暫停收繳程序，由相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)與收繳對(duì)象進(jìn)行溝通協(xié)商，尋求解決方案。如協(xié)商不成，可通過(guò)法律途徑解決。2.壞賬處理：對(duì)于確實(shí)無(wú)法收回的應(yīng)收款項(xiàng)，按照企業(yè)壞賬管理規(guī)定，履行相應(yīng)的審批程序后進(jìn)行壞賬核銷處理，并在財(cái)務(wù)報(bào)表中如實(shí)反映。財(cái)產(chǎn)收繳責(zé)任分工業(yè)務(wù)部門(mén)職責(zé)1.情況核實(shí)：負(fù)責(zé)對(duì)涉及本部門(mén)業(yè)務(wù)的財(cái)產(chǎn)收繳事項(xiàng)進(jìn)行核實(shí)，確保收繳依據(jù)充分、準(zhǔn)確。2.通知發(fā)送：按照規(guī)定填寫(xiě)并發(fā)送《財(cái)產(chǎn)收繳通知單》，配合財(cái)務(wù)部門(mén)做好收繳跟進(jìn)工作。3.爭(zhēng)議協(xié)調(diào)：對(duì)收繳過(guò)程中出現(xiàn)的爭(zhēng)議問(wèn)題，負(fù)責(zé)與收繳對(duì)象進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)，提出解決方案。財(cái)務(wù)部門(mén)職責(zé)1.登記與跟蹤：負(fù)責(zé)財(cái)產(chǎn)收繳通知單的登記工作，定期對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行跟蹤，及時(shí)反饋收繳進(jìn)度。2.賬務(wù)處理：按照財(cái)務(wù)制度對(duì)收繳的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確的賬務(wù)處理，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和完整性。3.催繳執(zhí)行：根據(jù)業(yè)務(wù)部門(mén)提供的信息，負(fù)責(zé)具體的催繳工作，必要時(shí)采取法律手段追討欠款。法務(wù)部門(mén)職責(zé)1.法律支持：為財(cái)產(chǎn)收繳工作提供法律支持，審核相關(guān)法律文件，確保收繳行為合法合規(guī)。2.爭(zhēng)議解決：對(duì)于涉及法律糾紛的財(cái)產(chǎn)收繳事項(xiàng)，負(fù)責(zé)制定法律解決方案，代表企業(yè)參與訴訟或仲裁活動(dòng)。監(jiān)督與檢查內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.定期審計(jì)：企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)財(cái)產(chǎn)收繳管理工作進(jìn)行審計(jì)，檢查收繳流程是否合規(guī)、收繳記錄是否準(zhǔn)確、責(zé)任落實(shí)是否到位等。2.問(wèn)題整改：針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)下達(dá)整改通知，要求相關(guān)部門(mén)限期整改，并跟蹤整改情況，確保問(wèn)題得到有效解決。績(jī)效考核1.指標(biāo)設(shè)定：將財(cái)產(chǎn)收繳工作納入各部門(mén)及相關(guān)人員的績(jī)效考核體系，設(shè)定收繳金額完成率、收繳及時(shí)率、壞賬率等考核指標(biāo)。2.結(jié)果應(yīng)用：根據(jù)績(jī)效考核結(jié)果，對(duì)表現(xiàn)優(yōu)秀的部門(mén)和個(gè)人進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)未完成考核指標(biāo)的進(jìn)行相應(yīng)處罰，激勵(lì)各部門(mén)積極做好財(cái)產(chǎn)收繳工作。風(fēng)險(xiǎn)防控信用評(píng)估1.評(píng)估機(jī)制：建立合作方信用評(píng)估機(jī)制，在開(kāi)展業(yè)務(wù)前對(duì)合作方的信用狀況進(jìn)行評(píng)估，評(píng)估內(nèi)容包括財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、信用記錄等。2.動(dòng)態(tài)管理：定期對(duì)合作方的信用狀況進(jìn)行跟蹤評(píng)估，根據(jù)評(píng)估結(jié)果調(diào)整合作策略，降低信用風(fēng)險(xiǎn)。合同管理1.規(guī)范簽訂：在簽訂合同前，由法務(wù)部門(mén)對(duì)合同條款進(jìn)行審核，確保合同中關(guān)于財(cái)產(chǎn)收繳的條款明確、合理、合法。2.執(zhí)行監(jiān)督：加強(qiáng)對(duì)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決合同履行過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，防止因合同糾紛導(dǎo)致財(cái)產(chǎn)收繳困難。應(yīng)急處置1.預(yù)案制定：制定財(cái)產(chǎn)收繳風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案，明確在遇到重大風(fēng)險(xiǎn)事件時(shí)的應(yīng)急處置流程和責(zé)任分工。2.演練與改進(jìn)：定期對(duì)應(yīng)急預(yù)案進(jìn)行演練，根據(jù)演練結(jié)果及時(shí)對(duì)應(yīng)急預(yù)案進(jìn)行修訂和完善，提高應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力。附