會計結(jié)算中心管理辦法一、總則（一）目的為了加強公司財務(wù)管理，規(guī)范會計結(jié)算行為，提高資金使用效率，保障資金安全，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，特制定本管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、各分支機構(gòu)的會計結(jié)算業(yè)務(wù)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)制度，確保會計結(jié)算工作合法合規(guī)。2.準確性原則：準確記錄和反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)，保證會計信息真實、完整、準確。3.及時性原則：及時辦理各項會計結(jié)算業(yè)務(wù)，提高資金周轉(zhuǎn)速度。4.安全性原則：采取有效措施保障資金安全，防范財務(wù)風(fēng)險。5.效益性原則：優(yōu)化資金配置，提高資金使用效益。二、會計結(jié)算中心職責（一）結(jié)算業(yè)務(wù)辦理1.負責公司及所屬各部門、各分支機構(gòu)的資金收付結(jié)算工作，包括但不限于現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算、票據(jù)結(jié)算等。2.審核各類結(jié)算憑證，確保憑證真實、合法、有效，手續(xù)完備。（二）資金管理1.負責公司資金的集中管理和調(diào)度，合理安排資金，提高資金使用效率。2.定期對公司資金狀況進行分析和預(yù)測，為公司決策提供資金支持。3.加強資金安全管理，制定并執(zhí)行資金安全管理制度，防范資金風(fēng)險。（三）會計核算1.按照國家統(tǒng)一的會計制度和公司財務(wù)管理制度，進行會計核算，編制財務(wù)報表。2.負責會計憑證的編制、審核、裝訂和保管，確保會計檔案的完整和安全。3.定期進行財務(wù)分析，為公司財務(wù)管理提供決策依據(jù)。（四）內(nèi)部控制1.建立健全會計結(jié)算中心內(nèi)部控制制度，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，防范操作風(fēng)險。2.加強對會計結(jié)算中心工作人員的監(jiān)督和管理，確保其遵守法律法規(guī)和公司制度。3.定期對內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行檢查和評估，及時發(fā)現(xiàn)問題并加以整改。三、結(jié)算業(yè)務(wù)管理（一）現(xiàn)金結(jié)算管理1.嚴格控制現(xiàn)金使用范圍，除按規(guī)定可以使用現(xiàn)金結(jié)算的情況外，其他業(yè)務(wù)應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。2.現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)必須由出納人員負責辦理，其他人員不得經(jīng)管現(xiàn)金。3.出納人員應(yīng)嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，每日核對現(xiàn)金賬目，確保賬實相符。4.現(xiàn)金收入應(yīng)及時繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金。（二）銀行結(jié)算管理1.公司應(yīng)選擇信譽良好、服務(wù)優(yōu)質(zhì)的銀行作為結(jié)算銀行，并與銀行簽訂相關(guān)合作協(xié)議。2.辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)時，應(yīng)嚴格按照銀行結(jié)算辦法的規(guī)定填寫結(jié)算憑證，確保憑證要素齊全、準確。3.加強銀行賬戶管理，定期核對銀行賬戶余額，及時發(fā)現(xiàn)和處理異常情況。4.嚴格控制銀行票據(jù)的使用，包括支票、匯票、本票等，確保票據(jù)安全。（三）票據(jù)結(jié)算管理1.票據(jù)的購買、保管、使用應(yīng)指定專人負責，建立票據(jù)登記簿，詳細記錄票據(jù)的種類、號碼、購買日期、領(lǐng)用情況等。2.開具票據(jù)時，應(yīng)嚴格按照票據(jù)管理規(guī)定填寫，確保票據(jù)內(nèi)容真實、準確、完整。3.收到票據(jù)后，應(yīng)及時進行審核，檢查票據(jù)的真實性、有效性和背書連續(xù)性。4.票據(jù)到期應(yīng)及時辦理托收或兌付手續(xù)，確保資金及時到賬。四、資金管理（一）資金預(yù)算管理1.各部門應(yīng)根據(jù)年度工作計劃和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，編制本部門的資金預(yù)算，并報會計結(jié)算中心審核。2.會計結(jié)算中心應(yīng)匯總各部門資金預(yù)算，結(jié)合公司整體發(fā)展戰(zhàn)略和財務(wù)狀況，編制公司年度資金預(yù)算，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.資金預(yù)算一經(jīng)批準，應(yīng)嚴格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。如因特殊情況需要調(diào)整，應(yīng)按規(guī)定程序辦理審批手續(xù)。（二）資金收支管理1.各部門應(yīng)按照資金預(yù)算安排使用資金，嚴格控制資金支出，確保資金使用合理、合規(guī)。2.資金支出應(yīng)按照公司審批流程進行審批，審批通過后方可辦理支付手續(xù)。3.會計結(jié)算中心應(yīng)加強對資金收支的審核和監(jiān)督，對不符合規(guī)定的資金收支不予辦理。（三）資金集中管理1.公司實行資金集中管理制度，所屬各部門、各分支機構(gòu)的資金應(yīng)全額上繳會計結(jié)算中心，由會計結(jié)算中心統(tǒng)一管理和調(diào)度。2.會計結(jié)算中心應(yīng)建立資金賬戶管理制度，對各部門、各分支機構(gòu)的資金賬戶進行統(tǒng)一管理，確保資金安全。3.各部門、各分支機構(gòu)因業(yè)務(wù)需要使用資金時，應(yīng)向會計結(jié)算中心提出申請，經(jīng)審批后由會計結(jié)算中心撥付資金。五、會計核算管理（一）會計核算原則1.公司會計核算應(yīng)遵循權(quán)責發(fā)生制原則、配比原則、歷史成本原則等國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定。2.會計核算應(yīng)及時、準確、完整地記錄和反映公司的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，不得虛構(gòu)、隱瞞或遺漏。（二）會計科目設(shè)置1.公司應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定設(shè)置會計科目，不得隨意增減或合并會計科目。2.在不影響會計核算要求和財務(wù)報表指標匯總，以及對外提供統(tǒng)一財務(wù)報表的前提下，可以根據(jù)實際情況自行增設(shè)、減少或合并某些會計科目。（三）會計憑證編制1.會計憑證應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制，確保憑證內(nèi)容真實、合法、有效。2.記賬憑證應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容填寫，摘要應(yīng)簡明扼要，會計分錄應(yīng)正確無誤。3.會計憑證應(yīng)連續(xù)編號，不得跳號、重號。（四）會計賬簿登記1.公司應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定設(shè)置會計賬簿，包括總賬、明細賬、日記賬等。2.會計賬簿應(yīng)根據(jù)審核無誤的會計憑證進行登記，做到賬證相符、賬賬相符、賬實相符。3.會計賬簿應(yīng)定期結(jié)賬，結(jié)賬前應(yīng)將本期發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)全部登記入賬，并核對賬目。（五）財務(wù)報表編制1.公司應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財務(wù)報表應(yīng)根據(jù)審核無誤的會計賬簿和其他有關(guān)資料編制，確保報表數(shù)據(jù)真實、準確、完整。3.財務(wù)報表應(yīng)經(jīng)公司負責人、財務(wù)負責人簽字并蓋章后對外報送。六、內(nèi)部控制與監(jiān)督（一）內(nèi)部控制制度建設(shè)1.會計結(jié)算中心應(yīng)建立健全內(nèi)部控制制度，明確各崗位的職責和權(quán)限，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，防范操作風(fēng)險。2.內(nèi)部控制制度應(yīng)包括崗位責任制、授權(quán)審批制度、財務(wù)風(fēng)險管理制度、內(nèi)部審計制度等。（二）內(nèi)部監(jiān)督檢查1.會計結(jié)算中心應(yīng)定期對內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行檢查和評估，及時發(fā)現(xiàn)問題并加以整改。2.內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對會計結(jié)算中心進行審計，檢查財務(wù)收支的真實性、合法性和效益性，以及內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況。（三）外部監(jiān)督檢查1.公司應(yīng)接受財政、稅務(wù)、審計等部門的監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)部門的工作。2.對于外部監(jiān)督檢查提出的問題，會計結(jié)算中心應(yīng)及時整改，并將整改情況報告公司領(lǐng)導(dǎo)。七、人員管理（一）人員配備1.會計結(jié)算中心應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要合理配備人員，確保各項工作順利開展。2.會計結(jié)算中心工作人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識和技能，熟悉國家法律法規(guī)和財務(wù)制度。（二）人員培訓(xùn)1.會計結(jié)算中心應(yīng)定期組織工作人員參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高其業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。2.培訓(xùn)內(nèi)容應(yīng)包括國家法律法規(guī)、財務(wù)制度、會計核算、資金管理、內(nèi)部控制等方面。（三）績效考核1.會計結(jié)算中心應(yīng)建立績效考核制度，對工作人員的工作業(yè)績、工作態(tài)度、業(yè)務(wù)能力等進行