保險(xiǎn)關(guān)聯(lián)交易管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司保險(xiǎn)關(guān)聯(lián)交易管理，規(guī)范保險(xiǎn)關(guān)聯(lián)交易行為，防范保險(xiǎn)關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)，確保公司穩(wěn)健運(yùn)營，根據(jù)《中華人民共和國保險(xiǎn)法》《保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及公司控股子公司與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的保險(xiǎn)關(guān)聯(lián)交易的識(shí)別、報(bào)告、審查、決策、披露和監(jiān)督等管理活動(dòng)。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：保險(xiǎn)關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守法律法規(guī)和監(jiān)管要求，確保交易合法合規(guī)。2.公允性原則：保險(xiǎn)關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)遵循市場(chǎng)公平公正原則，交易價(jià)格應(yīng)當(dāng)公允合理，不得損害公司及其他股東的合法權(quán)益。3.透明度原則：保險(xiǎn)關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地進(jìn)行信息披露，接受公司內(nèi)部監(jiān)督和外部監(jiān)管。4.風(fēng)險(xiǎn)管理原則：公司應(yīng)當(dāng)建立健全保險(xiǎn)關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，對(duì)關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和控制，防范關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公司經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生不利影響。二、關(guān)聯(lián)方識(shí)別（一）關(guān)聯(lián)方定義1.一方直接或者間接持有另一方的股份總和達(dá)到25%以上；雙方直接或者間接同為第三方所持有的股份達(dá)到25%以上。2.一方與另一方（獨(dú)立金融機(jī)構(gòu)除外）之間借貸資金占一方實(shí)收資本50%以上，或者一方借貸資金總額的10%以上是由另一方（獨(dú)立金融機(jī)構(gòu)除外）擔(dān)保。3.一方半數(shù)以上的高級(jí)管理人員（包括董事會(huì)成員和經(jīng)理）或至少一名可以控制董事會(huì)的董事會(huì)高級(jí)成員是由另一方委派，或者雙方半數(shù)以上的高級(jí)管理人員（包括董事會(huì)成員和經(jīng)理）或至少一名可以控制董事會(huì)的董事會(huì)高級(jí)成員同為第三方委派。4.一方半數(shù)以上的高級(jí)管理人員（包括董事會(huì)成員和經(jīng)理）同時(shí)擔(dān)任另一方的高級(jí)管理人員（包括董事會(huì)成員和經(jīng)理），或者一方至少一名可以控制董事會(huì)的董事會(huì)高級(jí)成員同時(shí)擔(dān)任另一方的董事會(huì)高級(jí)成員。5.一方的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)必須由另一方提供的工業(yè)產(chǎn)權(quán)、專有技術(shù)等特許權(quán)才能正常進(jìn)行。6.一方的購買或銷售活動(dòng)主要由另一方控制。7.一方接受或提供勞務(wù)主要由另一方控制。8.一方對(duì)另一方的生產(chǎn)經(jīng)營、交易具有實(shí)質(zhì)控制，或者雙方在利益上具有相關(guān)聯(lián)的其他關(guān)系，包括雖未達(dá)到上述持股比例，但一方與另一方的主要股東、高級(jí)管理人員關(guān)系密切，可能影響公司經(jīng)營決策的。（二）關(guān)聯(lián)方類型1.股東類關(guān)聯(lián)方：包括公司的控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)。2.高管類關(guān)聯(lián)方：包括公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及其近親屬控制或者施加重大影響的企業(yè)。3.業(yè)務(wù)類關(guān)聯(lián)方：包括與公司存在業(yè)務(wù)往來的供應(yīng)商、經(jīng)銷商、服務(wù)商等，以及為公司提供審計(jì)、法律、評(píng)估等服務(wù)的中介機(jī)構(gòu)及其關(guān)聯(lián)方。4.其他類關(guān)聯(lián)方：根據(jù)法律法規(guī)和監(jiān)管要求應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為關(guān)聯(lián)方的其他企業(yè)或個(gè)人。三、關(guān)聯(lián)交易識(shí)別（一）關(guān)聯(lián)交易定義保險(xiǎn)關(guān)聯(lián)交易是指公司與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或者義務(wù)的下列事項(xiàng)：1.保險(xiǎn)業(yè)務(wù)往來：包括保險(xiǎn)產(chǎn)品的銷售、再保險(xiǎn)分出與分入、保險(xiǎn)代理、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)等業(yè)務(wù)。2.資金運(yùn)用：包括投資于關(guān)聯(lián)方發(fā)行的證券、向關(guān)聯(lián)方發(fā)放貸款、為關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保等。3.資產(chǎn)交易：包括購買或出售關(guān)聯(lián)方的資產(chǎn)、租賃關(guān)聯(lián)方的資產(chǎn)等。4.其他交易：包括與關(guān)聯(lián)方簽訂的服務(wù)協(xié)議、咨詢協(xié)議、合作協(xié)議等，以及其他可能導(dǎo)致公司利益轉(zhuǎn)移的交易。（二）關(guān)聯(lián)交易類型1.股權(quán)交易：包括公司收購或出售關(guān)聯(lián)方的股權(quán)、與關(guān)聯(lián)方共同投資設(shè)立企業(yè)等。2.債權(quán)交易：包括公司向關(guān)聯(lián)方發(fā)放貸款、購買關(guān)聯(lián)方發(fā)行的債券等。3.資產(chǎn)交易：包括公司購買或出售關(guān)聯(lián)方的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。4.保險(xiǎn)業(yè)務(wù)交易：包括公司向關(guān)聯(lián)方銷售保險(xiǎn)產(chǎn)品、為關(guān)聯(lián)方提供保險(xiǎn)服務(wù)、與關(guān)聯(lián)方進(jìn)行再保險(xiǎn)交易等。5.其他交易：包括公司與關(guān)聯(lián)方簽訂的服務(wù)協(xié)議、咨詢協(xié)議、合作協(xié)議等，以及其他可能導(dǎo)致公司利益轉(zhuǎn)移的交易。四、關(guān)聯(lián)交易報(bào)告（一）報(bào)告主體公司各部門、各分支機(jī)構(gòu)在發(fā)現(xiàn)或發(fā)生保險(xiǎn)關(guān)聯(lián)交易時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門報(bào)告。（二）報(bào)告內(nèi)容1.關(guān)聯(lián)交易的基本情況：包括交易雙方的名稱、交易的性質(zhì)、交易的標(biāo)的、交易的價(jià)格、交易的金額等。2.關(guān)聯(lián)交易的背景和目的：包括交易的原因、交易的預(yù)期效果等。3.關(guān)聯(lián)交易對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響：包括對(duì)公司收入、利潤、資產(chǎn)、負(fù)債等方面的影響。4.關(guān)聯(lián)交易的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：包括對(duì)交易風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估和控制措施。5.其他需要說明的事項(xiàng)：包括交易的審批情況、信息披露情況等。（三）報(bào)告流程1.部門報(bào)告：公司各部門、各分支機(jī)構(gòu)在發(fā)現(xiàn)或發(fā)生保險(xiǎn)關(guān)聯(lián)交易時(shí)，應(yīng)當(dāng)在[X]個(gè)工作日內(nèi)填寫《保險(xiǎn)關(guān)聯(lián)交易報(bào)告表》，并將報(bào)告表及相關(guān)證明材料報(bào)送公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門審核：公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門收到報(bào)告表后，應(yīng)當(dāng)在[X]個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行審核，對(duì)符合關(guān)聯(lián)交易定義的，應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步核實(shí)交易的詳細(xì)情況，并提出初步審查意見。3.提交管理層：公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門將審核后的報(bào)告表及初步審查意見提交公司管理層，公司管理層應(yīng)當(dāng)在[X]個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行審議，并作出是否批準(zhǔn)交易的決策。4.報(bào)告?zhèn)浒福汗撅L(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)在交易批準(zhǔn)后的[X]個(gè)工作日內(nèi)，將交易的相關(guān)情況報(bào)中國保監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)備案。五、關(guān)聯(lián)交易審查（一）審查主體公司設(shè)立關(guān)聯(lián)交易審查委員會(huì)（以下簡稱“審查委員會(huì)”），負(fù)責(zé)對(duì)重大保險(xiǎn)關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行審查。審查委員會(huì)由公司高級(jí)管理人員、風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)人、法律合規(guī)部門負(fù)責(zé)人等組成。（二）審查內(nèi)容1.合規(guī)性審查：審查關(guān)聯(lián)交易是否符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求，是否存在違法違規(guī)行為。2.公允性審查：審查關(guān)聯(lián)交易的價(jià)格是否公允合理，是否存在損害公司及其他股東合法權(quán)益的情形。3.必要性審查：審查關(guān)聯(lián)交易是否必要，是否符合公司的戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營目標(biāo)。4.風(fēng)險(xiǎn)審查：審查關(guān)聯(lián)交易的風(fēng)險(xiǎn)是否可控，是否存在對(duì)公司經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生重大不利影響的風(fēng)險(xiǎn)。（三）審查流程1.提交審查：公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門在收到關(guān)聯(lián)交易報(bào)告表及初步審查意見后，應(yīng)當(dāng)將相關(guān)材料提交審查委員會(huì)進(jìn)行審查。2.審查會(huì)議：審查委員會(huì)應(yīng)當(dāng)定期召開審查會(huì)議，對(duì)提交的關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行審議。審查會(huì)議應(yīng)當(dāng)由審查委員會(huì)主任主持，審查委員會(huì)成員應(yīng)當(dāng)參加會(huì)議。3.發(fā)表意見：審查委員會(huì)成員應(yīng)當(dāng)對(duì)關(guān)聯(lián)交易發(fā)表意見，提出審查意見和建議。審查意見應(yīng)當(dāng)明確是否同意交易，以及同意交易的條件和要求。4.形成決議：審查委員會(huì)應(yīng)當(dāng)根據(jù)審查會(huì)議的討論情況，形成審查決議。審查決議應(yīng)當(dāng)經(jīng)審查委員會(huì)成員半數(shù)以上通過。5.反饋意見：審查委員會(huì)應(yīng)當(dāng)將審查決議反饋給公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門，公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)將審查決議傳達(dá)給交易雙方，并監(jiān)督交易雙方按照審查決議的要求執(zhí)行交易。六、關(guān)聯(lián)交易決策（一）決策主體公司董事會(huì)是公司關(guān)聯(lián)交易的決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對(duì)重大保險(xiǎn)關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行決策。公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)設(shè)立關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)，負(fù)責(zé)對(duì)關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行初審，并向董事會(huì)提出決策建議。（二）決策程序1.提交議案：公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門在收到審查委員會(huì)的審查決議后，應(yīng)當(dāng)將相關(guān)材料提交公司董事會(huì)進(jìn)行決策。提交的材料應(yīng)當(dāng)包括關(guān)聯(lián)交易報(bào)告表、審查委員會(huì)的審查決議、法律合規(guī)部門的法律意見等。2.董事會(huì)審議：公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)定期召開董事會(huì)會(huì)議，對(duì)提交的關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行審議。董事會(huì)會(huì)議應(yīng)當(dāng)由董事長主持，董事會(huì)成員應(yīng)當(dāng)參加會(huì)議。3.發(fā)表意見：董事會(huì)成員應(yīng)當(dāng)對(duì)關(guān)聯(lián)交易發(fā)表意見，提出決策意見和建議。決策意見應(yīng)當(dāng)明確是否同意交易，以及同意交易的條件和要求。4.形成決議：董事會(huì)應(yīng)當(dāng)根據(jù)董事會(huì)會(huì)議的討論情況，形成決策決議。決策決議應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)成員半數(shù)以上通過。5.公告披露：公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在決策決議作出后的[X]個(gè)工作日內(nèi)，將決策決議公告披露，并報(bào)中國保監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)備案。（三）回避制度公司董事會(huì)在審議關(guān)聯(lián)交易時(shí)，關(guān)聯(lián)董事應(yīng)當(dāng)回避表決。關(guān)聯(lián)董事包括交易對(duì)方的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及其近親屬，以及與交易對(duì)方存在其他關(guān)聯(lián)關(guān)系可能影響公正決策的董事。七、關(guān)聯(lián)交易披露（一）披露原則公司應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露保險(xiǎn)關(guān)聯(lián)交易信息。披露的信息應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。（二）披露內(nèi)容1.關(guān)聯(lián)交易的基本情況：包括交易雙方的名稱、交易的性質(zhì)、交易的標(biāo)的、交易的價(jià)格、交易的金額等。2.關(guān)聯(lián)交易的背景和目的：包括交易的原因、交易的預(yù)期效果等。3.關(guān)聯(lián)交易對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響：包括對(duì)公司收入、利潤、資產(chǎn)、負(fù)債等方面的影響。4.關(guān)聯(lián)交易的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：包括對(duì)交易風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估和控制措施。5.其他需要說明的事項(xiàng)：包括交易的審批情況、信息披露情況等。（三）披露方式1.定期報(bào)告披露：公司應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告、中期報(bào)告中披露保險(xiǎn)關(guān)聯(lián)交易信息。披露的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括關(guān)聯(lián)交易的總體情況、重大關(guān)聯(lián)交易的詳細(xì)情況等。2.臨時(shí)報(bào)告披露：公司應(yīng)當(dāng)在發(fā)生重大保險(xiǎn)關(guān)聯(lián)交易時(shí)，及時(shí)發(fā)布臨時(shí)報(bào)告披露關(guān)聯(lián)交易信息。臨時(shí)報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括關(guān)聯(lián)交易的基本情況、決策情況、交易對(duì)公司的影響等。3.公司網(wǎng)站披露：公司應(yīng)當(dāng)在公司網(wǎng)站上設(shè)立關(guān)聯(lián)交易信息披露專欄，及時(shí)披露保險(xiǎn)關(guān)聯(lián)交易信息。披露的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括關(guān)聯(lián)交易的公告、定期報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告等。八、關(guān)聯(lián)交易監(jiān)督（一）內(nèi)部監(jiān)督1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門監(jiān)督：公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)定期對(duì)保險(xiǎn)關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正關(guān)聯(lián)交易中的問題和風(fēng)險(xiǎn)。2.審計(jì)部門監(jiān)督：公司審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)定期對(duì)保險(xiǎn)關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行審計(jì)，檢查關(guān)聯(lián)交易的合規(guī)性、公允性和真實(shí)性，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見。3.法律合規(guī)部門監(jiān)督：公司法律合規(guī)部門應(yīng)當(dāng)定期對(duì)保險(xiǎn)關(guān)聯(lián)交