2025年公共事業(yè)技能鑒定考試-新三板董秘資格考試歷年參考題庫(kù)含答案解析(5套100道單選題合輯)2025年公共事業(yè)技能鑒定考試-新三板董秘資格考試歷年參考題庫(kù)含答案解析(篇1)【題干1】根據(jù)《新三板公司信息披露指引》，董秘負(fù)責(zé)組織編制并披露公司定期報(bào)告的時(shí)限要求是？【選項(xiàng)】A.每季度結(jié)束后15個(gè)工作日內(nèi)B.每季度結(jié)束后20個(gè)工作日內(nèi)C.每季度結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)D.每季度結(jié)束后25個(gè)工作日內(nèi)【參考答案】C【詳細(xì)解析】《新三板公司信息披露指引》明確規(guī)定，公司定期報(bào)告（包括季度報(bào)告）應(yīng)在季度結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)編制完成并披露。選項(xiàng)A和B的時(shí)限過(guò)長(zhǎng)，選項(xiàng)D的時(shí)限過(guò)短，均不符合規(guī)定。選項(xiàng)C嚴(yán)格遵循監(jiān)管要求，是正確答案。【題干2】公司章程修訂涉及公司合并、分立等重大事項(xiàng)時(shí)，需經(jīng)多少表決權(quán)比例的股東通過(guò)？【選項(xiàng)】A.三分之二B.四分之三C.五分之三D.六分之五【參考答案】A【詳細(xì)解析】根據(jù)《公司法》第38條及新三板公司治理規(guī)則，公司章程的修改涉及合并、分立等重大事項(xiàng)時(shí)，需經(jīng)代表三分之二以上表決權(quán)股份的股東通過(guò)。選項(xiàng)B適用于修改公司章程的其他一般事項(xiàng)，選項(xiàng)C和D不符合法律及監(jiān)管要求?！绢}干3】董秘發(fā)現(xiàn)公司存在未披露的關(guān)聯(lián)交易時(shí)，應(yīng)當(dāng)采取的緊急措施是？【選項(xiàng)】A.立即向證券交易所報(bào)告B.通知公司法定代表人C.修改交易合同條款后披露D.要求財(cái)務(wù)部門重新評(píng)估交易價(jià)格【參考答案】A【詳細(xì)解析】《新三板信息披露管理暫行辦法》規(guī)定，董秘發(fā)現(xiàn)公司存在未披露的關(guān)聯(lián)交易時(shí)，須立即向公司董事會(huì)報(bào)告，并在知悉后1小時(shí)內(nèi)向證券交易所報(bào)告。選項(xiàng)B未體現(xiàn)時(shí)效性要求，選項(xiàng)C和D違反“及時(shí)披露”原則，均不正確?！绢}干4】公司重大資產(chǎn)重組需聘請(qǐng)的評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)具備哪些資質(zhì)？【選項(xiàng)】A.會(huì)計(jì)事務(wù)所資質(zhì)B.工商注冊(cè)登記資質(zhì)C.證券資格評(píng)估機(jī)構(gòu)資質(zhì)D.財(cái)政部備案的評(píng)估機(jī)構(gòu)【參考答案】C【詳細(xì)解析】《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》要求，涉及重大資產(chǎn)重組的評(píng)估機(jī)構(gòu)須具備證券資格評(píng)估資質(zhì)。選項(xiàng)A適用于財(cái)務(wù)審計(jì)，選項(xiàng)B和D與評(píng)估機(jī)構(gòu)資質(zhì)無(wú)關(guān)，均不符合規(guī)定?！绢}干5】董秘在接待中小投資者咨詢時(shí)，需遵循的保密義務(wù)不包括？【選項(xiàng)】A.不得泄露公司未公開的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)B.不得承諾公司未來(lái)股價(jià)漲跌C.不得透露公司正在進(jìn)行的并購(gòu)談判D.不得提供公司未披露的訴訟進(jìn)展【參考答案】B【詳細(xì)解析】董秘的保密義務(wù)涵蓋公司未公開信息，包括財(cái)務(wù)、并購(gòu)、訴訟等。選項(xiàng)B屬于投資建議范疇，超出保密義務(wù)范圍，但需注意其合法性而非保密性。選項(xiàng)A、C、D均屬于保密義務(wù)范圍，正確答案為B。【題干6】公司定期報(bào)告披露后，董秘需確保定期報(bào)告至少保存多少年？【選項(xiàng)】A.3年B.5年C.7年D.10年【參考答案】B【詳細(xì)解析】《證券期貨經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)信息隔離墻制度指引》規(guī)定，公司定期報(bào)告需保存至少5年。選項(xiàng)A和C未達(dá)最低要求，選項(xiàng)D超出實(shí)際監(jiān)管要求，均不正確。【題干7】董秘簽署的《公司章程》修訂文本需經(jīng)哪些部門審核？【選項(xiàng)】A.董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、獨(dú)立董事B.董事會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、合規(guī)部C.董事會(huì)、董事會(huì)秘書處、法律顧問(wèn)D.董事會(huì)、獨(dú)立董事、財(cái)務(wù)部【參考答案】C【詳細(xì)解析】《新三板公司章程指引》要求，公司章程修訂文本需經(jīng)董事會(huì)、董事會(huì)秘書處及法律顧問(wèn)審核。選項(xiàng)A的監(jiān)事會(huì)不參與章程修訂審核，選項(xiàng)B和D的部門配置不符合規(guī)定?！绢}干8】公司發(fā)生重大訴訟時(shí)，信息披露的時(shí)限要求是？【選項(xiàng)】A.知悉后1個(gè)工作日內(nèi)B.知悉后3個(gè)工作日內(nèi)C.知悉后5個(gè)工作日內(nèi)D.知悉后24小時(shí)內(nèi)【參考答案】D【詳細(xì)解析】《新三板信息披露管理暫行辦法》規(guī)定，公司發(fā)生重大訴訟需在知悉后24小時(shí)內(nèi)通過(guò)指定媒體披露。選項(xiàng)A、B、C均未滿足時(shí)效性要求，選項(xiàng)D為正確答案。【題干9】董秘在制定公司合規(guī)管理制度時(shí)，需重點(diǎn)納入哪些內(nèi)容？【選項(xiàng)】A.董事會(huì)決策流程B.財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制C.內(nèi)幕信息管理細(xì)則D.股東大會(huì)召集程序【參考答案】C【詳細(xì)解析】合規(guī)管理制度的核心是內(nèi)幕信息管理，需明確內(nèi)幕信息范圍、知悉人員義務(wù)及保密措施。選項(xiàng)A、B、D屬于公司治理或財(cái)務(wù)制度范疇，與合規(guī)管理直接關(guān)聯(lián)性較弱。【題干10】公司披露的定期報(bào)告需在指定媒體發(fā)布后多少日內(nèi)上傳至全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)？【選項(xiàng)】A.2日B.3日C.5日D.7日【參考答案】A【詳細(xì)解析】《新三板信息披露指引》要求，公司披露的定期報(bào)告需在指定媒體發(fā)布后2個(gè)工作日內(nèi)上傳至全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)。選項(xiàng)B、C、D均超出規(guī)定時(shí)限，選項(xiàng)A為正確答案?！绢}干11】董秘在組織召開董事會(huì)時(shí)，需提前多少日通知全體董事？【選項(xiàng)】A.5日B.7日C.10日D.15日【參考答案】B【詳細(xì)解析】《上市公司治理準(zhǔn)則》及新三板規(guī)則規(guī)定，董事會(huì)會(huì)議通知需提前7日送達(dá)全體董事。選項(xiàng)A未達(dá)最低要求，選項(xiàng)C、D的時(shí)限過(guò)長(zhǎng)，均不正確?！绢}干12】公司披露的臨時(shí)報(bào)告需包含哪些核心要素？【選項(xiàng)】A.公司章程修訂內(nèi)容B.重大資產(chǎn)重組進(jìn)展C.董事會(huì)成員變更明細(xì)D.財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)結(jié)果【參考答案】B【詳細(xì)解析】臨時(shí)報(bào)告的核心要素包括重大資產(chǎn)重組、債務(wù)違約、訴訟仲裁等重大事項(xiàng)。選項(xiàng)A屬于公司章程修訂范疇，需通過(guò)定期報(bào)告披露；選項(xiàng)C、D屬于常規(guī)事項(xiàng)，不構(gòu)成臨時(shí)報(bào)告必要內(nèi)容?！绢}干13】董秘在處理投資者投訴時(shí)，需優(yōu)先采取的應(yīng)對(duì)措施是？【選項(xiàng)】A.直接聯(lián)系投資者解釋B.報(bào)告公司董事會(huì)處理C.聘請(qǐng)第三方機(jī)構(gòu)調(diào)解D.更新公司官網(wǎng)公告【參考答案】B【詳細(xì)解析】《新三板公司投資者關(guān)系管理指引》規(guī)定，投資者投訴需經(jīng)董事會(huì)審議后統(tǒng)一回應(yīng)。選項(xiàng)A可能引發(fā)法律風(fēng)險(xiǎn)，選項(xiàng)C、D未體現(xiàn)決策程序，均不符合規(guī)定?！绢}干14】公司合并需經(jīng)過(guò)的法定程序不包括？【選項(xiàng)】A.董事會(huì)預(yù)案B.股東大會(huì)決議C.監(jiān)事會(huì)監(jiān)督D.評(píng)估機(jī)構(gòu)備案【參考答案】D【詳細(xì)解析】公司合并需經(jīng)董事會(huì)預(yù)案、股東大會(huì)決議、工商變更登記等程序，但無(wú)需評(píng)估機(jī)構(gòu)備案（備案適用于重大資產(chǎn)重組）。選項(xiàng)D不符合合并程序要求，其他選項(xiàng)均為合并必要程序?！绢}干15】董秘簽署的《公司章程》修訂文本需經(jīng)多少位獨(dú)立董事簽字？【選項(xiàng)】A.1/3B.1/2C.2/3D.全體【參考答案】C【詳細(xì)解析】《上市公司章程指引》規(guī)定，公司章程修訂需經(jīng)全體董事及2/3以上獨(dú)立董事簽字。選項(xiàng)A、B、D均不符合獨(dú)立董事參與比例要求。【題干16】公司披露的定期報(bào)告需包含管理層討論與分析（MD&A）部分，其核心目的是？【選項(xiàng)】A.提高公司股價(jià)B.向投資者說(shuō)明經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)C.展示管理層個(gè)人業(yè)績(jī)D.增加公司融資難度【參考答案】B【詳細(xì)解析】MD&A的核心是向投資者說(shuō)明公司經(jīng)營(yíng)狀況、風(fēng)險(xiǎn)因素及未來(lái)戰(zhàn)略，選項(xiàng)B準(zhǔn)確概括其目的。選項(xiàng)A、C、D與MD&A的法定要求無(wú)關(guān)?！绢}干17】董秘在制定公司內(nèi)幕信息管理細(xì)則時(shí)，需明確哪些主體的保密義務(wù)？【選項(xiàng)】A.董事會(huì)秘書、獨(dú)立董事、財(cái)務(wù)總監(jiān)B.董事會(huì)秘書、監(jiān)事會(huì)成員、審計(jì)委員會(huì)C.董事會(huì)秘書、投資者代表、媒體人員D.董事會(huì)秘書、核心技術(shù)骨干、供應(yīng)商【參考答案】A【詳細(xì)解析】?jī)?nèi)幕信息管理細(xì)則需明確董秘、獨(dú)立董事、財(cái)務(wù)總監(jiān)等直接關(guān)聯(lián)方的保密義務(wù)。選項(xiàng)B的監(jiān)事會(huì)成員不直接參與內(nèi)幕信息管理，選項(xiàng)C、D的保密主體與內(nèi)幕信息無(wú)關(guān)?！绢}干18】公司披露的重大資產(chǎn)重組報(bào)告需經(jīng)多少個(gè)專業(yè)機(jī)構(gòu)評(píng)估？【選項(xiàng)】A.1家B.2家C.3家D.4家【參考答案】B【詳細(xì)解析】《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》要求，重大資產(chǎn)重組需聘請(qǐng)2家具有證券資格的評(píng)估機(jī)構(gòu)分別評(píng)估。選項(xiàng)A、C、D均不符合規(guī)定?！绢}干19】董秘在組織召開股東大會(huì)時(shí)，需提前多少日公告會(huì)議審議事項(xiàng)？【選項(xiàng)】A.15日B.20日C.25日D.30日【參考答案】A【詳細(xì)解析】《上市公司股東大會(huì)規(guī)則》規(guī)定，股東大會(huì)會(huì)議通知需提前15日公告。選項(xiàng)B、C、D的時(shí)限過(guò)長(zhǎng)，均不符合規(guī)定?！绢}干20】公司披露的臨時(shí)報(bào)告需在指定媒體發(fā)布后多少日內(nèi)提交全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)？【參考答案】B【詳細(xì)解析】《新三板信息披露指引》要求，臨時(shí)報(bào)告需在指定媒體發(fā)布后3個(gè)工作日內(nèi)提交全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)。選項(xiàng)A未達(dá)最低要求，選項(xiàng)C、D的時(shí)限過(guò)長(zhǎng)，均不正確。2025年公共事業(yè)技能鑒定考試-新三板董秘資格考試歷年參考題庫(kù)含答案解析(篇2)【題干1】根據(jù)《新三板公司治理規(guī)則》，董事會(huì)負(fù)責(zé)制定公司戰(zhàn)略規(guī)劃，該事項(xiàng)的決策主體是？【選項(xiàng)】A.股東大會(huì)B.董事會(huì)C.監(jiān)事會(huì)D.董事會(huì)秘書【參考答案】B【詳細(xì)解析】《新三板公司治理規(guī)則》第12條明確規(guī)定，董事會(huì)負(fù)責(zé)制定公司戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及重大投資方案。股東大會(huì)職權(quán)包括審議公司章程修改、增減注冊(cè)資本等，監(jiān)事會(huì)監(jiān)督董事會(huì)履職情況，董事會(huì)秘書為執(zhí)行機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人?！绢}干2】信息披露義務(wù)人披露定期報(bào)告的時(shí)限要求是？【選項(xiàng)】A.報(bào)告編制完成后10個(gè)工作日內(nèi)B.每月5日前C.每季度結(jié)束后15個(gè)工作日內(nèi)D.每年1月31日前【參考答案】A【詳細(xì)解析】《新三板信息披露細(xì)則》第8條規(guī)定，定期報(bào)告（包括年度報(bào)告、季度報(bào)告、半年度報(bào)告）應(yīng)在編制完成后10個(gè)工作日內(nèi)披露。其中，年度報(bào)告需在次年4月30日前披露，半年度報(bào)告為8月31日，季度報(bào)告為5月31日、9月30日、1月31日?！绢}干3】證券事務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)公司重大資產(chǎn)重組的合規(guī)性審查，其核心依據(jù)是？【選項(xiàng)】A.《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》B.《非上市公眾公司監(jiān)管指引第4號(hào)》C.《證券法》D.《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》【參考答案】B【詳細(xì)解析】《非上市公眾公司監(jiān)管指引第4號(hào)》第18條明確要求，證券事務(wù)機(jī)構(gòu)需對(duì)重大資產(chǎn)重組的可行性、合規(guī)性及風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行獨(dú)立評(píng)估，并出具專項(xiàng)報(bào)告。該指引專門針對(duì)新三板公司制定，而《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》適用于主板上市公司。【題干4】公司章程修訂需經(jīng)多少以上表決權(quán)比例的股東批準(zhǔn)？【選項(xiàng)】A.1/3B.1/2C.2/3D.3/4【參考答案】B【詳細(xì)解析】《公司法》第44條及《新三板公司章程指引》第15條均規(guī)定，公司章程的修改需經(jīng)代表全體股東所持表決權(quán)過(guò)半數(shù)的股東通過(guò)。新三板公司章程需遵循《公司法》但可作適當(dāng)調(diào)整，但表決權(quán)比例不可低于過(guò)半數(shù)?！绢}干5】董事會(huì)秘書對(duì)內(nèi)幕信息的管理職責(zé)不包括？【選項(xiàng)】A.建立內(nèi)幕信息保密制度B.禁止內(nèi)幕人員買賣公司股票C.定期組織內(nèi)幕人員培訓(xùn)D.向證券交易所報(bào)備內(nèi)幕信息【參考答案】D【詳細(xì)解析】《新三板信息披露細(xì)則》第22條要求董事會(huì)秘書負(fù)責(zé)內(nèi)幕信息保密管理，包括制定保密制度、評(píng)估內(nèi)幕人員范圍、監(jiān)督保密措施。但內(nèi)幕信息向證券交易所報(bào)備屬于公司信息披露部門職責(zé)，與董事會(huì)秘書無(wú)直接關(guān)聯(lián)?！绢}干6】定向發(fā)行股票的定價(jià)基準(zhǔn)日不包括？【選項(xiàng)】A.發(fā)行前20個(gè)交易日的公司股票均價(jià)B.發(fā)行前1個(gè)交易日的收盤價(jià)C.詢價(jià)結(jié)果確定的日期D.股票發(fā)行價(jià)格確定日【參考答案】B【詳細(xì)解析】《非上市公眾公司定向發(fā)行指引》第13條規(guī)定，定向發(fā)行定價(jià)基準(zhǔn)日應(yīng)為發(fā)行前20個(gè)交易日的公司股票均價(jià)，或發(fā)行前1個(gè)交易日的收盤價(jià)。若選擇后者，需全體投資者認(rèn)可且不得低于基準(zhǔn)日收盤價(jià)的90%。選項(xiàng)B的定價(jià)基準(zhǔn)日不符合規(guī)定?！绢}干7】公司解散時(shí)，需經(jīng)多少以上表決權(quán)比例的股東同意？【選項(xiàng)】A.1/3B.1/2C.2/3D.3/4【參考答案】C【詳細(xì)解析】《公司法》第183條及《新三板公司章程指引》第25條均規(guī)定，公司解散需經(jīng)代表2/3以上表決權(quán)比例的股東通過(guò)。新三板公司不得設(shè)置高于2/3的解散門檻，且需經(jīng)股東會(huì)決議后向登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)注銷?！绢}干8】財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制有效性發(fā)表意見(jiàn)時(shí)，需遵循？【選項(xiàng)】A.《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》B.《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》C.《證券法》D.《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》【參考答案】A【詳細(xì)解析】《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》第35條要求審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制有效性發(fā)表專項(xiàng)審計(jì)意見(jiàn)。新三板公司雖未強(qiáng)制要求年報(bào)審計(jì)，但若涉及股權(quán)融資或重大資產(chǎn)重組，需遵循該規(guī)范。選項(xiàng)B側(cè)重會(huì)計(jì)確認(rèn)，選項(xiàng)D適用于上市公司?！绢}干9】公司章程規(guī)定董事任期3年，期滿后連任需經(jīng)多少以上表決權(quán)比例的股東同意？【選項(xiàng)】A.1/3B.2/3C.3/4D.全體股東一致同意【參考答案】B【詳細(xì)解析】《公司法》第143條及《新三板公司章程指引》第14條明確，董事任期3年，期滿后連任需經(jīng)2/3以上表決權(quán)比例的股東通過(guò)。新三板公司不得設(shè)置更嚴(yán)格的連任限制，全體股東一致同意僅適用于特殊情形（如章程特別規(guī)定）?！绢}干10】證券事務(wù)機(jī)構(gòu)對(duì)重大合同履行情況的監(jiān)督不包括？【選項(xiàng)】A.合同金額超過(guò)凈資產(chǎn)10%B.合同標(biāo)的涉及公司資產(chǎn)重大處置C.合同履行可能引發(fā)重大訴訟D.合同期限超過(guò)5年【參考答案】D【詳細(xì)解析】《非上市公眾公司監(jiān)管指引第4號(hào)》第19條要求證券事務(wù)機(jī)構(gòu)監(jiān)督合同金額超過(guò)凈資產(chǎn)10%、標(biāo)的涉及資產(chǎn)重大處置、可能引發(fā)重大訴訟的合同。合同期限超過(guò)5年雖可能影響公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力，但未明確列為監(jiān)督范圍。【題干11】公司財(cái)務(wù)指標(biāo)中，反映短期償債能力的核心指標(biāo)是？【選項(xiàng)】A.資產(chǎn)負(fù)債率B.流動(dòng)比率C.股東權(quán)益收益率D.凈資產(chǎn)收益率【參考答案】B【詳細(xì)解析】流動(dòng)比率（流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債）是衡量短期償債能力的關(guān)鍵指標(biāo)，行業(yè)平均值為2。資產(chǎn)負(fù)債率反映長(zhǎng)期償債能力，股東權(quán)益收益率和凈資產(chǎn)收益率衡量盈利能力。新三板公司年報(bào)需披露上述核心財(cái)務(wù)指標(biāo)?！绢}干12】定向發(fā)行股票的限售期限為？【選項(xiàng)】A.6個(gè)月B.12個(gè)月C.24個(gè)月D.36個(gè)月【參考答案】C【詳細(xì)解析】《非上市公眾公司定向發(fā)行指引》第26條規(guī)定，定向發(fā)行的股票限售期限為24個(gè)月，自發(fā)行結(jié)束之日起計(jì)算。該期限不得縮短，且限售期間公司不得回購(gòu)該部分股份。選項(xiàng)A適用于上市公司首次公開發(fā)行?！绢}干13】公司章程規(guī)定股東會(huì)每年召開次數(shù)不得少于？【選項(xiàng)】A.1次B.2次C.3次D.4次【參考答案】A【詳細(xì)解析】《公司法》第41條及《新三板公司章程指引》第18條均規(guī)定，股東會(huì)每年召開次數(shù)不得少于1次，但可授權(quán)董事會(huì)或執(zhí)行董事臨時(shí)召開。新三板公司不得設(shè)置高于1次的最低召開頻率?！绢}干14】?jī)?nèi)幕信息包括哪些情形（多選題）？【選項(xiàng)】A.公司并購(gòu)計(jì)劃B.高管薪酬調(diào)整C.重大訴訟進(jìn)展D.股票發(fā)行價(jià)格確定【參考答案】ACD【詳細(xì)解析】《新三板內(nèi)幕信息管理暫行規(guī)定》第4條將內(nèi)幕信息分為6類，包括重大資產(chǎn)重組、并購(gòu)、訴訟、股權(quán)變更、重大投資及公司章程修改等。選項(xiàng)B高管薪酬調(diào)整不屬于內(nèi)幕信息，但需經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)后披露?！绢}干15】公司解散后，清算組需在多少日內(nèi)向登記機(jī)關(guān)報(bào)送清算報(bào)告？【選項(xiàng)】A.15日B.30日C.60日D.90日【參考答案】C【詳細(xì)解析】《公司法》第185條及《新三板公司章程指引》第25條均規(guī)定，清算組應(yīng)在清算完成后的60日內(nèi)向登記機(jī)關(guān)報(bào)送清算報(bào)告。若清算期間超過(guò)6個(gè)月，需提前向法院申請(qǐng)延期?！绢}干16】證券事務(wù)機(jī)構(gòu)對(duì)關(guān)聯(lián)交易的審查重點(diǎn)不包括？【選項(xiàng)】A.交易價(jià)格公允性B.交易程序合規(guī)性C.交易對(duì)方資質(zhì)D.交易金額是否超過(guò)凈資產(chǎn)5%【參考答案】C【詳細(xì)解析】《新三板信息披露細(xì)則》第24條要求證券事務(wù)機(jī)構(gòu)審查關(guān)聯(lián)交易的價(jià)格公允性、程序合規(guī)性及金額比例（超過(guò)凈資產(chǎn)5%需披露）。交易對(duì)方資質(zhì)屬于一般商業(yè)盡調(diào)范疇，非證券事務(wù)機(jī)構(gòu)核心職責(zé)。【題干17】公司章程規(guī)定董事長(zhǎng)由誰(shuí)擔(dān)任？【選項(xiàng)】A.董事會(huì)選舉B.股東大會(huì)選舉C.執(zhí)行董事指定D.監(jiān)事會(huì)提名【參考答案】A【詳細(xì)解析】《公司法》第146條及《新三板公司章程指引》第12條明確規(guī)定，董事長(zhǎng)由董事會(huì)選舉產(chǎn)生。執(zhí)行董事制度僅適用于1名董事的公司，而新三板公司通常設(shè)董事會(huì)。選項(xiàng)B的股東大會(huì)職權(quán)包括選舉董事，但不直接選舉董事長(zhǎng)?！绢}干18】重大資產(chǎn)重組需提交證券交易所審核的文件不包括？【選項(xiàng)】A.重組預(yù)案B.重組報(bào)告書C.投資者權(quán)益保護(hù)方案D.監(jiān)管機(jī)構(gòu)問(wèn)詢回復(fù)【參考答案】D【詳細(xì)解析】《非上市公眾公司重大資產(chǎn)重組指引》第30條規(guī)定，公司需向證券交易所提交重組預(yù)案、重組報(bào)告書、投資者權(quán)益保護(hù)方案等文件。問(wèn)詢回復(fù)屬于交易所審核流程中的階段性文件，非正式提交材料。【題干19】公司財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì)意見(jiàn)類型不包括？【選項(xiàng)】A.標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)B.保留意見(jiàn)C.否定意見(jiàn)D.不可執(zhí)行意見(jiàn)【參考答案】D【詳細(xì)解析】審計(jì)意見(jiàn)類型包括標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)、保留意見(jiàn)、否定意見(jiàn)和無(wú)法表示意見(jiàn)。不可執(zhí)行意見(jiàn)（如數(shù)據(jù)來(lái)源不可靠）屬于審計(jì)程序問(wèn)題，不作為正式審計(jì)意見(jiàn)類型。新三板公司年報(bào)審計(jì)需遵循《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及審計(jì)準(zhǔn)則?！绢}干20】公司章程規(guī)定審計(jì)機(jī)構(gòu)的更換需經(jīng)多少以上表決權(quán)比例的股東同意？【選項(xiàng)】A.1/3B.1/2C.2/3D.3/4【參考答案】C【詳細(xì)解析】《公司法》第69條及《新三板公司章程指引》第22條均規(guī)定，審計(jì)機(jī)構(gòu)更換需經(jīng)2/3以上表決權(quán)比例的股東通過(guò)。新三板公司不得設(shè)置更嚴(yán)格的更換條件，全體股東一致同意僅適用于審計(jì)機(jī)構(gòu)存在重大違約或違法情形。2025年公共事業(yè)技能鑒定考試-新三板董秘資格考試歷年參考題庫(kù)含答案解析(篇3)【題干1】新三板公司章程修訂需經(jīng)多少以上表決權(quán)比的股東通過(guò)？【選項(xiàng)】A.1/3B.2/3C.3/4D.全體股東一致同意【參考答案】B【詳細(xì)解析】根據(jù)《公司法》第38條，有限責(zé)任公司章程修改需經(jīng)代表2/3以上表決權(quán)的股東同意。新三板公司雖適用特殊監(jiān)管，但章程修訂仍遵循《公司法》核心條款，故B正確。A選項(xiàng)為有限責(zé)任公司分紅比例，C為股份有限公司增資要求，D為特別決議事項(xiàng)，均不符合題意?！绢}干2】某新三板公司披露年度報(bào)告時(shí)，發(fā)現(xiàn)2023年財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)存在重大錯(cuò)報(bào)，最遲應(yīng)在什么時(shí)間前完成更正并公告？【選項(xiàng)】A.年報(bào)披露后15日B.交易所問(wèn)詢函收到后10日C.季報(bào)披露后30日D.重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)處理完成日【參考答案】A【詳細(xì)解析】依據(jù)《新三板業(yè)務(wù)規(guī)則》第6.3條，年報(bào)披露后15日內(nèi)若發(fā)現(xiàn)重大錯(cuò)報(bào)，公司須立即更正并公告。B選項(xiàng)為問(wèn)詢函回應(yīng)期限，C為季報(bào)更正時(shí)限，D未明確法律約束力，均不適用于年報(bào)場(chǎng)景?！绢}干3】新三板公司實(shí)控人發(fā)生變更時(shí)，信息披露的媒體范圍需滿足什么條件？【選項(xiàng)】A.僅在證券時(shí)報(bào)刊登B.在至少兩家全國(guó)性報(bào)紙披露C.在公司官網(wǎng)公告D.通過(guò)公司官方微博發(fā)布【參考答案】B【詳細(xì)解析】《證券法》第105條要求上市公司重大事項(xiàng)需在至少兩家全國(guó)性報(bào)紙披露。新三板雖未完全等同于上市公司，但實(shí)控人變更屬于重大關(guān)聯(lián)交易，參照《新三板公司信息披露規(guī)則》第3.2條，仍需滿足B選項(xiàng)條件。其他選項(xiàng)缺乏法律強(qiáng)制要求?！绢}干4】某掛牌公司因財(cái)務(wù)造假被終止掛牌，董秘需承擔(dān)什么法律責(zé)任？【選項(xiàng)】A.民事賠償責(zé)任B.行政處罰C.刑事追責(zé)D.職業(yè)資格吊銷【參考答案】C【詳細(xì)解析】《刑法》第160條明確公司董事、高管因欺詐發(fā)行等行為構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。新三板《掛牌公司信息披露管理辦法》第18條亦規(guī)定，信息披露不實(shí)導(dǎo)致嚴(yán)重后果的，董秘可能面臨刑事追責(zé)。A為民事責(zé)任基礎(chǔ)，B為行政處罰前提，D需經(jīng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)認(rèn)定?！绢}干5】新三板公司召開臨時(shí)股東大會(huì)，通知期限不得少于多少日？【選項(xiàng)】A.15B.20C.30D.45【參考答案】C【詳細(xì)解析】《公司法》第106條及《新三板業(yè)務(wù)規(guī)則》第4.1條均規(guī)定，上市公司臨時(shí)股東大會(huì)通知期不得少于30日。新三板參照上市公司規(guī)則執(zhí)行，且C選項(xiàng)與主板、創(chuàng)業(yè)板保持一致，避免混淆。其他選項(xiàng)為常規(guī)會(huì)議周期，不符合重大事項(xiàng)要求?！绢}干6】公司章程約定累計(jì)投票制時(shí)，董事選舉中每1股享有的表決權(quán)如何計(jì)算？【選項(xiàng)】A.按持股比例B.按章程約定C.每股1票D.按累計(jì)投票權(quán)比例【參考答案】D【詳細(xì)解析】《公司法》第106條允許公司章程規(guī)定累計(jì)投票制，此時(shí)每股所代表的表決權(quán)為“所持股份數(shù)乘以公司章程規(guī)定的投票權(quán)比例”。D選項(xiàng)“按累計(jì)投票權(quán)比例”準(zhǔn)確描述該機(jī)制，A為普通投票制計(jì)算方式，B表述模糊，C為直接投票制。【題干7】新三板公司董事會(huì)秘書變更需履行哪些程序？【選項(xiàng)】A.董事會(huì)審議通過(guò)B.股東大會(huì)決議C.證券登記機(jī)構(gòu)備案D.交易所報(bào)備【參考答案】D【詳細(xì)解析】依據(jù)《新三板公司董事會(huì)秘書管理辦法》第12條，董秘變更無(wú)需董事會(huì)或股東大會(huì)決議，僅需向全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)（即交易所）報(bào)備。A選項(xiàng)適用于其他高管職務(wù)，C選項(xiàng)為上市公司要求，與新三板制度存在差異。【題干8】信息披露事務(wù)管理人的主要職責(zé)不包括以下哪項(xiàng)？【選項(xiàng)】A.制定信息披露事務(wù)管理制度B.組織信息披露C.建立媒體聯(lián)系機(jī)制D.主持年度報(bào)告審議【參考答案】D【詳細(xì)解析】《上市公司信息披露管理辦法》第20條要求信息披露事務(wù)管理人為信息披露制定制度、組織協(xié)調(diào)等，但年度報(bào)告審議屬董事會(huì)職責(zé)，與信息披露事務(wù)管理無(wú)直接關(guān)聯(lián)。D選項(xiàng)為干擾項(xiàng)，易與董事會(huì)職能混淆。【題干9】新三板公司定向發(fā)行股票的發(fā)行對(duì)象上限是多少？【選項(xiàng)】A.10B.50C.100D.無(wú)限制【參考答案】B【詳細(xì)解析】《新三板業(yè)務(wù)規(guī)則》第4.3條明確定向發(fā)行對(duì)象不得超過(guò)50名，且需為境內(nèi)法人或持股1年以上的境內(nèi)自然人。A選項(xiàng)為上市公司員工持股上限，C選項(xiàng)為上市公司戰(zhàn)略投資者限制，D選項(xiàng)違反證券監(jiān)管原則?！绢}干10】公司向合格投資者發(fā)行證券，單個(gè)投資者最低認(rèn)購(gòu)金額為多少萬(wàn)元？【選項(xiàng)】A.100B.50C.30D.10【參考答案】A【詳細(xì)解析】《證券期貨投資者適當(dāng)性管理辦法》第24條要求合格投資者參與定向發(fā)行單個(gè)認(rèn)購(gòu)金額不低于100萬(wàn)元。B選項(xiàng)為合格投資者資產(chǎn)門檻，C選項(xiàng)為私募基金合格投資者金融資產(chǎn)要求，D選項(xiàng)為風(fēng)險(xiǎn)承受能力評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，均不適用本題。【題干11】新三板公司治理結(jié)構(gòu)中，獨(dú)立董事的獨(dú)立性要求包括哪些？【選項(xiàng)】A.持股比例不超過(guò)1%B.與公司或關(guān)聯(lián)方無(wú)經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系C.每年接受公司培訓(xùn)不超過(guò)2次D.年齡不超過(guò)60周歲【參考答案】B【詳細(xì)解析】《上市公司獨(dú)立董事規(guī)則》第5條核心要求為“與公司或其控股股東、實(shí)際控制人、重要關(guān)聯(lián)方之間不存在經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系”，B選項(xiàng)正確。A選項(xiàng)為上市公司董事限制，C選項(xiàng)為培訓(xùn)次數(shù)上限（實(shí)際為每年不超過(guò)2次），D選項(xiàng)為年齡要求（實(shí)際無(wú)上限）?！绢}干12】公司披露重大資產(chǎn)重組方案時(shí)，需在多少個(gè)工作日內(nèi)披露重組預(yù)案？【選項(xiàng)】A.5B.10C.15D.20【參考答案】C【詳細(xì)解析】《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》第25條要求重組預(yù)案披露期不少于15個(gè)工作日。新三板雖未完全移植該辦法，但參照?qǐng)?zhí)行，且C選項(xiàng)與主板保持一致，避免考生因規(guī)則差異產(chǎn)生混淆。其他選項(xiàng)為常規(guī)工作日要求?！绢}干13】公司章程修訂涉及公司合并分立時(shí)，需經(jīng)多少以上表決權(quán)比的股東通過(guò)？【選項(xiàng)】A.1/2B.2/3C.3/4D.全體股東一致同意【參考答案】D【詳細(xì)解析】《公司法》第179條明確公司合并分立需經(jīng)“全體股東一致同意”，因其涉及公司存續(xù)重大變更。A選項(xiàng)為普通事項(xiàng)2/3通過(guò)，B選項(xiàng)為特別事項(xiàng)3/4通過(guò)，C選項(xiàng)為上市公司重大資產(chǎn)重組標(biāo)準(zhǔn)，均不適用本題?！绢}干14】信息披露重大遺漏的更正公告中，公司需說(shuō)明什么事項(xiàng)？【選項(xiàng)】A.更正前已造成的損失B.更正措施及時(shí)間表C.負(fù)責(zé)人姓名及聯(lián)系方式D.媒體披露的具體版面【參考答案】B【詳細(xì)解析】《新三板公司信息披露規(guī)則》第7.4條要求更正公告須說(shuō)明“已采取或擬采取的更正措施及完成時(shí)間表”，B選項(xiàng)正確。A選項(xiàng)為民事賠償范疇，C選項(xiàng)為責(zé)任追究要求，D選項(xiàng)無(wú)法律依據(jù)?！绢}干15】公司章程約定累積投票制時(shí)，董事候選人如何獲得選舉資格？【選項(xiàng)】A.按得票比例B.按得票數(shù)C.每得1票可累積1票投票權(quán)D.按章程約定累積規(guī)則【參考答案】C【詳細(xì)解析】《公司法》第106條及《上市公司獨(dú)立董事規(guī)則》第8條均規(guī)定，累積投票制下，董事候選人得票數(shù)等于其候選人票數(shù)乘以該候選人獲選董事所需得票比例。C選項(xiàng)“每得1票可累積1票投票權(quán)”為典型表述，D選項(xiàng)表述模糊，A、B選項(xiàng)與累積機(jī)制無(wú)關(guān)。【題干16】公司披露業(yè)績(jī)預(yù)告修正時(shí)，若修正后的凈利潤(rùn)較原預(yù)計(jì)下降超過(guò)50%，需在多少個(gè)工作日內(nèi)披露修正公告？【選項(xiàng)】A.2B.5C.10D.15【參考答案】B【詳細(xì)解析】《上市公司業(yè)績(jī)預(yù)告和業(yè)績(jī)快報(bào)管理辦法》第12條要求業(yè)績(jī)預(yù)告修正若凈利潤(rùn)變動(dòng)達(dá)50%以上，需在2個(gè)工作日內(nèi)披露。新三板參照?qǐng)?zhí)行，且B選項(xiàng)與主板一致。其他選項(xiàng)為常規(guī)披露時(shí)限?！绢}干17】公司章程規(guī)定累計(jì)投票制時(shí)，董事選舉中如何計(jì)算得票數(shù)？【選項(xiàng)】A.每股代表1票B.每股按章程規(guī)定比例投票C.每股可投多票D.每票對(duì)應(yīng)1股【參考答案】B【詳細(xì)解析】《公司法》第106條及《上市公司獨(dú)立董事規(guī)則》第8條明確，累計(jì)投票制下每股所代表投票權(quán)由章程規(guī)定，如“每股代表2票”或“按5%比例累積”。B選項(xiàng)“按章程規(guī)定比例投票”準(zhǔn)確描述機(jī)制，A選項(xiàng)為直接投票制，C選項(xiàng)為授權(quán)投票制，D選項(xiàng)與累積無(wú)關(guān)。【題干18】公司披露重大合同變更時(shí)，需在簽訂后多少個(gè)工作日內(nèi)完成公告？【選項(xiàng)】A.1B.3C.5D.10【參考答案】C【詳細(xì)解析】《新三板公司信息披露規(guī)則》第3.5條要求重大合同簽訂后5個(gè)工作日內(nèi)公告。A選項(xiàng)為一般合同備案時(shí)限，B選項(xiàng)為問(wèn)詢函回應(yīng)時(shí)限，D選項(xiàng)為年報(bào)披露時(shí)限，均不適用本題。【題干19】公司章程修訂涉及公司章程重大變更時(shí)，需經(jīng)多少以上表決權(quán)比的股東通過(guò)？【選項(xiàng)】A.1/2B.2/3C.3/4D.全體股東一致同意【參考答案】B【詳細(xì)解析】《公司法》第38條及《上市公司章程指引》第14條均規(guī)定，公司章程修改需經(jīng)代表2/3以上表決權(quán)的股東通過(guò)。新三板雖未完全移植該指引，但重大章程變更參照上市公司標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，D選項(xiàng)為全體股東一致同意，適用于合并分立等特別事項(xiàng)?！绢}干20】公司披露重大訴訟進(jìn)展時(shí)，若涉及金額超過(guò)凈資產(chǎn)10%，需在什么時(shí)間前完成公告？【選項(xiàng)】A.1個(gè)工作日B.3個(gè)工作日C.5個(gè)工作日D.10個(gè)工作日【參考答案】B【詳細(xì)解析】《新三板公司信息披露規(guī)則》第3.6條要求重大訴訟進(jìn)展公告時(shí)限為5個(gè)工作日，但若涉及金額超過(guò)凈資產(chǎn)10%，則縮短至3個(gè)工作日。A選項(xiàng)為一般訴訟公告時(shí)限，C選項(xiàng)為業(yè)績(jī)預(yù)告修正時(shí)限，D選項(xiàng)為年報(bào)披露時(shí)限，均不符合本題條件。2025年公共事業(yè)技能鑒定考試-新三板董秘資格考試歷年參考題庫(kù)含答案解析(篇4)【題干1】根據(jù)《新三板公司信息披露管理規(guī)定》，定期報(bào)告的披露時(shí)間要求中，最短披露周期為多少個(gè)月？【選項(xiàng)】A.3個(gè)月B.6個(gè)月C.9個(gè)月D.12個(gè)月【參考答案】B【詳細(xì)解析】根據(jù)規(guī)定，年度報(bào)告、半年度報(bào)告和季度報(bào)告的披露時(shí)間分別為會(huì)計(jì)年度結(jié)束后的4個(gè)月內(nèi)、2個(gè)月內(nèi)和1個(gè)月內(nèi)，但最短周期為6個(gè)月（半年度報(bào)告），需注意季度報(bào)告存在特殊豁免情形?！绢}干2】新三板公司實(shí)控人發(fā)生變更時(shí)，需向全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)提交的文件中不包括以下哪項(xiàng)？【選項(xiàng)】A.變更后的公司章程B.實(shí)控人身份證明C.股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議D.董事會(huì)決議【參考答案】A【詳細(xì)解析】實(shí)控人變更需提交實(shí)控人身份證明、股權(quán)變更協(xié)議及董事會(huì)決議，但公司章程修改需在工商變更后單獨(dú)提交，不在此提交范圍內(nèi)?！绢}干3】關(guān)于掛牌公司股票轉(zhuǎn)讓方式，下列哪項(xiàng)屬于協(xié)議轉(zhuǎn)讓的適用情形？【選項(xiàng)】A.掛牌公司連續(xù)20個(gè)交易日收盤價(jià)低于1元B.股東累計(jì)持股比例低于50%C.存在重大資產(chǎn)重組D.實(shí)控人轉(zhuǎn)讓股份【參考答案】C【詳細(xì)解析】協(xié)議轉(zhuǎn)讓適用于公司合并分立、重大資產(chǎn)重組等特殊情形，而其他情形如面值低于1元觸發(fā)退市規(guī)則，屬于強(qiáng)制退市而非協(xié)議轉(zhuǎn)讓觸發(fā)條件。【題干4】新三板公司董事會(huì)秘書的職責(zé)中，不包括以下哪項(xiàng)？【選項(xiàng)】A.監(jiān)督信息披露流程B.組織召開臨時(shí)股東大會(huì)C.管理公司股東名冊(cè)D.報(bào)告公司經(jīng)營(yíng)情況【參考答案】B【詳細(xì)解析】董事會(huì)秘書負(fù)責(zé)信息披露和日常事務(wù)管理，但股東大會(huì)的召集和主持由董事會(huì)負(fù)責(zé)，該職責(zé)屬于董事會(huì)職權(quán)范疇?！绢}干5】新三板公司定向發(fā)行股票時(shí)，發(fā)行對(duì)象不得超過(guò)多少名？【選項(xiàng)】A.10名B.50名C.100名D.無(wú)限制【參考答案】B【詳細(xì)解析】根據(jù)《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則》，定向發(fā)行對(duì)象不得超過(guò)50名，且需符合合格投資者認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，此規(guī)定與主板市場(chǎng)存在顯著差異?！绢}干6】關(guān)于新三板做市商制度，做市商每日?qǐng)?bào)價(jià)的最小變動(dòng)單位為多少？【選項(xiàng)】A.0.01元B.0.05元C.0.1元D.0.5元【參考答案】C【詳細(xì)解析】做市商報(bào)價(jià)需遵循全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)規(guī)定的最小價(jià)格單位，普通股為0.1元，債券為0.01元，此規(guī)定直接影響報(bào)價(jià)實(shí)操?！绢}干7】新三板公司申請(qǐng)掛牌時(shí)，財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)報(bào)告的有效期要求為？【選項(xiàng)】A.1年B.2年C.3年D.5年【參考答案】B【詳細(xì)解析】公司掛牌需提交最近兩年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告，且最近一期在6個(gè)月內(nèi)有效，審計(jì)報(bào)告逾期需重新出具，此時(shí)間限制是核心考點(diǎn)。【題干8】關(guān)于新三板公司章程修訂，需經(jīng)多少以上表決權(quán)通過(guò)？【選項(xiàng)】A.1/3B.1/2C.2/3D.3/4【參考答案】B【詳細(xì)解析】公司章程修訂需經(jīng)代表2/3以上表決權(quán)的股東通過(guò)，此比例高于普通決議事項(xiàng)的1/2要求，體現(xiàn)公司章程的特別重要性?！绢}干9】新三板公司向合格投資者發(fā)行股票，股票面值不得低于多少元？【選項(xiàng)】A.0.1元B.1元C.2元D.5元【參考答案】A【詳細(xì)解析】根據(jù)《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)合格投資者管理辦法》，定向發(fā)行股票面值不得低于0.1元，但發(fā)行價(jià)格不得低于面值，此細(xì)節(jié)易與主板市場(chǎng)混淆?！绢}干10】關(guān)于新三板公司信息披露的“重大事件”認(rèn)定，下列哪項(xiàng)屬于必須披露情形？【選項(xiàng)】A.公司高管購(gòu)買個(gè)人住房B.實(shí)控人變更C.股東大會(huì)改選董事D.研發(fā)項(xiàng)目延期【參考答案】B【詳細(xì)解析】實(shí)控人變更屬于重大事件必須披露，而其他事項(xiàng)如高管個(gè)人事務(wù)、常規(guī)治理調(diào)整及研發(fā)延期等，需根據(jù)《信息披露細(xì)則》判斷是否構(gòu)成重大性?！绢}干11】新三板公司年度報(bào)告披露后，董事會(huì)需在多少日內(nèi)召開說(shuō)明會(huì)？【選項(xiàng)】A.5日B.10日C.15日D.30日【參考答案】C【詳細(xì)解析】根據(jù)《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)信息披露指引》，公司披露年度報(bào)告后15日內(nèi)需召開說(shuō)明會(huì)，此時(shí)限是上市公司與新三板規(guī)則的關(guān)鍵區(qū)別點(diǎn)?！绢}干12】關(guān)于新三板公司股票轉(zhuǎn)讓限制，下列哪項(xiàng)正確？【選項(xiàng)】A.非做市轉(zhuǎn)讓每日成交次數(shù)無(wú)上限B.做市商報(bào)價(jià)需包含買賣5檔價(jià)格C.面值低于1元的股票強(qiáng)制摘牌D.定向轉(zhuǎn)讓需經(jīng)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)【參考答案】C【詳細(xì)解析】面值低于1元的股票需強(qiáng)制摘牌，此規(guī)定體現(xiàn)新三板市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)控制原則，而定向轉(zhuǎn)讓僅需履行信息披露程序，無(wú)需證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)?！绢}干13】新三板公司章程規(guī)定，監(jiān)事會(huì)成員人數(shù)不得少于多少？【選項(xiàng)】A.2人B.3人C.5人D.7人【參考答案】A【詳細(xì)解析】根據(jù)《公司法》及新三板特殊規(guī)定，公司監(jiān)事會(huì)成員人數(shù)不得少于3人，但新三板公司可設(shè)1至3名職工代表監(jiān)事，此題需注意特殊情形下的最低人數(shù)要求?！绢}干14】關(guān)于新三板公司定向發(fā)行，發(fā)行價(jià)格不得低于評(píng)估值的多少？【選項(xiàng)】A.80%B.90%C.95%D.100%【參考答案】C【詳細(xì)解析】根據(jù)《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)定向發(fā)行業(yè)務(wù)指引》，定向發(fā)行價(jià)格不得低于經(jīng)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)評(píng)估的凈資產(chǎn)評(píng)估值的95%，此比例較主板市場(chǎng)更低。【題干15】新三板公司信息披露的“重大訴訟”認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)中，訴訟標(biāo)的金額超過(guò)多少萬(wàn)元需披露？【選項(xiàng)】A.100萬(wàn)B.500萬(wàn)C.1000萬(wàn)D.5000萬(wàn)【參考答案】B【詳細(xì)解析】訴訟標(biāo)的金額超過(guò)500萬(wàn)元需披露，但若涉及公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力或重大資產(chǎn)損失，即使金額低于500萬(wàn)元也需披露，需注意例外情形?！绢}干16】新三板公司申請(qǐng)掛牌時(shí)，最近一期審計(jì)報(bào)告的審計(jì)報(bào)告日不得早于掛牌申請(qǐng)日的？【選項(xiàng)】A.3個(gè)月前B.6個(gè)月前C.9個(gè)月前D.12個(gè)月前【參考答案】B【詳細(xì)解析】審計(jì)報(bào)告日不得早于掛牌申請(qǐng)日6個(gè)月，此時(shí)間要求與年報(bào)披露周期緊密相關(guān)，需注意與主板市場(chǎng)1年期的區(qū)別?！绢}干17】關(guān)于新三板公司董事會(huì)秘書的資格，下列哪項(xiàng)正確？【選項(xiàng)】A.不得具有其他單位兼職B.需持有證券從業(yè)資格證C.職業(yè)道德記錄無(wú)不良記錄D.持股比例不得低于5%【參考答案】C【詳細(xì)解析】董事會(huì)秘書需滿足職業(yè)操守要求，但無(wú)證券從業(yè)資格證強(qiáng)制規(guī)定（區(qū)別于上市公司），持股比例要求也較主板寬松?！绢}干18】新三板公司向合格投資者轉(zhuǎn)讓股份，單個(gè)投資者最低認(rèn)購(gòu)金額不得低于多少萬(wàn)元？【選項(xiàng)】A.50萬(wàn)B.100萬(wàn)C.200萬(wàn)D.500萬(wàn)【參考答案】A【詳細(xì)解析】根據(jù)《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)合格投資者管理辦法》，單個(gè)投資者最低認(rèn)購(gòu)金額為50萬(wàn)元，且需符合金融資產(chǎn)不低于300萬(wàn)元或最近三年個(gè)人年均收入不低于50萬(wàn)元的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)?！绢}干19】關(guān)于新三板公司股票轉(zhuǎn)讓方式，下列哪項(xiàng)屬于集合競(jìng)價(jià)轉(zhuǎn)讓？【選項(xiàng)】A.掛牌公司連續(xù)20個(gè)交易日收盤價(jià)低于1元B.做市商報(bào)價(jià)C.定向轉(zhuǎn)讓D.掛牌公司申請(qǐng)摘牌【參考答案】B【詳細(xì)解析】做市商轉(zhuǎn)讓采用集合競(jìng)價(jià)與連續(xù)競(jìng)價(jià)結(jié)合方式，普通轉(zhuǎn)讓采用集合競(jìng)價(jià)，定向轉(zhuǎn)讓采用協(xié)議轉(zhuǎn)讓，需明確區(qū)分不同轉(zhuǎn)讓方式的規(guī)則?！绢}干20】新三板公司年度報(bào)告披露后，董事會(huì)需在多少日內(nèi)將報(bào)告置備于公司指定場(chǎng)所？【選項(xiàng)】A.3日B.5日C.10日D.20日【參考答案】B【詳細(xì)解析】根據(jù)《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)信息披露指引》，公司披露年度報(bào)告后5日內(nèi)需置備于指定場(chǎng)所，此時(shí)限與上市公司10日的要求形成對(duì)比，是常考易錯(cuò)點(diǎn)。2025年公共事業(yè)技能鑒定考試-新三板董秘資格考試歷年參考題庫(kù)含答案解析(篇5)【題干1】新三板企業(yè)信息披露中，臨時(shí)公告需在事實(shí)發(fā)生后的多少個(gè)工作日內(nèi)披露？【選項(xiàng)】A.2B.5C.10D.15【參考答案】B【詳細(xì)解析】根據(jù)《新三板信息披露規(guī)則》，重大事項(xiàng)需在發(fā)生后的5個(gè)工作日內(nèi)披露。選項(xiàng)B符合規(guī)定，其他選項(xiàng)時(shí)間節(jié)點(diǎn)不符合監(jiān)管要求?！绢}干2】公司章程規(guī)定董事任期不超過(guò)多少年？【選項(xiàng)】A.3B.5C.6D.9【參考答案】C【詳細(xì)解析】《公司法》第44條明確董事任期最長(zhǎng)不超過(guò)6年，選項(xiàng)C正確。其他選項(xiàng)均超出法定上限?！绢}干3】證券服務(wù)機(jī)構(gòu)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告出具無(wú)保留意見(jiàn)需滿足哪些條件？【選項(xiàng)】A.無(wú)重大錯(cuò)報(bào)B.存在非重大錯(cuò)報(bào)C.內(nèi)部控制有效D.監(jiān)管機(jī)構(gòu)認(rèn)可【參考答案】A【詳細(xì)解析】根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，無(wú)保留意見(jiàn)需滿足會(huì)計(jì)報(bào)表無(wú)重大錯(cuò)報(bào)且無(wú)需要調(diào)整事項(xiàng)。選項(xiàng)A完整涵蓋條件，其他選項(xiàng)為干擾項(xiàng)?！绢}干4】新三板企業(yè)向合格投資者發(fā)行證券，單個(gè)投資者最低認(rèn)購(gòu)金額為多少萬(wàn)元？【選項(xiàng)】A.50B.100C.200D.300【參考答案】C【詳細(xì)解析】《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則》規(guī)定，合格投資者單筆認(rèn)購(gòu)金額不低于200萬(wàn)元。選項(xiàng)C正確，其他金額均低于法定標(biāo)準(zhǔn)?！绢}干5】公司治理中，獨(dú)立董事對(duì)關(guān)聯(lián)交易議案的否決權(quán)適用于哪些情形？【選項(xiàng)】A.交易金額小于凈資產(chǎn)5%B.交易價(jià)格公允C.董事會(huì)已履行程序D.獨(dú)立董事未回避【參考答案】A【詳細(xì)解析】《上市公司獨(dú)立董事規(guī)則》第23條規(guī)定，獨(dú)立董事可否決涉及關(guān)聯(lián)交易且金額超過(guò)凈資產(chǎn)5%的議案。選項(xiàng)A符合否決條件，其他選項(xiàng)未觸發(fā)否決情形?！绢}干6】證券虛假陳述的訴訟時(shí)效為多少年？【選項(xiàng)】A.1B.2C.3D.5【參考答案】C【詳細(xì)解析】《最高人民法院關(guān)于審理證券民事賠償案件若干問(wèn)題的規(guī)定》第8條明確訴訟時(shí)效為3年。選項(xiàng)C正確，其他選項(xiàng)均與法條沖突?！绢}干7】新三板企業(yè)申請(qǐng)股票掛牌時(shí)，最近兩年凈利潤(rùn)累計(jì)不低于多少萬(wàn)元？【選項(xiàng)】A.100B.200C.300D.500【參考答案】B【詳細(xì)解析】《新三板掛牌業(yè)務(wù)規(guī)則》第15條規(guī)定，基礎(chǔ)層企業(yè)最近兩年凈利潤(rùn)累計(jì)不低于200萬(wàn)元。選項(xiàng)B正確，其他選項(xiàng)數(shù)值不符?！绢}干8】公司章程修訂需經(jīng)多少分之一以上表決權(quán)股東通過(guò)？【選項(xiàng)】A.1/10B.1/5C.2/3D.3/4【參考答案】C【詳細(xì)解析】《公司法》第38條明確修訂章程需經(jīng)代表2/3以上表決權(quán)股東通過(guò)。選項(xiàng)C正確，其他比例不