中鐵八局匯票管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)中鐵八局集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“集團(tuán)公司”）匯票管理，規(guī)范匯票業(yè)務(wù)操作流程，防范匯票風(fēng)險(xiǎn)，確保資金安全，提高資金使用效率，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于集團(tuán)公司及所屬各子分公司、項(xiàng)目部（以下統(tǒng)稱“各單位”）在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中涉及的匯票的收取、支付、背書(shū)轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)、保管等業(yè)務(wù)的管理。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、金融政策以及銀行票據(jù)管理規(guī)定，確保匯票業(yè)務(wù)合法合規(guī)。2.安全性原則：加強(qiáng)匯票風(fēng)險(xiǎn)防范，保障匯票的真實(shí)性、有效性和安全性，防止匯票丟失、被盜、偽造、變?cè)斓惹闆r發(fā)生。3.規(guī)范性原則：規(guī)范匯票業(yè)務(wù)操作流程，明確各環(huán)節(jié)的職責(zé)和權(quán)限，確保匯票業(yè)務(wù)有序進(jìn)行。4.效益性原則：合理利用匯票資金，提高資金使用效率，降低資金成本，為企業(yè)創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益。二、管理職責(zé)（一）集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部1.負(fù)責(zé)制定和完善集團(tuán)公司匯票管理辦法，并監(jiān)督各單位執(zhí)行。2.負(fù)責(zé)指導(dǎo)、協(xié)調(diào)各單位的匯票業(yè)務(wù)工作，解答匯票管理中的相關(guān)問(wèn)題。3.負(fù)責(zé)審核各單位上報(bào)的重大匯票業(yè)務(wù)事項(xiàng)，如大額匯票貼現(xiàn)、背書(shū)轉(zhuǎn)讓等。4.負(fù)責(zé)對(duì)集團(tuán)公司匯票業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，定期向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)匯票管理情況。（二）各單位財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)本單位匯票業(yè)務(wù)的日常管理工作，嚴(yán)格按照本辦法及相關(guān)規(guī)定辦理匯票的收取、支付、背書(shū)轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)、保管等業(yè)務(wù)。2.負(fù)責(zé)審核本單位匯票業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性和合規(guī)性，防范匯票風(fēng)險(xiǎn)。3.負(fù)責(zé)定期對(duì)本單位的匯票業(yè)務(wù)進(jìn)行自查自糾，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問(wèn)題，并將自查情況上報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部。4.負(fù)責(zé)與本單位相關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)，共同做好匯票業(yè)務(wù)的管理工作。（三）業(yè)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)在簽訂經(jīng)濟(jì)合同或辦理業(yè)務(wù)時(shí)，根據(jù)實(shí)際情況合理選擇結(jié)算方式，積極爭(zhēng)取收取匯票。2.負(fù)責(zé)對(duì)收到的匯票進(jìn)行初步審核，確保匯票的真實(shí)性和有效性，并及時(shí)移交財(cái)務(wù)部門。3.負(fù)責(zé)配合財(cái)務(wù)部門做好匯票的背書(shū)轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)等工作，提供必要的協(xié)助和支持。4.負(fù)責(zé)在業(yè)務(wù)活動(dòng)中妥善保管匯票，防止匯票丟失、被盜等情況發(fā)生。（四）風(fēng)險(xiǎn)管理部門1.負(fù)責(zé)對(duì)匯票業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和監(jiān)控，制定風(fēng)險(xiǎn)防范措施，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和預(yù)警潛在的風(fēng)險(xiǎn)。2.參與重大匯票業(yè)務(wù)事項(xiàng)的審核，從風(fēng)險(xiǎn)管理角度提出意見(jiàn)和建議。3.負(fù)責(zé)對(duì)匯票業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行調(diào)查和分析，提出處理意見(jiàn)和改進(jìn)措施。三、匯票的收?。ㄒ唬┦杖≡瓌t1.在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來(lái)中，各單位應(yīng)積極爭(zhēng)取收取匯票，以降低資金占用成本，提高資金使用效率。2.收取匯票時(shí)，應(yīng)優(yōu)先選擇信譽(yù)良好、實(shí)力較強(qiáng)的出票人出具的匯票，確保匯票的真實(shí)性和有效性。（二）收取流程1.業(yè)務(wù)部門在簽訂經(jīng)濟(jì)合同或辦理業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)明確約定結(jié)算方式為匯票結(jié)算，并在合同中注明匯票的種類、金額、出票日期、到期日等要素。2.業(yè)務(wù)人員收到匯票后，應(yīng)立即對(duì)匯票進(jìn)行初步審核，檢查匯票的票面要素是否齊全、清晰，背書(shū)是否連續(xù)，匯票是否在有效期內(nèi)等。審核無(wú)誤后，在匯票背面加蓋本單位預(yù)留銀行印鑒，并及時(shí)移交財(cái)務(wù)部門。3.財(cái)務(wù)部門收到業(yè)務(wù)部門移交的匯票后，應(yīng)進(jìn)行再次審核，確認(rèn)匯票的真實(shí)性、有效性和合規(guī)性。審核無(wú)誤后，辦理入賬手續(xù)，并按照匯票到期日順序進(jìn)行登記保管。（三）特殊情況處理1.如收到的匯票存在票面要素不齊全、背書(shū)不連續(xù)、匯票過(guò)期等問(wèn)題，業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)與出票人聯(lián)系，要求出票人重新出具匯票或?qū)R票進(jìn)行更正、補(bǔ)充。2.如發(fā)現(xiàn)收到的匯票為偽造、變?cè)靺R票，財(cái)務(wù)部門應(yīng)立即向公安機(jī)關(guān)報(bào)案，并采取相應(yīng)的措施，如凍結(jié)匯票資金、追回已支付的款項(xiàng)等，以避免企業(yè)遭受損失。四、匯票的支付（一）支付原則1.各單位在辦理匯票支付業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定和相關(guān)審批程序進(jìn)行，確保匯票支付的真實(shí)性、合法性和合規(guī)性。2.支付匯票時(shí)，應(yīng)優(yōu)先選擇背書(shū)轉(zhuǎn)讓的方式，以減少資金占用和降低資金成本。（二）支付流程1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)合同約定和實(shí)際業(yè)務(wù)需要，填寫(xiě)匯票支付申請(qǐng)單，注明匯票的種類、金額、出票人、收款人、支付日期等要素，并附上相關(guān)的合同、發(fā)票等證明材料。2.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對(duì)匯票支付申請(qǐng)單進(jìn)行審核，確認(rèn)支付事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性和合規(guī)性后，簽字批準(zhǔn)。3.財(cái)務(wù)部門收到業(yè)務(wù)部門提交的匯票支付申請(qǐng)單后，對(duì)支付事項(xiàng)進(jìn)行再次審核，重點(diǎn)審核匯票的真實(shí)性、有效性、背書(shū)連續(xù)性以及支付金額是否與合同約定一致等。審核無(wú)誤后，按照審批程序辦理匯票支付手續(xù)。4.財(cái)務(wù)人員在辦理匯票支付時(shí)，應(yīng)在匯票背面加蓋本單位預(yù)留銀行印鑒，并在匯票上注明“委托收款”字樣，將匯票交付給收款人或持票人。（三）特殊情況處理1.如因特殊原因需要提前支付匯票或支付金額與合同約定不一致，業(yè)務(wù)部門應(yīng)提交書(shū)面申請(qǐng)，說(shuō)明原因，并經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，財(cái)務(wù)部門方可辦理支付手續(xù)。2.如支付的匯票存在問(wèn)題，如背書(shū)不連續(xù)、匯票過(guò)期等，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與出票人或持票人聯(lián)系，要求其解決問(wèn)題或重新提供有效匯票，確保支付業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行。五、匯票的背書(shū)轉(zhuǎn)讓（一）背書(shū)轉(zhuǎn)讓原則1.各單位在背書(shū)轉(zhuǎn)讓匯票時(shí)，應(yīng)確保背書(shū)的連續(xù)性和真實(shí)性，嚴(yán)格按照法律法規(guī)和銀行票據(jù)管理規(guī)定進(jìn)行操作。2.背書(shū)轉(zhuǎn)讓匯票應(yīng)基于真實(shí)的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系，不得用于套取銀行信用或進(jìn)行其他違法違規(guī)活動(dòng)。（二）背書(shū)轉(zhuǎn)讓流程1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需要，填寫(xiě)匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)單，注明匯票的種類、金額、出票人、收款人、背書(shū)轉(zhuǎn)讓日期、被背書(shū)人等要素，并附上相關(guān)的合同、發(fā)票等證明材料。2.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對(duì)匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)單進(jìn)行審核，確認(rèn)背書(shū)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性和合規(guī)性后，簽字批準(zhǔn)。3.財(cái)務(wù)部門收到業(yè)務(wù)部門提交的匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)單后，對(duì)背書(shū)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)進(jìn)行再次審核，重點(diǎn)審核匯票的真實(shí)性、有效性、背書(shū)連續(xù)性以及背書(shū)轉(zhuǎn)讓金額是否與合同約定一致等。審核無(wú)誤后，按照審批程序辦理匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓手續(xù)。4.財(cái)務(wù)人員在辦理匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓時(shí)，應(yīng)在匯票背面的背書(shū)欄內(nèi)依次加蓋本單位預(yù)留銀行印鑒，并注明被背書(shū)人的名稱。如背書(shū)欄不夠填寫(xiě)，可在匯票粘貼單上進(jìn)行背書(shū)，并在粘貼單的粘接處加蓋騎縫章。（三）特殊情況處理1.如因特殊原因需要進(jìn)行回頭背書(shū)（即被背書(shū)人為出票人的背書(shū)），業(yè)務(wù)部門應(yīng)提交書(shū)面申請(qǐng)，說(shuō)明原因，并經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，財(cái)務(wù)部門方可辦理背書(shū)轉(zhuǎn)讓手續(xù)。2.如背書(shū)轉(zhuǎn)讓的匯票存在問(wèn)題，如背書(shū)不連續(xù)、匯票過(guò)期等，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與出票人或持票人聯(lián)系，要求其解決問(wèn)題或重新提供有效匯票，確保背書(shū)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行。六、匯票的貼現(xiàn)（一）貼現(xiàn)原則1.各單位在辦理匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和金融政策進(jìn)行操作，確保貼現(xiàn)業(yè)務(wù)合法合規(guī)。2.貼現(xiàn)業(yè)務(wù)應(yīng)根據(jù)企業(yè)資金需求情況和資金成本等因素綜合考慮，合理選擇貼現(xiàn)銀行和貼現(xiàn)時(shí)機(jī)，以降低貼現(xiàn)成本。（二）貼現(xiàn)流程1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)企業(yè)資金需求情況，填寫(xiě)匯票貼現(xiàn)申請(qǐng)單，注明匯票的種類、金額、出票人、收款人、出票日期、到期日、貼現(xiàn)金額、貼現(xiàn)利率等要素，并附上相關(guān)的合同、發(fā)票等證明材料。2.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對(duì)匯票貼現(xiàn)申請(qǐng)單進(jìn)行審核，確認(rèn)貼現(xiàn)事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性和合規(guī)性后，簽字批準(zhǔn)。3.財(cái)務(wù)部門收到業(yè)務(wù)部門提交的匯票貼現(xiàn)申請(qǐng)單后，對(duì)貼現(xiàn)事項(xiàng)進(jìn)行再次審核，重點(diǎn)審核匯票的真實(shí)性、有效性、背書(shū)連續(xù)性以及貼現(xiàn)金額、貼現(xiàn)利率是否合理等。審核無(wú)誤后，按照審批程序辦理匯票貼現(xiàn)手續(xù)。4.財(cái)務(wù)部門將審核通過(guò)的匯票貼現(xiàn)申請(qǐng)單及相關(guān)資料提交給貼現(xiàn)銀行，與貼現(xiàn)銀行簽訂貼現(xiàn)協(xié)議，辦理匯票貼現(xiàn)手續(xù)。貼現(xiàn)銀行按照貼現(xiàn)協(xié)議扣除貼現(xiàn)利息后，將貼現(xiàn)款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)到集團(tuán)公司指定的銀行賬戶。（三）特殊情況處理1.如貼現(xiàn)銀行對(duì)匯票的真實(shí)性、有效性等存在疑問(wèn)，要求提供額外的證明材料或進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，業(yè)務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門應(yīng)積極配合，及時(shí)提供相關(guān)材料，協(xié)助貼現(xiàn)銀行完成調(diào)查工作。2.如因市場(chǎng)利率波動(dòng)等原因?qū)е沦N現(xiàn)利率發(fā)生變化，業(yè)務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)評(píng)估貼現(xiàn)成本，根據(jù)企業(yè)資金需求情況和資金成本等因素，決定是否繼續(xù)辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)或調(diào)整貼現(xiàn)金額、貼現(xiàn)利率等。七、匯票的保管（一）保管原則1.各單位應(yīng)建立健全匯票保管制度，指定專人負(fù)責(zé)匯票的保管工作，確保匯票的安全存放。2.匯票保管人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和責(zé)任心，嚴(yán)格遵守匯票保管規(guī)定，不得擅自將匯票轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓或用于其他用途。（二）保管方式1.匯票應(yīng)存放在專門的保險(xiǎn)柜或金庫(kù)內(nèi)，并配備必要的安全設(shè)施，如監(jiān)控設(shè)備、報(bào)警裝置等，確保匯票的安全存放。2.匯票保管人員應(yīng)將匯票按照種類、金額、出票日期、到期日等要素進(jìn)行分類登記，并建立匯票保管臺(tái)賬，詳細(xì)記錄匯票的出入庫(kù)情況。（三）定期盤點(diǎn)1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)匯票進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)工作應(yīng)由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人或指定的專人負(fù)責(zé)，至少每月進(jìn)行一次。2.盤點(diǎn)時(shí)，應(yīng)將匯票的實(shí)際數(shù)量、金額與匯票保管臺(tái)賬進(jìn)行核對(duì)，如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。（四）特殊情況處理1.如匯票保管人員因工作調(diào)動(dòng)、離職等原因需要交接匯票保管工作，應(yīng)辦理嚴(yán)格的交接手續(xù)，由交接雙方和監(jiān)交人共同簽字確認(rèn)交接事項(xiàng)。2.如發(fā)生匯票丟失、被盜等情況，匯票保管人員應(yīng)立即向本單位領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)部門報(bào)告，并采取相應(yīng)的措施，如掛失止付、向公安機(jī)關(guān)報(bào)案等，以避免企業(yè)遭受損失。八、匯票的風(fēng)險(xiǎn)防范（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.各單位應(yīng)建立匯票風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制，定期對(duì)匯票業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)涵蓋匯票的收取、支付、背書(shū)轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)、保管等各個(gè)環(huán)節(jié)，重點(diǎn)關(guān)注匯票的真實(shí)性、有效性、背書(shū)連續(xù)性、到期兌付等風(fēng)險(xiǎn)。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.對(duì)識(shí)別出的匯票風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)和影響程度。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估可采用定性與定量相結(jié)合的方法，綜合考慮風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、影響范圍、損失程度等因素，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面評(píng)估。（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，如加強(qiáng)審核把關(guān)、完善內(nèi)部控制制度、加強(qiáng)與銀行等金融機(jī)構(gòu)的溝通協(xié)調(diào)等，以降低匯票風(fēng)險(xiǎn)。2.對(duì)于重大匯票風(fēng)險(xiǎn)事件，應(yīng)及時(shí)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，并采取有效的措施進(jìn)行處理，如追回?fù)p失、追究相關(guān)人員責(zé)任等，以避免風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步擴(kuò)大。九、監(jiān)督檢查與考核（一）監(jiān)督檢查1.集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對(duì)各單位的匯票業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括匯票管理制度的執(zhí)行情況、業(yè)務(wù)操作流程的合規(guī)性、匯票的保管情況等。2.監(jiān)督檢查可采用現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)檢查相結(jié)合的方式進(jìn)行，對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)下達(dá)整改通知書(shū)，要求各單位限期整改。（二）考核評(píng)價(jià)1.集團(tuán)公司應(yīng)建立匯票業(yè)務(wù)考核評(píng)價(jià)機(jī)制，對(duì)各單