汽運(yùn)公司財(cái)務(wù)費(fèi)用控制規(guī)定?

一、總則1.目的本規(guī)定旨在加強(qiáng)本汽運(yùn)公司財(cái)務(wù)費(fèi)用的管理與控制，優(yōu)化資源配置，降低運(yùn)營(yíng)成本，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，確保公司財(cái)務(wù)健康穩(wěn)定發(fā)展，更好地實(shí)現(xiàn)公司的戰(zhàn)略目標(biāo)，同時(shí)保障公司在合法合規(guī)的框架內(nèi)有效運(yùn)營(yíng)，為客戶提供更優(yōu)質(zhì)、高效且價(jià)格合理的服務(wù)。2.適用范圍本規(guī)定適用于汽運(yùn)公司全體員工及涉及財(cái)務(wù)費(fèi)用相關(guān)業(yè)務(wù)的客戶。全體員工在日常工作中涉及財(cái)務(wù)費(fèi)用支出、報(bào)銷(xiāo)等環(huán)節(jié)時(shí)必須嚴(yán)格遵守本規(guī)定；對(duì)于客戶，在涉及與公司財(cái)務(wù)結(jié)算、費(fèi)用支付等相關(guān)事項(xiàng)時(shí)，也需遵循本規(guī)定的相關(guān)條款。3.基本原則-合法性原則：財(cái)務(wù)費(fèi)用的控制與管理必須符合國(guó)家法律法規(guī)以及相關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，確保公司財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。-效益性原則：以提高公司經(jīng)濟(jì)效益為核心目標(biāo)，在保證公司正常運(yùn)營(yíng)和服務(wù)質(zhì)量的前提下，盡可能降低財(cái)務(wù)費(fèi)用，實(shí)現(xiàn)資源的最優(yōu)配置。-全面性原則：涵蓋公司所有涉及財(cái)務(wù)費(fèi)用的業(yè)務(wù)活動(dòng)和部門(mén)，包括但不限于運(yùn)輸業(yè)務(wù)、行政管理、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)等，實(shí)現(xiàn)全過(guò)程、全方位的費(fèi)用控制。-權(quán)責(zé)利相結(jié)合原則：明確各部門(mén)和員工在財(cái)務(wù)費(fèi)用控制中的職責(zé)、權(quán)利和利益，建立有效的激勵(lì)與約束機(jī)制，確保費(fèi)用控制工作落到實(shí)處。-動(dòng)態(tài)性原則：根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展、市場(chǎng)環(huán)境變化以及政策調(diào)整等因素，及時(shí)對(duì)財(cái)務(wù)費(fèi)用控制規(guī)定進(jìn)行修訂和完善，確保其有效性和適應(yīng)性。4.企業(yè)文化體現(xiàn)本規(guī)定貫徹公司“誠(chéng)信、高效、創(chuàng)新、共贏”的企業(yè)文化理念。在財(cái)務(wù)費(fèi)用控制過(guò)程中，倡導(dǎo)誠(chéng)信原則，要求全體員工如實(shí)記錄和申報(bào)財(cái)務(wù)費(fèi)用；追求高效，通過(guò)優(yōu)化流程、提高資金使用效率等方式降低費(fèi)用；鼓勵(lì)創(chuàng)新，探索新的費(fèi)用控制方法和模式；強(qiáng)調(diào)共贏，在保障公司利益的同時(shí)，兼顧客戶利益，實(shí)現(xiàn)雙方共同發(fā)展。二、組織架構(gòu)與職責(zé)劃分1.管理層-總經(jīng)理：全面負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)費(fèi)用控制工作，審批重大財(cái)務(wù)費(fèi)用支出項(xiàng)目，對(duì)公司財(cái)務(wù)費(fèi)用控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)負(fù)總責(zé)。制定公司財(cái)務(wù)費(fèi)用控制的戰(zhàn)略方向，協(xié)調(diào)各部門(mén)之間在費(fèi)用控制工作中的關(guān)系，確保公司整體運(yùn)營(yíng)符合費(fèi)用控制的要求。-副總經(jīng)理：協(xié)助總經(jīng)理開(kāi)展財(cái)務(wù)費(fèi)用控制工作，負(fù)責(zé)分管部門(mén)的費(fèi)用控制目標(biāo)的制定、執(zhí)行和監(jiān)督。定期向總經(jīng)理匯報(bào)分管部門(mén)的費(fèi)用控制情況，對(duì)分管部門(mén)費(fèi)用控制工作的成效負(fù)責(zé)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)-財(cái)務(wù)經(jīng)理：作為財(cái)務(wù)費(fèi)用控制的核心負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)制定和完善公司財(cái)務(wù)費(fèi)用控制制度及流程；組織編制公司年度財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控、分析和預(yù)警；審核各項(xiàng)財(cái)務(wù)費(fèi)用支出，對(duì)不符合規(guī)定的支出提出否決意見(jiàn)；定期向管理層匯報(bào)公司財(cái)務(wù)費(fèi)用控制的整體情況，提供專(zhuān)業(yè)的財(cái)務(wù)分析和建議，為公司決策提供數(shù)據(jù)支持。-會(huì)計(jì)人員：負(fù)責(zé)日常財(cái)務(wù)核算工作，準(zhǔn)確記錄各項(xiàng)財(cái)務(wù)費(fèi)用的發(fā)生情況；按照財(cái)務(wù)費(fèi)用控制制度的要求，對(duì)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)憑證進(jìn)行審核，確保憑證的真實(shí)性、合法性和完整性；協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理編制財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)表，為費(fèi)用分析和控制提供數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。-出納人員：嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度辦理資金收付業(yè)務(wù)，確保資金安全；對(duì)每一筆資金支出進(jìn)行認(rèn)真核對(duì)，確保支出符合財(cái)務(wù)費(fèi)用控制規(guī)定；及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，定期與會(huì)計(jì)人員進(jìn)行賬目核對(duì)。3.業(yè)務(wù)部門(mén)-運(yùn)輸部門(mén)：負(fù)責(zé)本部門(mén)運(yùn)輸業(yè)務(wù)相關(guān)費(fèi)用的控制，包括燃油費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、車(chē)輛維修保養(yǎng)費(fèi)等。根據(jù)公司運(yùn)輸任務(wù)安排，合理規(guī)劃車(chē)輛調(diào)度，降低運(yùn)輸成本；在采購(gòu)燃油、維修配件等物資時(shí)，遵循公司的采購(gòu)流程，確保物資質(zhì)量的同時(shí)爭(zhēng)取最優(yōu)惠的價(jià)格；定期統(tǒng)計(jì)和分析本部門(mén)的費(fèi)用支出情況，向財(cái)務(wù)部門(mén)反饋費(fèi)用控制中的問(wèn)題和建議。-市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)：控制市場(chǎng)推廣費(fèi)用、客戶開(kāi)發(fā)與維護(hù)費(fèi)用等。制定合理的市場(chǎng)推廣計(jì)劃，評(píng)估推廣活動(dòng)的效果和成本效益，避免盲目投入；在客戶開(kāi)發(fā)與維護(hù)過(guò)程中，遵循公司的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，注重客戶質(zhì)量和長(zhǎng)期合作關(guān)系的建立；及時(shí)向財(cái)務(wù)部門(mén)提供市場(chǎng)活動(dòng)費(fèi)用的預(yù)算和執(zhí)行情況。-客戶服務(wù)部門(mén)：控制客戶服務(wù)過(guò)程中的費(fèi)用支出，如客服人員的差旅費(fèi)、通訊費(fèi)等。提高客戶服務(wù)質(zhì)量，減少客戶投訴和糾紛，降低因客戶問(wèn)題導(dǎo)致的額外費(fèi)用；合理安排客服人員的工作任務(wù)，提高工作效率，降低人力成本。4.其他部門(mén)-行政部門(mén)：負(fù)責(zé)公司行政管理費(fèi)用的控制，包括辦公用品采購(gòu)、辦公設(shè)備維護(hù)、水電費(fèi)等。制定辦公用品的采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)和使用規(guī)范，加強(qiáng)辦公設(shè)備的管理和維護(hù)，降低設(shè)備故障率和維修成本；合理控制辦公區(qū)域的水電消耗，倡導(dǎo)節(jié)約能源。-人力資源部門(mén)：控制人力資源成本，包括員工薪酬、福利、培訓(xùn)費(fèi)用等。根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需求，合理制定人力資源規(guī)劃，優(yōu)化人員配置，避免人員冗余；在員工薪酬和福利設(shè)計(jì)方面，既要考慮市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，又要確保符合公司的成本控制目標(biāo)；組織有效的培訓(xùn)活動(dòng)，提高員工素質(zhì)和工作效率，提升培訓(xùn)投資回報(bào)率。三、管理流程1.預(yù)算編制流程-每年末，財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃、年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)以及歷史財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，結(jié)合市場(chǎng)預(yù)測(cè)和公司業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃，制定財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算編制指南，下發(fā)至各部門(mén)。-各部門(mén)根據(jù)預(yù)算編制指南，結(jié)合本部門(mén)下一年度的工作任務(wù)和業(yè)務(wù)需求，詳細(xì)編制本部門(mén)的財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算草案，包括費(fèi)用項(xiàng)目、預(yù)算金額、費(fèi)用用途、預(yù)計(jì)發(fā)生時(shí)間等信息，并提交給財(cái)務(wù)部門(mén)。-財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)各部門(mén)提交的預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核和分析，根據(jù)公司整體預(yù)算目標(biāo)和資源狀況，對(duì)各部門(mén)預(yù)算進(jìn)行必要的調(diào)整和平衡，形成公司年度財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算初稿。-財(cái)務(wù)部門(mén)將年度財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算初稿提交給管理層進(jìn)行審議，管理層根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和實(shí)際情況提出修改意見(jiàn)，財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)管理層意見(jiàn)對(duì)預(yù)算進(jìn)行進(jìn)一步修訂和完善，形成公司年度財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算終稿。-年度財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算終稿經(jīng)總經(jīng)理審批后正式下達(dá)至各部門(mén)執(zhí)行。2.費(fèi)用審批流程-員工因工作需要發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用支出時(shí)，應(yīng)提前填寫(xiě)費(fèi)用申請(qǐng)表，詳細(xì)注明費(fèi)用項(xiàng)目、金額、用途、預(yù)計(jì)發(fā)生時(shí)間等信息，并按照公司規(guī)定的審批權(quán)限提交相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。-費(fèi)用申請(qǐng)表首先由部門(mén)負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核，部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)本部門(mén)的預(yù)算情況和工作實(shí)際，判斷該費(fèi)用支出的必要性和合理性，審核通過(guò)后簽字確認(rèn)。-經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后的費(fèi)用申請(qǐng)表提交至財(cái)務(wù)部門(mén)，財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)費(fèi)用控制制度和預(yù)算執(zhí)行情況，對(duì)費(fèi)用的合規(guī)性、金額的準(zhǔn)確性以及報(bào)銷(xiāo)憑證的完整性進(jìn)行審核。如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)與申請(qǐng)人溝通并要求其補(bǔ)充或修改相關(guān)信息。審核通過(guò)后，財(cái)務(wù)人員簽字確認(rèn)。-對(duì)于一般性財(cái)務(wù)費(fèi)用支出，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)部門(mén)審核后，按照公司既定的審批權(quán)限提交副總經(jīng)理或總經(jīng)理審批；對(duì)于重大財(cái)務(wù)費(fèi)用支出項(xiàng)目（超過(guò)一定金額或?qū)矩?cái)務(wù)狀況有重大影響的項(xiàng)目），需經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)或董事會(huì)審議通過(guò)后方可執(zhí)行。-申請(qǐng)人在獲得所有必要的審批簽字后，方可進(jìn)行費(fèi)用支出。3.費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程-費(fèi)用發(fā)生后，員工應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)（一般為費(fèi)用發(fā)生后的[X]個(gè)工作日內(nèi)）填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，將費(fèi)用發(fā)票、收據(jù)等原始憑證粘貼整齊附在報(bào)銷(xiāo)單后，并注明費(fèi)用所屬項(xiàng)目、金額、事由等信息。-費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單首先提交給部門(mén)負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核，部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)確認(rèn)該費(fèi)用確為員工因工作需要發(fā)生，且符合本部門(mén)的費(fèi)用控制要求，審核通過(guò)后簽字確認(rèn)。-部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單提交至財(cái)務(wù)部門(mén)，財(cái)務(wù)人員對(duì)報(bào)銷(xiāo)憑證的真實(shí)性、合法性、完整性以及費(fèi)用的合理性進(jìn)行嚴(yán)格審核。審核內(nèi)容包括發(fā)票的真?zhèn)?、發(fā)票內(nèi)容與報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)是否相符、是否符合公司的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)等。如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)告知報(bào)銷(xiāo)人并要求其補(bǔ)充或更正相關(guān)憑證。審核通過(guò)后，財(cái)務(wù)人員簽字確認(rèn)。-財(cái)務(wù)人員將審核通過(guò)的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單按照公司既定的審批權(quán)限提交副總經(jīng)理或總經(jīng)理審批，審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門(mén)方可辦理報(bào)銷(xiāo)付款手續(xù)。4.資金支付流程-根據(jù)費(fèi)用審批結(jié)果和費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程，財(cái)務(wù)部門(mén)出納人員負(fù)責(zé)辦理資金支付業(yè)務(wù)。-出納人員在支付資金前，應(yīng)再次核對(duì)付款申請(qǐng)、審批文件、報(bào)銷(xiāo)憑證等相關(guān)資料的一致性和準(zhǔn)確性，確保支付金額、支付對(duì)象等信息無(wú)誤。-對(duì)于現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)，出納人員應(yīng)按照公司現(xiàn)金管理規(guī)定，在保險(xiǎn)柜中支取相應(yīng)現(xiàn)金，并要求收款人在現(xiàn)金支付憑證上簽字確認(rèn)；對(duì)于銀行轉(zhuǎn)賬支付業(yè)務(wù)，出納人員應(yīng)通過(guò)公司銀行賬戶進(jìn)行轉(zhuǎn)賬操作，并及時(shí)獲取銀行轉(zhuǎn)賬回單作為支付憑證。-資金支付完成后，出納人員應(yīng)及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，確保賬目記錄準(zhǔn)確、及時(shí)。會(huì)計(jì)人員根據(jù)支付憑證進(jìn)行賬務(wù)處理，將資金支付情況準(zhǔn)確記錄到公司財(cái)務(wù)賬目中。四、權(quán)利與義務(wù)1.員工的權(quán)利與義務(wù)-權(quán)利-員工有權(quán)按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和流程，申請(qǐng)與工作相關(guān)的財(cái)務(wù)費(fèi)用支出，并獲得相應(yīng)的報(bào)銷(xiāo)。-員工有權(quán)對(duì)財(cái)務(wù)費(fèi)用控制制度中不明確或不合理的部分提出疑問(wèn)和建議，公司應(yīng)及時(shí)給予解答和反饋。-在符合公司規(guī)定的情況下，員工有權(quán)享受公司提供的各項(xiàng)福利待遇，包括但不限于薪酬、培訓(xùn)、職業(yè)發(fā)展機(jī)會(huì)等。-義務(wù)-員工有義務(wù)遵守公司財(cái)務(wù)費(fèi)用控制制度，如實(shí)申報(bào)和記錄財(cái)務(wù)費(fèi)用，不得虛報(bào)、瞞報(bào)或偽造費(fèi)用支出。-員工應(yīng)積極配合公司財(cái)務(wù)部門(mén)和其他相關(guān)部門(mén)的工作，按照要求提供費(fèi)用支出的相關(guān)憑證和信息。-員工有責(zé)任在日常工作中節(jié)約開(kāi)支，降低公司運(yùn)營(yíng)成本，積極參與公司的費(fèi)用控制活動(dòng)，提出合理化建議。2.客戶的權(quán)利與義務(wù)-權(quán)利-客戶有權(quán)要求公司提供清晰、準(zhǔn)確的費(fèi)用明細(xì)和結(jié)算清單，了解各項(xiàng)費(fèi)用的構(gòu)成和計(jì)算依據(jù)。-客戶在對(duì)公司收取的費(fèi)用有異議時(shí)，有權(quán)向公司提出質(zhì)疑，并要求公司進(jìn)行合理的解釋和說(shuō)明。-客戶有權(quán)享受公司提供的優(yōu)質(zhì)服務(wù)，在符合合同約定的情況下，獲得相應(yīng)的優(yōu)惠政策和待遇。-義務(wù)-客戶有義務(wù)按照合同約定的時(shí)間和方式支付相關(guān)費(fèi)用，不得拖欠或拒付。-客戶應(yīng)向公司提供真實(shí)、準(zhǔn)確的信息，配合公司進(jìn)行財(cái)務(wù)結(jié)算和費(fèi)用核對(duì)工作。-在與公司合作過(guò)程中，客戶有義務(wù)遵守公司的相關(guān)規(guī)定和要求，不得從事?lián)p害公司利益的行為。五、監(jiān)督與獎(jiǎng)懲機(jī)制1.監(jiān)督機(jī)制-內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督：公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)公司財(cái)務(wù)費(fèi)用控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)檢查，審查財(cái)務(wù)費(fèi)用支出的合規(guī)性、預(yù)算執(zhí)行情況以及內(nèi)部控制的有效性。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)獨(dú)立開(kāi)展工作，不受其他部門(mén)的干擾，對(duì)于審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)提出整改建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。-財(cái)務(wù)部門(mén)監(jiān)督：財(cái)務(wù)部門(mén)在日常工作中對(duì)各部門(mén)的財(cái)務(wù)費(fèi)用支出進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，通過(guò)預(yù)算執(zhí)行分析、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審核等方式，及時(shí)發(fā)現(xiàn)費(fèi)用控制中的異常情況，并向相關(guān)部門(mén)反饋。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)公司財(cái)務(wù)費(fèi)用情況進(jìn)行匯總分析，形成財(cái)務(wù)分析報(bào)告，為管理層決策提供依據(jù)。-部門(mén)自查與互查：各部門(mén)應(yīng)定期對(duì)本部門(mén)的財(cái)務(wù)費(fèi)用控制情況進(jìn)行自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取措施加以改進(jìn)。同時(shí)，公司可組織部門(mén)之間進(jìn)行互查，促進(jìn)各部門(mén)之間的交流和學(xué)習(xí)，共同提高費(fèi)用控制水平。-員工監(jiān)督：鼓勵(lì)全體員工對(duì)公司財(cái)務(wù)費(fèi)用控制工作進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為或不合理現(xiàn)象，員工有權(quán)向公司管理層或相關(guān)監(jiān)督部門(mén)舉報(bào)。公司應(yīng)為舉報(bào)人提供必要的保護(hù)，對(duì)舉報(bào)屬實(shí)的員工給予適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)。2.獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制-費(fèi)用節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì)：對(duì)于在財(cái)務(wù)費(fèi)用控制方面表現(xiàn)突出的部門(mén)或個(gè)人，公司將給予一定的物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)。如部門(mén)實(shí)際費(fèi)用支出低于預(yù)算且工作任務(wù)完成良好，公司將按照節(jié)約金額的一定比例提取獎(jiǎng)金，獎(jiǎng)勵(lì)給該部門(mén)全體員工；對(duì)于個(gè)人在費(fèi)用控制方面提出合理化建議并取得顯著成效的，公司將給予個(gè)人一定金額的獎(jiǎng)金。-優(yōu)秀貢獻(xiàn)獎(jiǎng)勵(lì)：對(duì)在公司財(cái)務(wù)費(fèi)用控制工作中做出特殊貢獻(xiàn)的員工，如成功推動(dòng)某項(xiàng)費(fèi)用控制措施的實(shí)施并取得重大經(jīng)濟(jì)效益，或在財(cái)務(wù)費(fèi)用管理創(chuàng)新方面取得突出成果，公司將給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，包括榮譽(yù)證書(shū)、晉升機(jī)會(huì)、額外獎(jiǎng)金等。-客戶滿意度獎(jiǎng)勵(lì)：對(duì)于因有效控制財(cái)務(wù)費(fèi)用，使得公司能夠?yàn)榭蛻籼峁└鼉?yōu)質(zhì)、價(jià)格合理的服務(wù)，從而提高客戶滿意度和忠誠(chéng)度的部門(mén)或個(gè)人，公司將給予相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)，以鼓勵(lì)員工在費(fèi)用控制的同時(shí)注重客戶服務(wù)質(zhì)量。3.懲罰機(jī)制-違規(guī)行為處罰：對(duì)于違反公司財(cái)務(wù)費(fèi)用控制制度的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。如員工虛報(bào)、瞞報(bào)費(fèi)用，或未經(jīng)審批擅自支出費(fèi)用，公司將責(zé)令其退還違規(guī)所得，并給予警告、罰款、降職、辭退等不同程度的處罰；對(duì)于部門(mén)負(fù)責(zé)人未能有效履行費(fèi)用控制職責(zé)，導(dǎo)致本部門(mén)費(fèi)用超支嚴(yán)重或出現(xiàn)重大違規(guī)行為的，公司將追究其管理責(zé)任，給予相應(yīng)的行政處分和經(jīng)濟(jì)處罰。-預(yù)算超支處罰：對(duì)于未能完成財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算控制目標(biāo)且無(wú)合理原因的部門(mén)，公司將視情況扣減該部門(mén)的績(jī)效獎(jiǎng)金，并要求部門(mén)負(fù)責(zé)人提交書(shū)面整改報(bào)告，制定切實(shí)可行的改進(jìn)措施。如連續(xù)多個(gè)預(yù)算期出現(xiàn)嚴(yán)重超支情況，公司將對(duì)該部門(mén)進(jìn)行組織調(diào)整或采取其他更嚴(yán)厲的措施。六、附則1.制度解釋權(quán)本規(guī)定由公司財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)解釋。在制度執(zhí)行過(guò)程中，如遇有條款不明確或需要進(jìn)一步說(shuō)明的情況，各部門(mén)應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門(mén)咨詢，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)制度的宗旨和原則給予準(zhǔn)確的解釋和答復(fù)。2.制度修訂與更新本規(guī)定將根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)的變化、公司業(yè)務(wù)發(fā)展的需要以及實(shí)際執(zhí)行過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，適時(shí)進(jìn)行修訂和更新。制度修訂和更新的程序與制度制定程序相同，需經(jīng)過(guò)