山東高校資金管理辦法一、引言在當(dāng)今社會(huì)，高校的發(fā)展對(duì)于國(guó)家和地區(qū)的人才培養(yǎng)、科技創(chuàng)新以及社會(huì)進(jìn)步都起著至關(guān)重要的作用。而資金管理作為高校運(yùn)營(yíng)中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，直接關(guān)系到學(xué)校各項(xiàng)事業(yè)的順利開(kāi)展。為了加強(qiáng)山東高校資金管理，提高資金使用效益，保障學(xué)校教學(xué)、科研等工作的正常進(jìn)行，特制定本資金管理辦法。本辦法旨在依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合山東高校的實(shí)際運(yùn)營(yíng)需求，為學(xué)校資金管理提供全面、細(xì)致、規(guī)范的指導(dǎo)。我們鼓勵(lì)全體師生員工積極了解并遵守本辦法，共同維護(hù)學(xué)校資金管理的良好秩序。二、資金管理的基本原則1.合法性原則嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，確保資金管理活動(dòng)合法合規(guī)。所有資金收支都必須在法律框架內(nèi)進(jìn)行，杜絕任何違法違規(guī)行為。2.安全性原則保障資金的安全是首要任務(wù)。采取有效措施，防止資金被盜、挪用、損失等情況發(fā)生。加強(qiáng)資金存儲(chǔ)、使用過(guò)程中的安全管理，確保資金的完整與安全。3.效益性原則注重資金使用效益，合理安排資金，優(yōu)化資源配置。通過(guò)科學(xué)規(guī)劃和有效管理，使每一筆資金都能發(fā)揮最大的作用，為學(xué)校的發(fā)展創(chuàng)造更多價(jià)值。4.預(yù)算控制原則強(qiáng)化預(yù)算管理，以預(yù)算為依據(jù)安排資金收支。嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，控制預(yù)算執(zhí)行偏差，確保資金使用符合學(xué)校預(yù)算安排，提高預(yù)算的嚴(yán)肅性和權(quán)威性。三、資金管理的主要內(nèi)容（一）預(yù)算管理1.預(yù)算編制各部門(mén)應(yīng)根據(jù)學(xué)校發(fā)展規(guī)劃和年度工作計(jì)劃，結(jié)合本部門(mén)實(shí)際情況，提出詳細(xì)的預(yù)算申請(qǐng)。學(xué)校財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)匯總各部門(mén)預(yù)算申請(qǐng)，進(jìn)行綜合平衡和審核，形成學(xué)校年度預(yù)算草案。年度預(yù)算草案經(jīng)學(xué)校預(yù)算管理委員會(huì)審議通過(guò)后，報(bào)學(xué)校決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)執(zhí)行。2.預(yù)算執(zhí)行各部門(mén)要嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性。財(cái)務(wù)部門(mén)要加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取措施加以解決。對(duì)于預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中需要調(diào)整的項(xiàng)目，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申報(bào)和審批。3.預(yù)算調(diào)整因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，由相關(guān)部門(mén)提出申請(qǐng)，說(shuō)明調(diào)整原因和調(diào)整金額。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，并提交學(xué)校預(yù)算管理委員會(huì)審議。經(jīng)學(xué)校決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)后，方可進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。（二）收入管理1.學(xué)費(fèi)收入嚴(yán)格按照國(guó)家和學(xué)校規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收取學(xué)費(fèi)，確保學(xué)費(fèi)收入足額、及時(shí)上繳學(xué)校財(cái)務(wù)。加強(qiáng)對(duì)學(xué)費(fèi)減免等情況的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。2.財(cái)政撥款收入積極爭(zhēng)取財(cái)政撥款，確保財(cái)政資金及時(shí)、足額到位。按照財(cái)政部門(mén)的要求，規(guī)范財(cái)政撥款的使用和管理，確保專(zhuān)款專(zhuān)用。3.科研經(jīng)費(fèi)收入加強(qiáng)科研項(xiàng)目管理，規(guī)范科研經(jīng)費(fèi)的預(yù)算編制和合同簽訂。嚴(yán)格按照科研項(xiàng)目合同約定，及時(shí)、足額收取科研經(jīng)費(fèi)，并納入學(xué)校財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理。4.其他收入對(duì)學(xué)校的捐贈(zèng)收入、社會(huì)服務(wù)收入等其他收入，要加強(qiáng)管理，確保收入合法、合規(guī)。建立健全其他收入的管理制度，明確收入來(lái)源、收取方式和管理要求。（三）支出管理1.支出審批建立健全支出審批制度，明確各類(lèi)支出的審批流程和審批權(quán)限。嚴(yán)格按照審批流程進(jìn)行支出審批，確保支出合理、合規(guī)。2.費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制定詳細(xì)的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度，明確報(bào)銷(xiāo)范圍、報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)和報(bào)銷(xiāo)憑證要求。加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的審核，確保報(bào)銷(xiāo)憑證真實(shí)、合法、有效。及時(shí)辦理費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，提高資金使用效率。3.政府采購(gòu)按照國(guó)家和學(xué)校的政府采購(gòu)規(guī)定，編制政府采購(gòu)預(yù)算，實(shí)施政府采購(gòu)活動(dòng)。加強(qiáng)對(duì)政府采購(gòu)項(xiàng)目的管理，確保采購(gòu)過(guò)程公開(kāi)、公平、公正。嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)合同，確保采購(gòu)項(xiàng)目按時(shí)、按質(zhì)、按量完成。4.基本建設(shè)支出加強(qiáng)基本建設(shè)項(xiàng)目管理，嚴(yán)格按照基本建設(shè)程序進(jìn)行項(xiàng)目申報(bào)、審批和實(shí)施。合理安排基本建設(shè)資金，確保項(xiàng)目資金專(zhuān)款專(zhuān)用。加強(qiáng)對(duì)基本建設(shè)項(xiàng)目的質(zhì)量和進(jìn)度管理，確保項(xiàng)目順利完成。（四）資金存儲(chǔ)管理1.銀行賬戶管理按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，合理開(kāi)設(shè)學(xué)校銀行賬戶，嚴(yán)格控制銀行賬戶數(shù)量。加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的管理，定期進(jìn)行銀行賬戶清理和核對(duì)，確保賬戶安全。2.資金存儲(chǔ)方式根據(jù)學(xué)校資金狀況和使用需求，合理選擇資金存儲(chǔ)方式，確保資金安全、增值。加強(qiáng)對(duì)資金存儲(chǔ)的監(jiān)督和管理，定期對(duì)資金存儲(chǔ)情況進(jìn)行檢查和評(píng)估。（五）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估建立健全財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制，定期對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估。分析可能面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)因素，如利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等。2.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，要采取有效的風(fēng)險(xiǎn)控制手段。加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控和預(yù)警，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)變化情況并采取措施加以應(yīng)對(duì)。四、資金管理的監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督學(xué)校內(nèi)部審計(jì)部門(mén)要定期對(duì)學(xué)校資金管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資金管理的合規(guī)性、安全性和效益性。加強(qiáng)對(duì)各部門(mén)資金使用情況的內(nèi)部監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出整改意見(jiàn)。2.外部監(jiān)督接受財(cái)政、審計(jì)、稅務(wù)等部門(mén)的監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)部門(mén)的工作。按照要求及時(shí)提供有關(guān)資金管理的資料和信息，確保外部監(jiān)督工作順利進(jìn)行。五、資金管理的信息化建設(shè)1.建立資金管理信息系統(tǒng)利用現(xiàn)代信息技術(shù)，建立完善的資金管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)資金管理的信息化、智能化。通過(guò)資金管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)控、分析等全過(guò)程的信息化管理。2.加強(qiáng)信息安全管理重視資金管理信息系統(tǒng)的信息安全，采取