固定資產(chǎn)廉政管理辦法一、引言固定資產(chǎn)作為公司/組織運(yùn)營(yíng)的重要物質(zhì)基礎(chǔ)，其管理的規(guī)范與廉潔直接關(guān)系到公司/組織的穩(wěn)定發(fā)展和經(jīng)濟(jì)效益。為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，確保資產(chǎn)的安全、完整與有效使用，同時(shí)防范廉政風(fēng)險(xiǎn)，特制定本固定資產(chǎn)廉政管理辦法。希望大家認(rèn)真學(xué)習(xí)并遵守本辦法，共同維護(hù)公司/組織的良好運(yùn)營(yíng)環(huán)境。二、適用范圍本辦法適用于公司/組織內(nèi)所有涉及固定資產(chǎn)采購(gòu)、驗(yàn)收、使用、維護(hù)、處置等環(huán)節(jié)的部門(mén)和人員。三、固定資產(chǎn)管理原則1.合法性原則嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保固定資產(chǎn)管理活動(dòng)合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則準(zhǔn)確記錄固定資產(chǎn)的購(gòu)置、使用、變動(dòng)等信息，保證賬實(shí)相符。3.效益性原則合理配置固定資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)效益最大化。4.廉潔性原則在固定資產(chǎn)管理過(guò)程中，杜絕任何形式的貪污、受賄、挪用等違法違紀(jì)行為。四、固定資產(chǎn)采購(gòu)環(huán)節(jié)廉政管理1.采購(gòu)計(jì)劃制定各部門(mén)根據(jù)業(yè)務(wù)需求，合理編制固定資產(chǎn)采購(gòu)計(jì)劃，明確采購(gòu)資產(chǎn)的名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)算等信息。采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)經(jīng)過(guò)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批，確保計(jì)劃的合理性和必要性。2.供應(yīng)商選擇建立供應(yīng)商評(píng)估機(jī)制，對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格等進(jìn)行綜合評(píng)估。鼓勵(lì)通過(guò)公開(kāi)招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判等方式選擇供應(yīng)商，確保采購(gòu)過(guò)程公開(kāi)、公平、公正。在供應(yīng)商選擇過(guò)程中，嚴(yán)禁與供應(yīng)商串通，謀取私利。3.采購(gòu)合同簽訂采購(gòu)合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括資產(chǎn)規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)等條款。合同簽訂前，需由法務(wù)部門(mén)或相關(guān)專(zhuān)業(yè)人員進(jìn)行審核，確保合同合法有效。簽訂合同的人員應(yīng)嚴(yán)格遵守廉潔自律規(guī)定，不得接受供應(yīng)商的賄賂或其他不正當(dāng)利益。五、固定資產(chǎn)驗(yàn)收環(huán)節(jié)廉政管理1.驗(yàn)收準(zhǔn)備采購(gòu)部門(mén)應(yīng)提前通知驗(yàn)收部門(mén)做好驗(yàn)收準(zhǔn)備工作，明確驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)和要求。驗(yàn)收人員應(yīng)熟悉采購(gòu)合同條款和相關(guān)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，確保驗(yàn)收工作的準(zhǔn)確性和公正性。2.驗(yàn)收實(shí)施驗(yàn)收人員應(yīng)按照驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)對(duì)固定資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量等進(jìn)行逐一核對(duì)，確保資產(chǎn)符合要求。對(duì)于驗(yàn)收過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)商解決，并做好記錄。驗(yàn)收人員應(yīng)客觀公正地出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，不得隱瞞或虛報(bào)驗(yàn)收情況。3.驗(yàn)收監(jiān)督公司/組織應(yīng)建立驗(yàn)收監(jiān)督機(jī)制，對(duì)驗(yàn)收過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督檢查。鼓勵(lì)員工對(duì)驗(yàn)收過(guò)程中的違規(guī)行為進(jìn)行舉報(bào)，一經(jīng)查實(shí)，將嚴(yán)肅處理。六、固定資產(chǎn)使用環(huán)節(jié)廉政管理1.資產(chǎn)登記與領(lǐng)用固定資產(chǎn)采購(gòu)驗(yàn)收合格后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行資產(chǎn)登記，建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬。員工領(lǐng)用固定資產(chǎn)時(shí)，需填寫(xiě)領(lǐng)用申請(qǐng)表，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批后，到資產(chǎn)管理部門(mén)辦理領(lǐng)用手續(xù)。資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)明確資產(chǎn)使用責(zé)任人，確保資產(chǎn)的安全使用。2.資產(chǎn)使用與維護(hù)資產(chǎn)使用責(zé)任人應(yīng)按照規(guī)定的用途和操作規(guī)程使用固定資產(chǎn)，定期進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，確保資產(chǎn)正常運(yùn)行。對(duì)于資產(chǎn)使用過(guò)程中出現(xiàn)的故障或損壞，應(yīng)及時(shí)報(bào)告資產(chǎn)管理部門(mén)，并填寫(xiě)維修申請(qǐng)表。資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)及時(shí)安排維修人員進(jìn)行維修，確保資產(chǎn)盡快恢復(fù)使用。在資產(chǎn)維修過(guò)程中，嚴(yán)禁維修人員與供應(yīng)商勾結(jié)，謀取私利。3.資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)公司/組織應(yīng)定期進(jìn)行固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤(pán)點(diǎn)工作應(yīng)由資產(chǎn)管理部門(mén)牽頭，相關(guān)部門(mén)配合進(jìn)行。盤(pán)點(diǎn)人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、狀態(tài)等信息，對(duì)于盤(pán)盈、盤(pán)虧的資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，并及時(shí)進(jìn)行處理。七、固定資產(chǎn)處置環(huán)節(jié)廉政管理1.處置申請(qǐng)固定資產(chǎn)因報(bào)廢、出售、轉(zhuǎn)讓等原因需要處置時(shí)，使用部門(mén)應(yīng)填寫(xiě)處置申請(qǐng)表，說(shuō)明處置原因、資產(chǎn)狀況等信息。處置申請(qǐng)表應(yīng)經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，提交資產(chǎn)管理部門(mén)。2.處置評(píng)估資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)組織相關(guān)人員對(duì)擬處置的固定資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定合理的處置價(jià)格。評(píng)估過(guò)程中，應(yīng)充分考慮資產(chǎn)的原值、凈值、使用年限、市場(chǎng)行情等因素，確保處置價(jià)格公平合理。嚴(yán)禁在處置評(píng)估過(guò)程中故意壓低或抬高資產(chǎn)價(jià)格，謀取私利。3.處置實(shí)施根據(jù)處置評(píng)估結(jié)果，資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)選擇合適的處置方式，如公開(kāi)拍賣(mài)、協(xié)議轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢處理等。在處置過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行操作，確保處置過(guò)程公開(kāi)、透明。處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳公司/組織財(cái)務(wù)部門(mén)，不得截留、挪用。八、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司/組織內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)固定資產(chǎn)管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查固定資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、采購(gòu)驗(yàn)收、使用維護(hù)、處置等環(huán)節(jié)的合規(guī)性。對(duì)于審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。2.紀(jì)檢監(jiān)察監(jiān)督公司/組織紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)管理過(guò)程的廉政監(jiān)督，嚴(yán)肅查處各類(lèi)違法違紀(jì)行為。鼓勵(lì)員工對(duì)固定資產(chǎn)管理過(guò)程中的違規(guī)行為進(jìn)行舉報(bào)，紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)應(yīng)及時(shí)受理舉報(bào)，并進(jìn)行調(diào)查核實(shí)。3.定期檢查與不定期抽查資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行檢查，確保資產(chǎn)的安全、完整與有效使用。公司/組織領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)不定期對(duì)固定資產(chǎn)管理情況進(jìn)行抽查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問(wèn)題。九、責(zé)任追究1.違規(guī)行為界定對(duì)于在固定資產(chǎn)管理過(guò)程中違反本辦法規(guī)定的行為，將視情節(jié)輕重，界定為一般違規(guī)行為、嚴(yán)重違規(guī)行為或違法違紀(jì)行為。2.責(zé)任追究方式對(duì)于一般違規(guī)行為，將給予批評(píng)教育、責(zé)令改正等處理；對(duì)于嚴(yán)重違規(guī)行為，將給予警告、記過(guò)、記大過(guò)、降職、撤職等處分；對(duì)于違法違紀(jì)行為，將依法追究法律責(zé)任。3.連帶責(zé)任對(duì)于因管理不善或違規(guī)操作導(dǎo)致固定資產(chǎn)損失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相