加強合同審核管理辦法一、引言在當(dāng)今競爭激烈且復(fù)雜多變的商業(yè)環(huán)境中，合同作為公司運營活動的重要法律文件，其審核管理的有效性直接關(guān)系到公司的合法權(quán)益、經(jīng)濟(jì)利益以及業(yè)務(wù)的順利開展。一份嚴(yán)謹(jǐn)、合規(guī)且完善的合同不僅能夠保障交易的安全與穩(wěn)定，還能為公司的長期發(fā)展奠定堅實基礎(chǔ)。因此，加強合同審核管理工作顯得尤為重要且迫切。我們希望通過制定本管理辦法，進(jìn)一步規(guī)范合同審核流程，提高審核質(zhì)量，確保公司在合同簽訂與履行過程中能夠有效防范風(fēng)險，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。二、適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部各部門簽訂的各類合同，包括但不限于采購合同、銷售合同、租賃合同、服務(wù)合同、技術(shù)合同等。三、審核原則1.合法性原則：合同內(nèi)容必須符合國家法律法規(guī)的強制性規(guī)定，不得違反法律法規(guī)的禁止性條款，確保合同具有法律效力。2.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和公司內(nèi)部規(guī)章制度，確保合同條款符合行業(yè)規(guī)范和公司運營要求。3.完整性原則：合同條款應(yīng)全面、完整，涵蓋交易各方的權(quán)利義務(wù)、交易標(biāo)的、價格、履行期限、違約責(zé)任等關(guān)鍵要素，避免出現(xiàn)重大遺漏或模糊不清的表述。4.準(zhǔn)確性原則：合同文字表述應(yīng)準(zhǔn)確、清晰、簡潔，避免歧義，確保各方對合同條款的理解一致。5.風(fēng)險防范原則：充分識別合同履行過程中可能存在的風(fēng)險，并通過合理的條款約定進(jìn)行有效防范，降低公司面臨的法律風(fēng)險、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險和商業(yè)風(fēng)險。四、審核流程1.合同起草合同起草部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)合同的起草工作，確保合同內(nèi)容準(zhǔn)確反映雙方協(xié)商一致的交易條款。在起草過程中，應(yīng)充分考慮合同的性質(zhì)、目的和交易背景，結(jié)合公司實際情況和行業(yè)慣例，擬定合理、清晰的合同條款。起草完成后，起草人應(yīng)認(rèn)真核對合同內(nèi)容，確保合同條款無錯別字、語法錯誤等基礎(chǔ)性問題。2.部門初審合同起草部門完成合同初稿后，應(yīng)首先進(jìn)行內(nèi)部初審。初審人員應(yīng)按照審核原則對合同條款進(jìn)行全面審查，重點關(guān)注合同的合法性、合規(guī)性、完整性和風(fēng)險防范措施等方面。初審過程中，如發(fā)現(xiàn)合同存在問題或風(fēng)險點，初審人員應(yīng)及時與合同起草人溝通，提出修改意見，并協(xié)助起草人進(jìn)行修改完善。部門初審?fù)ㄟ^后，合同起草人應(yīng)在合同文本上填寫初審意見，并簽字確認(rèn)，然后將合同提交至法務(wù)部門進(jìn)行審核。3.法務(wù)審核法務(wù)部門收到合同后，應(yīng)安排專業(yè)法務(wù)人員對合同進(jìn)行審核。法務(wù)人員應(yīng)從法律專業(yè)角度對合同條款進(jìn)行嚴(yán)格審查，重點審查合同的合法性、合規(guī)性以及潛在的法律風(fēng)險。法務(wù)審核過程中，如發(fā)現(xiàn)合同存在法律問題或風(fēng)險點，法務(wù)人員應(yīng)及時與合同起草部門和相關(guān)業(yè)務(wù)部門溝通，提出明確的修改意見，并說明法律依據(jù)和風(fēng)險后果。法務(wù)審核完成后，法務(wù)人員應(yīng)在合同文本上填寫審核意見，并簽字確認(rèn)，然后將合同返回至合同起草部門。4.業(yè)務(wù)審核合同起草部門收到法務(wù)審核意見后，應(yīng)將合同連同審核意見一并提交至相關(guān)業(yè)務(wù)部門進(jìn)行審核。業(yè)務(wù)部門審核人員應(yīng)從業(yè)務(wù)角度對合同條款進(jìn)行審查，重點關(guān)注合同的可行性、操作性以及與業(yè)務(wù)目標(biāo)的一致性。業(yè)務(wù)審核過程中，如發(fā)現(xiàn)合同存在業(yè)務(wù)問題或風(fēng)險點，業(yè)務(wù)審核人員應(yīng)及時與合同起草部門和法務(wù)部門溝通，提出修改意見，并協(xié)助起草人進(jìn)行修改完善。業(yè)務(wù)審核完成后，業(yè)務(wù)審核人員應(yīng)在合同文本上填寫審核意見，并簽字確認(rèn)，然后將合同提交至財務(wù)部門進(jìn)行審核。5.財務(wù)審核財務(wù)部門收到合同后，應(yīng)安排財務(wù)人員對合同的財務(wù)條款進(jìn)行審核。財務(wù)審核人員應(yīng)重點審查合同的價格條款、付款方式、結(jié)算方式、稅務(wù)條款等方面，確保合同的財務(wù)安排合理、合規(guī)、風(fēng)險可控。財務(wù)審核過程中，如發(fā)現(xiàn)合同存在財務(wù)問題或風(fēng)險點，財務(wù)審核人員應(yīng)及時與合同起草部門、業(yè)務(wù)部門和法務(wù)部門溝通，提出修改意見，并協(xié)助起草人進(jìn)行修改完善。財務(wù)審核完成后，財務(wù)審核人員應(yīng)在合同文本上填寫審核意見，并簽字確認(rèn)，然后將合同提交至合同審批環(huán)節(jié)。6.合同審批根據(jù)公司合同管理制度的規(guī)定，合同審批應(yīng)按照不同的審批權(quán)限進(jìn)行。一般情況下，合同金額較小的由部門負(fù)責(zé)人審批；合同金額較大的，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理等多級審批。審批人員應(yīng)認(rèn)真審查合同文本及各部門的審核意見，對合同的整體情況進(jìn)行綜合評估，重點關(guān)注合同的風(fēng)險狀況和對公司利益的影響。審批人員如同意合同簽訂，應(yīng)在合同文本上簽署審批意見，并簽字確認(rèn)；如不同意合同簽訂，應(yīng)明確指出合同存在的問題和風(fēng)險，并提出不予批準(zhǔn)的理由。7.合同簽訂經(jīng)審批通過的合同，由合同起草部門負(fù)責(zé)與合同對方當(dāng)事人進(jìn)行簽訂。簽訂合同時，應(yīng)確保合同雙方當(dāng)事人的簽字蓋章真實、有效，合同文本內(nèi)容與審批通過的版本一致。合同簽訂后，合同起草部門應(yīng)及時將合同副本分發(fā)給相關(guān)部門存檔，并按照公司檔案管理制度的要求進(jìn)行妥善保管。五、審核要點1.合同主體資格審查合同對方當(dāng)事人是否具有合法的主體資格，包括營業(yè)執(zhí)照、經(jīng)營范圍、法定代表人身份證明等相關(guān)文件。對于特殊行業(yè)或領(lǐng)域的合同對方當(dāng)事人，還需審查其是否具備相應(yīng)的行業(yè)資質(zhì)或許可證書。2.合同條款內(nèi)容交易標(biāo)的：明確交易標(biāo)的的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等詳細(xì)信息，確保雙方對交易標(biāo)的的認(rèn)知一致。價格條款：合同中應(yīng)明確約定交易價格及價格的構(gòu)成、計價方式、價格調(diào)整機制等內(nèi)容，避免價格糾紛。履行期限：明確合同雙方的履行期限，包括交貨時間、付款時間、服務(wù)提供時間等，確保合同能夠按時履行。違約責(zé)任：詳細(xì)約定雙方的違約責(zé)任，包括違約情形、違約賠償方式及金額等，以保障合同的順利履行，維護(hù)公司的合法權(quán)益。爭議解決方式：明確約定合同爭議的解決方式，如協(xié)商、仲裁或訴訟等，并選擇合適的爭議解決機構(gòu)或法院。3.合同風(fēng)險防范信用風(fēng)險：對合同對方當(dāng)事人的信用狀況進(jìn)行調(diào)查評估，采取必要的信用風(fēng)險防范措施，如要求提供擔(dān)保、預(yù)付款項控制等。市場風(fēng)險：關(guān)注市場動態(tài)和價格波動，在合同中合理約定價格調(diào)整條款或風(fēng)險分擔(dān)機制，降低市場風(fēng)險對公司的影響。法律風(fēng)險：確保合同條款符合法律法規(guī)的要求，避免因合同條款違法而導(dǎo)致合同無效或產(chǎn)生法律糾紛。對于重大合同或涉及復(fù)雜法律問題的合同，可咨詢專業(yè)律師的意見。六、審核責(zé)任1.合同起草部門責(zé)任負(fù)責(zé)合同的起草工作，確保合同內(nèi)容準(zhǔn)確、完整、清晰，符合雙方協(xié)商一致的交易條款。對合同進(jìn)行內(nèi)部初審，認(rèn)真審查合同條款，及時發(fā)現(xiàn)并解決存在的問題，對初審意見的真實性和準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。根據(jù)各部門的審核意見，對合同進(jìn)行修改完善，并配合其他部門完成合同審核流程。2.法務(wù)部門責(zé)任從法律專業(yè)角度對合同進(jìn)行審核，確保合同條款符合法律法規(guī)的強制性規(guī)定，防范法律風(fēng)險。及時與合同起草部門和相關(guān)業(yè)務(wù)部門溝通，提出明確的法律意見和修改建議，并說明法律依據(jù)和風(fēng)險后果。對審核意見的專業(yè)性和準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，為公司合同管理提供法律支持和保障。3.業(yè)務(wù)部門責(zé)任從業(yè)務(wù)角度對合同進(jìn)行審核，重點關(guān)注合同的可行性、操作性以及與業(yè)務(wù)目標(biāo)的一致性。及時與合同起草部門和法務(wù)部門溝通，提出合理的業(yè)務(wù)意見和修改建議，確保合同能夠滿足業(yè)務(wù)需求。對審核意見的合理性和有效性負(fù)責(zé)，為公司業(yè)務(wù)發(fā)展提供支持和保障。4.財務(wù)部門責(zé)任對合同的財務(wù)條款進(jìn)行審核，確保合同的財務(wù)安排合理、合規(guī)、風(fēng)險可控。及時與合同起草部門、業(yè)務(wù)部門和法務(wù)部門溝通，提出專業(yè)的財務(wù)意見和修改建議，保障公司的財務(wù)利益。對審核意見的準(zhǔn)確性和合理性負(fù)責(zé)，為公司財務(wù)管理提供支持和保障。5.審批人員責(zé)任認(rèn)真審查合同文本及各部門的審核意見，對合同的整體情況進(jìn)行綜合評估，做出準(zhǔn)確的審批決策。對審批意見的公正性和準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，如因?qū)徟д`導(dǎo)致公司遭受損失，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。七、監(jiān)督與考核1.監(jiān)督機制公司設(shè)立專門的合同管理監(jiān)督小組，定期對合同審核管理工作進(jìn)行檢查和監(jiān)督。監(jiān)督小組應(yīng)重點檢查合同審核流程的執(zhí)行情況、審核意見的落實情況以及合同簽訂和履行過程中的合規(guī)性等方面。對于發(fā)現(xiàn)的問題，監(jiān)督小組應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況，確保合同審核管理工作規(guī)范、有效運行。2.考核制度建立合同審核管理工作考核制度，對各部門和相關(guān)人員在合同審核管理工作中的表現(xiàn)進(jìn)行考核評價。考核指標(biāo)包括合同審核的及時性、準(zhǔn)確性、完整性，審核意見的落實情況，