基礎工會預算管理辦法一、引言工會作為職工利益的代表者和維護者，在企業(yè)中發(fā)揮著重要作用。預算管理是工會財務管理的核心環(huán)節(jié)，對于合理安排工會經(jīng)費、保障工會工作順利開展具有關鍵意義。為加強本公司工會預算管理，提高預算編制的科學性、準確性和執(zhí)行的嚴肅性，依據(jù)相關法律法規(guī)和行業(yè)標準，結合公司工會實際情況，特制定本辦法。二、適用范圍本辦法適用于公司工會及所屬各基層工會的預算管理工作。三、預算管理原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務制度，確保工會預算的編制、執(zhí)行和調整合法合規(guī)。2.統(tǒng)籌兼顧原則：統(tǒng)籌考慮工會各項工作任務和活動安排，合理分配經(jīng)費，保障重點工作和活動的開展。3.量入為出原則：根據(jù)工會收入情況，合理安排支出，避免超支。4.勤儉節(jié)約原則：樹立節(jié)約意識，反對鋪張浪費，提高經(jīng)費使用效益。5.績效導向原則：注重預算執(zhí)行效果，加強績效評價，提高工會工作質量和效率。四、預算管理職責1.工會委員會負責審議工會年度預算草案和預算調整方案。監(jiān)督預算的執(zhí)行情況，定期聽取預算執(zhí)行情況報告。對預算執(zhí)行結果進行考核和評價。2.工會財務部門負責編制工會年度預算草案和預算調整方案。具體組織預算的執(zhí)行，定期向工會委員會報告預算執(zhí)行情況。負責預算資金的核算和管理，確保資金安全。配合有關部門對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查和績效評價。3.各基層工會負責編制本基層工會年度預算草案，并報公司工會審批。嚴格執(zhí)行公司工會批準的預算，合理使用經(jīng)費。定期向公司工會報告本基層工會預算執(zhí)行情況。五、預算編制1.編制依據(jù)國家有關法律法規(guī)和財務制度。公司工會工作計劃和重點工作安排。上一年度工會預算執(zhí)行情況和本年度收支預測。2.編制內容收入預算：包括會費收入、撥繳經(jīng)費收入、上級補助收入、政府補助收入、行政補助收入、事業(yè)收入、投資收益、其他收入等。支出預算：包括職工活動支出、維權支出、業(yè)務支出、行政支出、資本性支出、補助下級支出、事業(yè)支出、其他支出等。3.編制方法收入預算：根據(jù)各項收入的來源和增長趨勢，采用零基預算法或增量預算法進行編制。支出預算：根據(jù)工會工作任務和活動安排，按照輕重緩急原則，采用項目預算法進行編制。4.編制程序每年[具體時間]前，各基層工會應根據(jù)本基層工會工作計劃和實際情況，編制本基層工會年度預算草案，并報公司工會。公司工會財務部門收到各基層工會預算草案后，進行匯總和審核，結合公司工會工作計劃和重點工作安排，編制公司工會年度預算草案。公司工會年度預算草案經(jīng)工會委員會審議通過后，報上級工會審批。上級工會批準后的公司工會年度預算，由公司工會財務部門下達各基層工會執(zhí)行。六、預算執(zhí)行1.預算執(zhí)行的要求各基層工會應嚴格按照公司工會批準的預算執(zhí)行，不得擅自調整預算。工會財務部門應加強對預算執(zhí)行的管理和監(jiān)督，定期檢查預算執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。各部門應積極配合工會財務部門做好預算執(zhí)行工作，確保各項經(jīng)費支出符合預算安排。2.預算執(zhí)行的控制建立健全預算執(zhí)行控制制度，對預算執(zhí)行過程中的各項支出進行嚴格審核和控制。加強對經(jīng)費支出的審批管理，嚴格執(zhí)行經(jīng)費支出審批程序，確保經(jīng)費支出合法合規(guī)。定期對預算執(zhí)行情況進行分析和評價，及時發(fā)現(xiàn)預算執(zhí)行中的偏差，并采取有效措施進行調整和糾正。3.預算執(zhí)行的調整在預算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需要調整預算的，應按照以下程序辦理：各基層工會應及時向公司工會提出預算調整申請，并說明調整的原因和調整的金額。公司工會財務部門收到各基層工會預算調整申請后，進行審核和匯總，提出公司工會預算調整方案。公司工會預算調整方案經(jīng)工會委員會審議通過后，報上級工會審批。上級工會批準后的公司工會預算調整方案，由公司工會財務部門下達各基層工會執(zhí)行。七、預算監(jiān)督1.內部監(jiān)督工會委員會應定期對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正預算執(zhí)行中的問題。工會財務部門應加強對預算執(zhí)行情況的日常監(jiān)督和管理，定期向工會委員會報告預算執(zhí)行情況。各基層工會應建立健全內部監(jiān)督制度，加強對本基層工會預算執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查。2.外部監(jiān)督接受上級工會和公司審計部門的監(jiān)督檢查，及時整改存在的問題。主動接受職工群眾的監(jiān)督，定期向職工群眾公開預算執(zhí)行情況，聽取職工群眾的意見和建議。八、預算績效評價1.評價原則科學性原則：建立科學合理的績效評價指標體系和評價方法，確保評價結果客觀公正。實用性原則：績效評價指標應具有可操作性，能夠真實反映預算執(zhí)行效果。動態(tài)性原則：根據(jù)工會工作實際情況和發(fā)展變化，及時調整績效評價指標和評價方法。2.評價內容預算執(zhí)行情況：包括預算執(zhí)行率、預算調整率、經(jīng)費支出合規(guī)性等。工作績效：包括工會各項工作任務的完成情況、職工滿意度等。資金效益：包括經(jīng)費使用的經(jīng)濟效益、社會效益等。3.評價方法定量評價與定性評價相結合：采用定量指標和定性指標相結合的方式，對預算執(zhí)行情況進行綜合評價。自我評價與外部評價相結合：各基層工會應定期進行自我評價，公司工會可委托第三方機構進行外部評價。4.評價結果應用將績效評價結果作為下一年度預算編制