加強(qiáng)現(xiàn)金收支管理辦法一、引言在企業(yè)的日常運(yùn)營中，現(xiàn)金收支管理是至關(guān)重要的一環(huán)。它直接關(guān)系到企業(yè)資金的流動(dòng)性、安全性以及財(cái)務(wù)管理的規(guī)范性。良好的現(xiàn)金收支管理能夠確保企業(yè)資金的合理運(yùn)作，提高資金使用效率，為企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展提供有力保障。隨著經(jīng)濟(jì)環(huán)境的不斷變化和企業(yè)規(guī)模的日益擴(kuò)大，加強(qiáng)現(xiàn)金收支管理顯得尤為迫切。我們希望通過制定本管理辦法，進(jìn)一步規(guī)范公司現(xiàn)金收支行為，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提升財(cái)務(wù)管理水平。二、適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部各部門涉及現(xiàn)金收支的所有業(yè)務(wù)活動(dòng)，包括但不限于銷售收款、采購付款、費(fèi)用報(bào)銷、備用金管理等。三、職責(zé)分工1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)制定和完善現(xiàn)金收支管理制度，并監(jiān)督制度的執(zhí)行情況。審核現(xiàn)金收支憑證，確保其真實(shí)性、合法性和完整性。辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，登記現(xiàn)金日記賬，定期盤點(diǎn)現(xiàn)金，保證賬實(shí)相符。分析現(xiàn)金收支情況，及時(shí)向管理層提供相關(guān)財(cái)務(wù)信息和建議。2.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)本部門現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的申請、審批和執(zhí)行。按照規(guī)定及時(shí)、準(zhǔn)確地提供現(xiàn)金收支相關(guān)的資料和信息。配合財(cái)務(wù)部門做好現(xiàn)金收支管理工作，接受財(cái)務(wù)部門的監(jiān)督和指導(dǎo)。3.審批部門根據(jù)公司授權(quán)，對現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)進(jìn)行審批，確保審批流程合規(guī)、合理。對審批事項(xiàng)的真實(shí)性、必要性負(fù)責(zé)。四、現(xiàn)金收入管理1.收款方式鼓勵(lì)客戶采用銀行轉(zhuǎn)賬、支票等非現(xiàn)金方式進(jìn)行付款。對于確實(shí)需要收取現(xiàn)金的業(yè)務(wù)，應(yīng)在合同或協(xié)議中明確規(guī)定收款方式、時(shí)間和地點(diǎn)等。業(yè)務(wù)人員在收取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)向客戶開具合法有效的收款憑證，并注明款項(xiàng)來源、金額、日期等信息。收款憑證應(yīng)妥善保管，作為記賬依據(jù)。2.現(xiàn)金繳存收取的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金。每天下班前，業(yè)務(wù)人員應(yīng)將當(dāng)天收取的現(xiàn)金足額繳存公司指定的銀行賬戶，并填寫現(xiàn)金繳存單，注明繳存金額、日期、款項(xiàng)來源等信息。財(cái)務(wù)人員在收到業(yè)務(wù)人員繳存的現(xiàn)金后，應(yīng)及時(shí)核對現(xiàn)金繳存單與實(shí)際繳存現(xiàn)金的金額是否一致，并在現(xiàn)金繳存單上簽字確認(rèn)。同時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)現(xiàn)金繳存單及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬。3.應(yīng)收賬款管理建立健全應(yīng)收賬款管理制度，加強(qiáng)對應(yīng)收賬款的核算和監(jiān)控。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期與業(yè)務(wù)部門核對應(yīng)收賬款余額，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決賬款回收過程中存在的問題。對于逾期未收回的應(yīng)收賬款，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)查明原因，并采取有效措施進(jìn)行催收。如催收無果，應(yīng)及時(shí)向管理層報(bào)告，必要時(shí)通過法律途徑解決。五、現(xiàn)金支出管理1.支出審批流程現(xiàn)金支出應(yīng)嚴(yán)格按照公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批。所有現(xiàn)金支出業(yè)務(wù)，均需填寫費(fèi)用報(bào)銷單或付款申請單，并附上相關(guān)的發(fā)票、合同、審批文件等原始憑證。費(fèi)用報(bào)銷單或付款申請單應(yīng)按照規(guī)定的格式填寫，注明支出事由、金額、付款方式、收款單位等信息。報(bào)銷人或申請人應(yīng)在報(bào)銷單或申請單上簽字，并確保所提供的原始憑證真實(shí)、合法、有效。部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)公司授權(quán)，對本部門的現(xiàn)金支出業(yè)務(wù)進(jìn)行審批，審核支出的合理性、必要性和真實(shí)性。財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定對報(bào)銷憑證進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核憑證的合法性、合規(guī)性和完整性。對于不符合規(guī)定的報(bào)銷憑證，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕報(bào)銷。經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)部門審核通過的現(xiàn)金支出業(yè)務(wù)，應(yīng)報(bào)公司管理層審批。管理層根據(jù)公司的財(cái)務(wù)狀況和資金安排，對現(xiàn)金支出業(yè)務(wù)進(jìn)行最終審批。審批通過后，財(cái)務(wù)部門方可辦理現(xiàn)金支付手續(xù)。2.支付方式現(xiàn)金支出應(yīng)優(yōu)先采用銀行轉(zhuǎn)賬、支票等非現(xiàn)金方式進(jìn)行支付。對于確實(shí)需要支付現(xiàn)金的業(yè)務(wù)，應(yīng)嚴(yán)格控制現(xiàn)金支付的范圍和金額。支付現(xiàn)金時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)按照審批后的金額支付，并要求收款人在付款憑證上簽字確認(rèn)。付款憑證應(yīng)妥善保管，作為記賬依據(jù)。3.備用金管理公司根據(jù)業(yè)務(wù)需要，可設(shè)立備用金。備用金的使用范圍主要包括差旅費(fèi)、零星采購、小額辦公用品購置等。備用金的申請應(yīng)填寫備用金申請表，注明申請金額、用途、預(yù)計(jì)使用期限等信息，并按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批。備用金使用后，使用人應(yīng)及時(shí)填寫費(fèi)用報(bào)銷單，附上相關(guān)的發(fā)票、收據(jù)等原始憑證，按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行報(bào)銷。報(bào)銷金額應(yīng)與備用金借款金額一致，如有差額，應(yīng)及時(shí)辦理補(bǔ)款或退款手續(xù)。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對備用金進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保備用金賬實(shí)相符。對于長期未使用的備用金，應(yīng)及時(shí)收回。六、現(xiàn)金盤點(diǎn)與監(jiān)督1.現(xiàn)金盤點(diǎn)財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符?，F(xiàn)金盤點(diǎn)應(yīng)至少每月進(jìn)行一次，由財(cái)務(wù)人員會(huì)同監(jiān)盤人員共同進(jìn)行?，F(xiàn)金盤點(diǎn)時(shí)，應(yīng)編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表，詳細(xì)記錄盤點(diǎn)日期、現(xiàn)金賬面余額、實(shí)際盤點(diǎn)金額、盤盈或盤虧金額等信息。盤點(diǎn)結(jié)束后，盤點(diǎn)人員和監(jiān)盤人員應(yīng)在現(xiàn)金盤點(diǎn)表上簽字確認(rèn)。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按照規(guī)定進(jìn)行處理。屬于記賬錯(cuò)誤的，應(yīng)及時(shí)調(diào)整賬目；屬于現(xiàn)金短缺或溢余的，應(yīng)及時(shí)報(bào)告管理層，并根據(jù)管理層的意見進(jìn)行處理。2.內(nèi)部監(jiān)督公司應(yīng)建立健全現(xiàn)金收支內(nèi)部監(jiān)督制度，加強(qiáng)對現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的日常監(jiān)督和檢查。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。審計(jì)部門應(yīng)定期對公司現(xiàn)金收支情況進(jìn)行審計(jì)，檢查現(xiàn)金收支管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為及時(shí)糾正，并提出改進(jìn)建議。公司應(yīng)鼓勵(lì)員工對現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)中的違規(guī)行為進(jìn)行舉報(bào)，對舉報(bào)屬實(shí)的員工給予獎(jiǎng)勵(lì)。同時(shí)，應(yīng)保護(hù)舉報(bào)人的合法權(quán)益，不得對舉報(bào)人進(jìn)行打擊報(bào)復(fù)。3.外部監(jiān)督公司應(yīng)積極配合國家有關(guān)部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供現(xiàn)金收支相關(guān)的資料和信息。對于國家有關(guān)部門提出的整改意見，應(yīng)