文聯(lián)大額資金管理辦法總則目的與依據(jù)為加強(qiáng)文聯(lián)大額資金管理，規(guī)范資金使用行為，提高資金使用效益，保障文聯(lián)各項(xiàng)工作的順利開展，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及財(cái)務(wù)管理制度，結(jié)合文聯(lián)實(shí)際情況，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于文聯(lián)機(jī)關(guān)及所屬各事業(yè)單位的大額資金管理。定義本辦法所稱大額資金是指文聯(lián)在日常業(yè)務(wù)活動(dòng)中，涉及金額較大的資金支出，具體金額標(biāo)準(zhǔn)由文聯(lián)根據(jù)實(shí)際情況另行規(guī)定。基本原則1.依法依規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，確保資金使用合法合規(guī)。2.集體決策原則：大額資金支出需經(jīng)集體研究決策，確保決策科學(xué)、民主。3.公開透明原則：資金使用情況應(yīng)及時(shí)公開，接受內(nèi)部監(jiān)督和社會(huì)監(jiān)督。4.效益優(yōu)先原則：注重資金使用效益，提高資金使用效率，確保資金用于文聯(lián)事業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵領(lǐng)域。大額資金審批流程預(yù)算編制與審核1.各部門應(yīng)根據(jù)年度工作計(jì)劃和業(yè)務(wù)需求，編制本部門的年度預(yù)算，明確大額資金支出項(xiàng)目及金額。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門預(yù)算進(jìn)行匯總審核，結(jié)合文聯(lián)年度財(cái)務(wù)狀況和發(fā)展規(guī)劃，提出預(yù)算調(diào)整建議，報(bào)文聯(lián)領(lǐng)導(dǎo)班子審議。3.經(jīng)審議通過(guò)的年度預(yù)算，作為大額資金支出的依據(jù)，各部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。支出申請(qǐng)與審批1.業(yè)務(wù)部門因工作需要發(fā)生大額資金支出時(shí)，應(yīng)填寫《大額資金支出申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明支出事由、金額、支付方式等，并附相關(guān)證明材料。2.《大額資金支出申請(qǐng)表》經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，提交財(cái)務(wù)部門審核。財(cái)務(wù)部門重點(diǎn)審核支出是否符合預(yù)算安排、資金來(lái)源是否合規(guī)、支付方式是否合理等。3.財(cái)務(wù)部門審核通過(guò)后，將申請(qǐng)表提交分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)業(yè)務(wù)情況和財(cái)務(wù)規(guī)定，對(duì)支出申請(qǐng)進(jìn)行審批。4.分管領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)后，報(bào)文聯(lián)主要領(lǐng)導(dǎo)審批。主要領(lǐng)導(dǎo)對(duì)大額資金支出進(jìn)行最終決策，確保資金使用符合文聯(lián)整體利益和發(fā)展戰(zhàn)略。支付與核算1.經(jīng)審批通過(guò)的大額資金支出申請(qǐng)，由財(cái)務(wù)部門按照規(guī)定的支付方式進(jìn)行支付。支付過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算制度和現(xiàn)金管理規(guī)定，確保資金安全。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)對(duì)大額資金支出進(jìn)行賬務(wù)處理，準(zhǔn)確記錄資金流向和使用情況，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，反映文聯(lián)財(cái)務(wù)狀況和資金使用效益。大額資金使用監(jiān)督內(nèi)部監(jiān)督1.文聯(lián)成立內(nèi)部監(jiān)督小組，負(fù)責(zé)對(duì)大額資金使用情況進(jìn)行定期檢查和不定期抽查。監(jiān)督小組由財(cái)務(wù)、審計(jì)、紀(jì)檢等部門人員組成，對(duì)監(jiān)督檢查結(jié)果負(fù)責(zé)。2.內(nèi)部監(jiān)督小組應(yīng)重點(diǎn)檢查大額資金支出是否符合審批流程、是否按照預(yù)算執(zhí)行、資金使用效益是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)等。對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期向文聯(lián)領(lǐng)導(dǎo)班子匯報(bào)大額資金使用情況，接受領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)督。同時(shí)，應(yīng)配合內(nèi)部監(jiān)督小組的工作，提供相關(guān)財(cái)務(wù)資料和信息。外部監(jiān)督1.文聯(lián)應(yīng)主動(dòng)接受財(cái)政、審計(jì)、紀(jì)檢等部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供大額資金使用情況和相關(guān)資料，積極配合監(jiān)督檢查工作。2.文聯(lián)應(yīng)按照規(guī)定及時(shí)公開大額資金使用情況，接受社會(huì)監(jiān)督。公開內(nèi)容應(yīng)包括資金支出項(xiàng)目、金額、用途、審批程序等，確保信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。責(zé)任追究違規(guī)行為界定1.凡違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的，視為違規(guī)行為：未經(jīng)集體決策擅自進(jìn)行大額資金支出的；未按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行大額資金支出的；虛報(bào)、冒領(lǐng)、截留、挪用大額資金的；因管理不善導(dǎo)致大額資金損失浪費(fèi)的；其他違反本辦法規(guī)定的行為。責(zé)任追究方式1.對(duì)違規(guī)行為的責(zé)任單位和責(zé)任人，視情節(jié)輕重，給予以下責(zé)任追究：責(zé)令改正；通報(bào)批評(píng)；追回違規(guī)資金；對(duì)責(zé)任人給予黨紀(jì)政紀(jì)處分；涉嫌違法犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法處理。2.因違