集團(tuán)權(quán)屬子公司管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)集團(tuán)對(duì)權(quán)屬子公司的管理，規(guī)范子公司運(yùn)作，確保子公司經(jīng)營活動(dòng)符合集團(tuán)整體戰(zhàn)略目標(biāo)，保障集團(tuán)與子公司的合法權(quán)益，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于集團(tuán)旗下所有權(quán)屬子公司，包括全資子公司、控股子公司和參股子公司。（三）基本原則1.戰(zhàn)略導(dǎo)向原則：子公司的發(fā)展戰(zhàn)略應(yīng)與集團(tuán)整體戰(zhàn)略保持一致，服從集團(tuán)戰(zhàn)略布局與規(guī)劃。2.規(guī)范運(yùn)作原則：子公司應(yīng)按照國家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及本制度規(guī)定，規(guī)范內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)和經(jīng)營管理行為。3.集權(quán)與分權(quán)相結(jié)合原則：集團(tuán)在重大事項(xiàng)上實(shí)行集權(quán)管理，同時(shí)給予子公司一定的自主經(jīng)營權(quán)，充分發(fā)揮子公司的積極性和創(chuàng)造性。4.風(fēng)險(xiǎn)管控原則：建立健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和控制機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)子公司財(cái)務(wù)、經(jīng)營、市場(chǎng)等方面的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，確保集團(tuán)整體風(fēng)險(xiǎn)可控。二、子公司治理結(jié)構(gòu)（一）股東會(huì)1.組成與職權(quán)：子公司股東會(huì)由全體股東組成，是子公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)。股東會(huì)依法行使法律法規(guī)和子公司章程規(guī)定的職權(quán)，包括決定子公司的經(jīng)營方針和投資計(jì)劃、選舉和更換非由職工代表擔(dān)任的董事、監(jiān)事，決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng)、審議批準(zhǔn)董事會(huì)的報(bào)告、審議批準(zhǔn)監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事的報(bào)告、審議批準(zhǔn)子公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案、審議批準(zhǔn)子公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案、對(duì)公司增加或者減少注冊(cè)資本作出決議、對(duì)發(fā)行公司債券作出決議、對(duì)公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式作出決議以及修改公司章程等。2.會(huì)議召集與召開：股東會(huì)會(huì)議分為定期會(huì)議和臨時(shí)會(huì)議。定期會(huì)議應(yīng)當(dāng)依照公司章程的規(guī)定按時(shí)召開。代表十分之一以上表決權(quán)的股東，三分之一以上的董事，監(jiān)事會(huì)或者不設(shè)監(jiān)事會(huì)的公司的監(jiān)事提議召開臨時(shí)會(huì)議的，應(yīng)當(dāng)召開臨時(shí)會(huì)議。股東會(huì)會(huì)議由董事會(huì)召集，董事長(zhǎng)主持；董事長(zhǎng)不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由副董事長(zhǎng)主持；副董事長(zhǎng)不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事主持。董事會(huì)不能履行或者不履行召集股東會(huì)會(huì)議職責(zé)的，監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)及時(shí)召集和主持；監(jiān)事會(huì)不召集和主持的，代表十分之一以上表決權(quán)的股東可以自行召集和主持。（二）董事會(huì)1.組成與職權(quán)：子公司董事會(huì)成員由股東提名，經(jīng)股東會(huì)選舉產(chǎn)生。董事會(huì)對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé)，行使法律法規(guī)和子公司章程規(guī)定的職權(quán)，包括召集股東會(huì)會(huì)議，并向股東會(huì)報(bào)告工作、執(zhí)行股東會(huì)的決議、決定子公司的經(jīng)營計(jì)劃和投資方案、制訂子公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案、制訂子公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案、制訂子公司增加或者減少注冊(cè)資本以及發(fā)行公司債券的方案、制訂子公司合并、分立、解散或者變更公司形式的方案、決定子公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置、決定聘任或者解聘子公司經(jīng)理及其報(bào)酬事項(xiàng)，并根據(jù)經(jīng)理的提名決定聘任或者解聘子公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及其報(bào)酬事項(xiàng)、制定子公司的基本管理制度以及公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。2.會(huì)議召集與召開：董事會(huì)會(huì)議分為定期會(huì)議和臨時(shí)會(huì)議。定期會(huì)議應(yīng)當(dāng)依照公司章程的規(guī)定按時(shí)召開。代表十分之一以上表決權(quán)的股東、三分之一以上董事或者監(jiān)事會(huì)，可以提議召開董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議。董事長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)自接到提議后十日內(nèi)，召集和主持董事會(huì)會(huì)議。董事會(huì)會(huì)議由董事長(zhǎng)召集和主持；董事長(zhǎng)不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由副董事長(zhǎng)召集和主持；副董事長(zhǎng)不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事召集和主持。（三）監(jiān)事會(huì)1.組成與職權(quán)：子公司監(jiān)事會(huì)成員由股東代表和適當(dāng)比例的公司職工代表組成，其中職工代表的比例不得低于三分之一。監(jiān)事會(huì)對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé)，行使法律法規(guī)和子公司章程規(guī)定的職權(quán)，包括檢查子公司財(cái)務(wù)、對(duì)董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東會(huì)決議的董事、高級(jí)管理人員提出罷免的建議、當(dāng)董事、高級(jí)管理人員的行為損害公司的利益時(shí)，要求董事、高級(jí)管理人員予以糾正、提議召開臨時(shí)股東會(huì)會(huì)議，在董事會(huì)不履行本法規(guī)定的召集和主持股東會(huì)會(huì)議職責(zé)時(shí)召集和主持股東會(huì)會(huì)議、向股東會(huì)會(huì)議提出提案、依照《公司法》第一百五十一條的規(guī)定，對(duì)董事、高級(jí)管理人員提起訴訟以及公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。2.會(huì)議召集與召開：監(jiān)事會(huì)會(huì)議分為定期會(huì)議和臨時(shí)會(huì)議。定期會(huì)議應(yīng)當(dāng)依照公司章程的規(guī)定按時(shí)召開。監(jiān)事可以提議召開臨時(shí)監(jiān)事會(huì)會(huì)議。監(jiān)事會(huì)主席召集和主持監(jiān)事會(huì)會(huì)議；監(jiān)事會(huì)主席不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上監(jiān)事共同推舉一名監(jiān)事召集和主持監(jiān)事會(huì)會(huì)議。（四）經(jīng)理層1.任職與職責(zé)：子公司經(jīng)理由董事會(huì)聘任或者解聘，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。經(jīng)理行使法律法規(guī)和子公司章程規(guī)定的職權(quán)，主持子公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作，組織實(shí)施董事會(huì)決議、組織實(shí)施子公司年度經(jīng)營計(jì)劃和投資方案、擬訂子公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案、擬訂子公司的基本管理制度、制定子公司的具體規(guī)章、提請(qǐng)聘任或者解聘子公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、決定聘任或者解聘除應(yīng)由董事會(huì)決定聘任或者解聘以外的負(fù)責(zé)管理人員以及董事會(huì)授予的其他職權(quán)。三、重大事項(xiàng)管理（一）發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃1.子公司應(yīng)根據(jù)集團(tuán)整體戰(zhàn)略規(guī)劃，結(jié)合自身實(shí)際情況，制定本公司的發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，并報(bào)集團(tuán)備案。2.發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng)包括公司的長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)、中期發(fā)展規(guī)劃、短期經(jīng)營計(jì)劃以及實(shí)施步驟和保障措施等內(nèi)容。3.集團(tuán)對(duì)子公司發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行審核，提出意見和建議，確保子公司發(fā)展戰(zhàn)略與集團(tuán)整體戰(zhàn)略相契合。（二）投資管理1.投資決策程序：子公司的投資項(xiàng)目應(yīng)按照規(guī)定的決策程序進(jìn)行審批。投資項(xiàng)目在立項(xiàng)前，應(yīng)進(jìn)行充分的市場(chǎng)調(diào)研和可行性分析，編制可行性研究報(bào)告。可行性研究報(bào)告應(yīng)包括項(xiàng)目背景、市場(chǎng)分析、技術(shù)方案、經(jīng)濟(jì)效益分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等內(nèi)容。2.投資審批權(quán)限：根據(jù)投資項(xiàng)目的金額大小和風(fēng)險(xiǎn)程度，設(shè)定不同的審批權(quán)限。一般情況下，對(duì)子公司單項(xiàng)投資額在[X]萬元以下的投資項(xiàng)目，由子公司董事會(huì)審批；單項(xiàng)投資額在[X]萬元以上（含[X]萬元）的投資項(xiàng)目，需報(bào)集團(tuán)審批。3.投資風(fēng)險(xiǎn)管理：子公司應(yīng)建立投資風(fēng)險(xiǎn)管理制度，對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行全程跟蹤和監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決投資過程中出現(xiàn)的問題。對(duì)于出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)的投資項(xiàng)目，應(yīng)及時(shí)向集團(tuán)報(bào)告，并采取有效措施進(jìn)行處置。（三）融資管理1.融資計(jì)劃與審批：子公司應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)營發(fā)展需要，制定年度融資計(jì)劃，并報(bào)集團(tuán)備案。融資計(jì)劃應(yīng)包括融資方式、融資金額、融資用途、融資期限等內(nèi)容。子公司的融資項(xiàng)目在實(shí)施前，應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行審批。融資審批權(quán)限與投資審批權(quán)限相同。2.融資風(fēng)險(xiǎn)管理：子公司應(yīng)加強(qiáng)融資風(fēng)險(xiǎn)管理，合理控制融資規(guī)模和融資成本，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，防范融資風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于出現(xiàn)融資困難或融資風(fēng)險(xiǎn)的子公司，集團(tuán)將根據(jù)實(shí)際情況給予必要的支持和幫助。（四）對(duì)外擔(dān)保管理1.擔(dān)保原則與審批：子公司對(duì)外提供擔(dān)保應(yīng)遵循謹(jǐn)慎、公平、公正的原則，嚴(yán)格控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。子公司對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行審批，未經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)，子公司不得擅自對(duì)外提供擔(dān)保。2.擔(dān)保額度與期限：集團(tuán)根據(jù)子公司的經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)實(shí)力，核定子公司的對(duì)外擔(dān)保額度。子公司對(duì)外擔(dān)保的期限不得超過主債務(wù)履行期限。3.擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理：子公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)外擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)被擔(dān)保對(duì)象的經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用狀況等進(jìn)行定期跟蹤和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決擔(dān)保過程中出現(xiàn)的問題。對(duì)于出現(xiàn)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的子公司，集團(tuán)將追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。（五）重大資產(chǎn)處置管理1.資產(chǎn)處置范圍與程序：子公司的重大資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)置換、資產(chǎn)報(bào)廢等事項(xiàng)。重大資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，在處置前應(yīng)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估，確保資產(chǎn)處置價(jià)格合理、公正。2.審批權(quán)限：根據(jù)重大資產(chǎn)處置的金額大小，設(shè)定不同的審批權(quán)限。一般情況下，對(duì)子公司單項(xiàng)資產(chǎn)處置額在[X]萬元以下的，由子公司董事會(huì)審批；單項(xiàng)資產(chǎn)處置額在[X]萬元以上（含[X]萬元）的，需報(bào)集團(tuán)審批。3.資產(chǎn)處置風(fēng)險(xiǎn)管理：子公司應(yīng)加強(qiáng)重大資產(chǎn)處置的風(fēng)險(xiǎn)管理，防止資產(chǎn)流失。對(duì)于重大資產(chǎn)處置過程中出現(xiàn)的違規(guī)行為，集團(tuán)將追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。四、財(cái)務(wù)管理（一）財(cái)務(wù)管理制度1.子公司應(yīng)根據(jù)國家法律法規(guī)和集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度，結(jié)合自身實(shí)際情況，制定本公司的財(cái)務(wù)管理制度，并報(bào)集團(tuán)備案。2.財(cái)務(wù)管理制度應(yīng)包括財(cái)務(wù)預(yù)算管理、成本費(fèi)用管理、資金管理、資產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)報(bào)告與分析等內(nèi)容。（二）財(cái)務(wù)預(yù)算管理1.子公司應(yīng)按照集團(tuán)的要求，編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算，并報(bào)集團(tuán)審批。財(cái)務(wù)預(yù)算應(yīng)包括收入預(yù)算、成本預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算、利潤(rùn)預(yù)算、現(xiàn)金流量預(yù)算等內(nèi)容。2.集團(tuán)對(duì)子公司財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和考核，定期對(duì)子公司財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題。（三）資金管理1.子公司應(yīng)加強(qiáng)資金管理，合理安排資金，提高資金使用效率。子公司的資金應(yīng)實(shí)行集中管理，納入集團(tuán)資金管理體系。2.子公司應(yīng)按照集團(tuán)的規(guī)定，定期編制資金收支計(jì)劃，并報(bào)集團(tuán)備案。集團(tuán)根據(jù)子公司的資金收支計(jì)劃，統(tǒng)籌安排資金，確保子公司生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的正常開展。3.子公司應(yīng)嚴(yán)格控制資金支出，建立健全資金審批制度，確保資金支出的合理性、合法性和安全性。（四）資產(chǎn)管理1.子公司應(yīng)加強(qiáng)資產(chǎn)管理，建立健全資產(chǎn)管理制度，確保資產(chǎn)的安全、完整和有效使用。2.子公司應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理資產(chǎn)盤盈、盤虧、毀損等情況。對(duì)于重大資產(chǎn)損失，應(yīng)及時(shí)向集團(tuán)報(bào)告，并按照規(guī)定進(jìn)行處理。3.子公司應(yīng)加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，建立固定資產(chǎn)卡片，定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行折舊計(jì)提和減值測(cè)試，確保固定資產(chǎn)賬面價(jià)值與實(shí)際價(jià)值相符。（五）財(cái)務(wù)報(bào)告與分析1.子公司應(yīng)按照國家法律法規(guī)和集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度的要求，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，并報(bào)集團(tuán)備案。財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表以及附注等內(nèi)容。2.集團(tuán)對(duì)子公司財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行審核，分析子公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決子公司財(cái)務(wù)工作中存在的問題。3.子公司應(yīng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)分析工作，定期編寫財(cái)務(wù)分析報(bào)告，為公司管理層提供決策支持。財(cái)務(wù)分析報(bào)告應(yīng)包括財(cái)務(wù)指標(biāo)分析、財(cái)務(wù)狀況分析、經(jīng)營成果分析、現(xiàn)金流量分析以及存在的問題和建議等內(nèi)容。五、人力資源管理（一）人員招聘與配置1.子公司應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)營發(fā)展需要，制定人員招聘計(jì)劃，并報(bào)集團(tuán)備案。人員招聘計(jì)劃應(yīng)包括招聘崗位、招聘人數(shù)、招聘條件、招聘方式等內(nèi)容。2.子公司的人員招聘應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，通過多種渠道進(jìn)行招聘，確保招聘到符合崗位要求的優(yōu)秀人才。3.子公司應(yīng)加強(qiáng)人員配置管理，根據(jù)員工的專業(yè)技能、工作經(jīng)驗(yàn)、工作能力等因素，合理安排工作崗位，做到人盡其才、才盡其用。（二）薪酬福利管理1.子公司應(yīng)根據(jù)集團(tuán)的薪酬福利政策，結(jié)合自身實(shí)際情況，制定本公司的薪酬福利管理制度，并報(bào)集團(tuán)備案。薪酬福利管理制度應(yīng)包括薪酬結(jié)構(gòu)、薪酬水平、績(jī)效考核、福利待遇等內(nèi)容。2.子公司應(yīng)建立健全績(jī)效考核制度，對(duì)員工的工作業(yè)績(jī)、工作能力、工作態(tài)度等進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，根據(jù)考核結(jié)果發(fā)放薪酬和獎(jiǎng)金。3.子公司應(yīng)按照國家法律法規(guī)和集團(tuán)的規(guī)定，為員工繳納社會(huì)保險(xiǎn)、住房公積金等福利費(fèi)用，保障員工的合法權(quán)益。（三）培訓(xùn)與發(fā)展1.子公司應(yīng)根據(jù)員工的崗位需求和職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，制定員工培訓(xùn)計(jì)劃，并報(bào)集團(tuán)備案。員工培訓(xùn)計(jì)劃應(yīng)包括培訓(xùn)內(nèi)容、培訓(xùn)方式、培訓(xùn)時(shí)間、培訓(xùn)師資等內(nèi)容。2.子公司應(yīng)加強(qiáng)員工培訓(xùn)管理，通過內(nèi)部培訓(xùn)、外部培訓(xùn)、在線學(xué)習(xí)等多種方式，提高員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力。3.子公司應(yīng)建立員工職業(yè)發(fā)展通道，為員工提供晉升機(jī)會(huì)和發(fā)展空間，激勵(lì)員工不斷提升自身素質(zhì)和能力。（四）績(jī)效管理1.子公司應(yīng)建立健全績(jī)效管理體系，明確績(jī)效目標(biāo)、績(jī)效指標(biāo)、績(jī)效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和績(jī)效評(píng)價(jià)方法等內(nèi)容。2.子公司應(yīng)定期對(duì)員工的績(jī)效進(jìn)行評(píng)價(jià)，及時(shí)反饋評(píng)價(jià)結(jié)果，幫助員工發(fā)現(xiàn)問題、改進(jìn)工作。對(duì)于績(jī)效優(yōu)秀的員工，應(yīng)給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)于績(jī)效不達(dá)標(biāo)的員工，應(yīng)進(jìn)行輔導(dǎo)和培訓(xùn)，如仍不能勝任工作，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行調(diào)整或辭退。3.集團(tuán)對(duì)子公司績(jī)效管理工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督，確保子公司績(jī)效管理工作的科學(xué)性、合理性和有效性。六、審計(jì)與監(jiān)督（一）內(nèi)部審計(jì)1.子公司應(yīng)設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或配備內(nèi)部審計(jì)人員，負(fù)責(zé)本公司的內(nèi)部審計(jì)工作。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或人員應(yīng)獨(dú)立于其他部門，直接對(duì)董事會(huì)或監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)。2.子公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照國家法律法規(guī)和集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)制度的要求，制定年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，并報(bào)集團(tuán)備案。內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃應(yīng)包括審計(jì)項(xiàng)目、審計(jì)時(shí)間、審計(jì)人員等內(nèi)容。3.子公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)定期對(duì)本公司的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)營管理、內(nèi)部控制等情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題，防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重大問題，應(yīng)及時(shí)向集團(tuán)報(bào)告。（二）外部審計(jì)1.子公司應(yīng)按照國家法律法規(guī)和集團(tuán)的要求，聘請(qǐng)具有資質(zhì)的外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)本公司的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，并出具審計(jì)報(bào)告。2.集團(tuán)對(duì)子公司外部審計(jì)工作進(jìn)行監(jiān)督和管理，確保外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性和專業(yè)性，保證審計(jì)報(bào)告的真實(shí)性和可靠性。3.子公司應(yīng)積極配合外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的工作，提供必要的資料和信息，協(xié)助外部審計(jì)機(jī)構(gòu)完成審計(jì)工作。（三）監(jiān)督檢查1.集團(tuán)建立健全監(jiān)督檢查機(jī)制，定期對(duì)子公司的經(jīng)營管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，包括財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營業(yè)績(jī)、內(nèi)部控制、合規(guī)經(jīng)營等方面。2.監(jiān)督檢查可以采取定期檢查、不定期抽查、專項(xiàng)檢查等方式進(jìn)行。對(duì)于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，集團(tuán)將及時(shí)下達(dá)整改通知，要求子公司限期整改。3.子公司應(yīng)認(rèn)真落實(shí)集團(tuán)下達(dá)的整改要求，及時(shí)整改存在的問題，并將整改情況書面報(bào)告集團(tuán)。集團(tuán)對(duì)整改情況進(jìn)行跟蹤檢查，確保問題得到徹底解決。七、信息管理（一）信息報(bào)告制度1.子公司應(yīng)建立健全信息報(bào)告制度，定期向集團(tuán)報(bào)告本公司的經(jīng)營管理情況、財(cái)務(wù)狀況、重大事項(xiàng)等信息。信息報(bào)告應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。