救助站資金使用管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范救助站資金的使用管理，確保資金安全、合理、有效使用，保障救助工作的順利開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于救助站各項資金的收支管理，包括財政撥款、社會捐贈、救助專項資金等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，確保資金使用合法合規(guī)。2.?？顚Ｓ迷瓌t：各項資金應(yīng)按照規(guī)定的用途使用，不得挪作他用。3.公開透明原則：資金使用情況應(yīng)定期公開，接受社會監(jiān)督。4.效益性原則：合理安排資金，提高資金使用效益，確保救助工作取得實效。二、資金預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.救助站應(yīng)根據(jù)年度救助工作計劃和實際需求，編制資金預(yù)算。預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、收支平衡”的原則，確保預(yù)算的科學(xué)性和合理性。2.資金預(yù)算應(yīng)包括收入預(yù)算和支出預(yù)算。收入預(yù)算應(yīng)根據(jù)預(yù)計的財政撥款、社會捐贈等收入來源進行編制；支出預(yù)算應(yīng)根據(jù)救助項目的具體內(nèi)容和標準，分別編制人員經(jīng)費、公用經(jīng)費、救助專項資金等預(yù)算。3.預(yù)算編制過程中，應(yīng)充分征求各部門意見，進行綜合平衡，并經(jīng)站領(lǐng)導(dǎo)班子審核后報上級主管部門審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.救助站應(yīng)嚴格按照批準的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序報經(jīng)批準。2.建立預(yù)算執(zhí)行跟蹤機制，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。3.加強對預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督檢查，確保各項支出嚴格按照預(yù)算規(guī)定的用途和標準執(zhí)行。（三）預(yù)算調(diào)整1.預(yù)算調(diào)整應(yīng)在預(yù)算執(zhí)行過程中，因政策變化、工作需要等原因，導(dǎo)致原預(yù)算無法執(zhí)行或需要增減預(yù)算總額時進行。2.預(yù)算調(diào)整應(yīng)按照規(guī)定的程序進行，由相關(guān)部門提出調(diào)整申請，經(jīng)財務(wù)部門審核后，報站領(lǐng)導(dǎo)班子審批，并報上級主管部門備案。3.預(yù)算調(diào)整申請應(yīng)詳細說明調(diào)整的原因、內(nèi)容、金額等，并提供相關(guān)依據(jù)和證明材料。三、資金收入管理（一）財政撥款收入管理1.救助站應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，及時、足額地取得財政撥款收入。財政撥款收入應(yīng)按照規(guī)定的用途使用，不得截留、挪用。2.加強與財政部門的溝通協(xié)調(diào)，及時了解財政撥款政策和資金下達情況，確保財政撥款收入的及時到位。3.嚴格按照財政部門的要求，編制財政撥款收入預(yù)算和決算報表，如實反映財政撥款收入的取得和使用情況。（二）社會捐贈收入管理1.設(shè)立專門的社會捐贈接收機構(gòu)，負責(zé)社會捐贈的接收、登記、管理等工作。2.制定社會捐贈管理辦法，明確社會捐贈的范圍、捐贈方式、捐贈程序、捐贈物資的管理等規(guī)定。3.對社會捐贈進行分類管理，建立捐贈臺賬，詳細記錄捐贈的時間、來源、金額、物資種類等信息。4.及時向社會公布社會捐贈的接收和使用情況，接受社會監(jiān)督。對捐贈資金和物資的使用情況，應(yīng)定期進行公示，確保捐贈資金和物資用于救助工作。5.加強對社會捐贈物資的管理，建立物資出入庫管理制度，確保物資的安全和完整。對捐贈物資的使用情況，應(yīng)進行跟蹤和反饋，及時向捐贈人通報。（三）其他收入管理1.救助站的其他收入，如利息收入、資產(chǎn)處置收入等，應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定進行管理。2.其他收入應(yīng)及時足額入賬，納入單位預(yù)算統(tǒng)一管理，不得隱瞞、截留、挪用。3.加強對其他收入的核算和監(jiān)督，確保收入的合法性和真實性。四、資金支出管理（一）人員經(jīng)費支出管理1.人員經(jīng)費支出應(yīng)嚴格按照國家有關(guān)規(guī)定和標準執(zhí)行，包括基本工資、津貼補貼、獎金、社會保障繳費等。2.加強對人員經(jīng)費支出的審核和管理，確保人員經(jīng)費支出的真實性、合法性和合理性。3.按照規(guī)定的程序和審批權(quán)限，辦理人員經(jīng)費支出的報銷手續(xù)。報銷憑證應(yīng)真實、合法、有效，符合財務(wù)制度的規(guī)定。（二）公用經(jīng)費支出管理1.公用經(jīng)費支出應(yīng)嚴格按照預(yù)算安排和規(guī)定的標準執(zhí)行，包括辦公費、印刷費、水電費、郵電費、差旅費、會議費、培訓(xùn)費等。2.建立公用經(jīng)費支出審批制度，明確審批流程和審批權(quán)限。公用經(jīng)費支出應(yīng)按照規(guī)定的程序和審批權(quán)限進行審批，確保支出的合理性和合規(guī)性。3.加強對公用經(jīng)費支出的控制和管理，嚴格執(zhí)行各項費用開支標準，杜絕浪費現(xiàn)象。對公用經(jīng)費支出應(yīng)進行定期分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。（三）救助專項資金支出管理1.救助專項資金應(yīng)嚴格按照規(guī)定的用途使用，用于救助對象的生活救助、醫(yī)療救助、教育救助、住房救助等方面。2.建立救助專項資金管理制度，明確救助對象的認定標準、救助程序、救助標準、資金發(fā)放方式等規(guī)定。3.加強對救助專項資金支出的審核和監(jiān)督，確保救助專項資金用于符合條件的救助對象，防止虛報冒領(lǐng)、截留挪用等問題的發(fā)生。4.救助專項資金的發(fā)放應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式直接發(fā)放到救助對象手中，確保資金發(fā)放的安全和及時。5.定期對救助專項資金的使用情況進行檢查和評估，及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。對救助專項資金的使用情況，應(yīng)進行公示，接受社會監(jiān)督。五、資金審批與報銷管理（一）審批流程1.救助站應(yīng)建立健全資金審批制度，明確資金審批的流程和審批權(quán)限。2.資金支出應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批，一般包括經(jīng)辦人簽字、部門負責(zé)人審核、財務(wù)部門審核、站領(lǐng)導(dǎo)審批等環(huán)節(jié)。3.對于重大資金支出項目，應(yīng)實行集體決策制度，由站領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。（二）報銷要求1.報銷憑證應(yīng)真實、合法、有效，符合財務(wù)制度的規(guī)定。報銷憑證應(yīng)包括發(fā)票、收據(jù)、報銷單等，發(fā)票應(yīng)加蓋發(fā)票專用章，收據(jù)應(yīng)加蓋財務(wù)專用章。2.報銷憑證應(yīng)注明支出的內(nèi)容、金額、時間、地點等信息，并由經(jīng)辦人簽字確認。3.報銷憑證應(yīng)按照規(guī)定的格式和要求填寫，不得涂改、挖補。如發(fā)現(xiàn)報銷憑證有問題，應(yīng)及時退回經(jīng)辦人重新辦理。4.財務(wù)部門應(yīng)加強對報銷憑證的審核，對不符合規(guī)定的報銷憑證，應(yīng)拒絕報銷。六、資金內(nèi)部控制管理（一）崗位設(shè)置與職責(zé)分工1.救助站應(yīng)根據(jù)資金管理的需要，合理設(shè)置崗位，明確各崗位的職責(zé)分工，確保不相容崗位相互分離、相互制約。2.資金管理崗位一般包括財務(wù)負責(zé)人、會計、出納等。財務(wù)負責(zé)人負責(zé)資金管理的全面工作；會計負責(zé)資金的核算和監(jiān)督；出納負責(zé)資金的收付和保管。3.明確各崗位的職責(zé)權(quán)限，建立崗位責(zé)任制，確保各崗位人員各司其職，各負其責(zé)。（二）授權(quán)審批控制1.建立授權(quán)審批制度，明確授權(quán)審批的范圍、權(quán)限、程序和責(zé)任。2.按照規(guī)定的程序和審批權(quán)限，辦理資金支出的審批手續(xù)。未經(jīng)授權(quán)，任何人不得擅自審批資金支出。3.加強對授權(quán)審批的監(jiān)督檢查，確保授權(quán)審批制度的有效執(zhí)行。（三）預(yù)算控制1.加強預(yù)算管理，將預(yù)算控制貫穿于資金管理的全過程。2.嚴格按照預(yù)算安排使用資金，確保預(yù)算的嚴肅性和權(quán)威性。3.建立預(yù)算執(zhí)行情況分析和報告制度，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。（四）財產(chǎn)保護控制1.加強對資金和財產(chǎn)物資的管理，建立健全財產(chǎn)物資管理制度，確保資金和財產(chǎn)物資的安全和完整。2.定期對資金和財產(chǎn)物資進行清查盤點，確保賬實相符。對清查盤點中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時進行處理。3.加強對財務(wù)印章、票據(jù)等重要物品的管理，確保其安全和有效使用。（五）會計系統(tǒng)控制1.建立健全會計核算制度，按照國家統(tǒng)一的會計制度進行會計核算，確保會計信息的真實、準確、完整。2.加強會計電算化管理，確保會計數(shù)據(jù)的安全和保密。3.定期編制財務(wù)報告，如實反映資金的收支和使用情況，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。（六）內(nèi)部審計監(jiān)督1.設(shè)立內(nèi)部審計機構(gòu)或配備內(nèi)部審計人員，加強對資金使用情況的內(nèi)部審計監(jiān)督。2.內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)定期對資金使用情況進行審計，檢查資金使用的合法性、合規(guī)性和效益性。3.對內(nèi)部審計中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。七、資金監(jiān)督檢查管理（一）內(nèi)部監(jiān)督檢查1.救助站應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督檢查制度，定期對資金使用情況進行內(nèi)部監(jiān)督檢查。2.內(nèi)部監(jiān)督檢查的內(nèi)容包括資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金收支管理情況、資金審批與報銷管理情況、資金內(nèi)部控制管理情況等。3.對內(nèi)部監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時進行整改，并將整改情況報告站領(lǐng)導(dǎo)班子。（二）外部監(jiān)督檢查1.接受財政、審計、監(jiān)察等部門的監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)部門的工作。2.對財政、審計、監(jiān)察等部門提出的意見和建議，應(yīng)認真整改落實，并及時將整改情況報告相關(guān)部門。3.主動接受社會監(jiān)督，定期向社會公布資金使用情況，接受社會公眾的監(jiān)督和評價。八、責(zé)任追究（一）對違反本制度規(guī)定的行為，應(yīng)視情節(jié)輕重，給予相應(yīng)的處罰。1.對違反資金預(yù)算管理規(guī)定的行為，責(zé)令限期改正，并對相關(guān)責(zé)任人進行批評教育。2.對違反資金收入管理規(guī)定的行為，責(zé)令限期改正，追回違規(guī)資金，并對相關(guān)責(zé)任人給予警告、記過等處分。3.對違反資金支出管理規(guī)定的行為，責(zé)令限期改正，追回違規(guī)資金，并對相關(guān)責(zé)任人給予記大過、降級等處分；情節(jié)嚴重的，給予撤職、開除等處分。4.對違反資金審批與報銷管理規(guī)定的行為，責(zé)令限期改正，并對相關(guān)責(zé)任人給予警告、記過等處分。5.對違反資金內(nèi)部控制管理規(guī)定的行為，責(zé)令