某上市公司票據(jù)管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)本公司票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)的領(lǐng)用、開(kāi)具、背書轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)、保管及核銷等行為，防范票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)公司資金安全，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中涉及的各類票據(jù)，包括但不限于銀行匯票、商業(yè)匯票、支票、本票、發(fā)票等。（三）基本原則1.合法性原則：票據(jù)的管理和使用必須嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及金融監(jiān)管部門的規(guī)定。2.準(zhǔn)確性原則：票據(jù)業(yè)務(wù)操作應(yīng)準(zhǔn)確無(wú)誤，確保票據(jù)信息真實(shí)、完整、有效。3.安全性原則：加強(qiáng)票據(jù)的保管和風(fēng)險(xiǎn)防范，保障公司資金安全，防止票據(jù)丟失、被盜、偽造、變?cè)斓惹闆r發(fā)生。4.及時(shí)性原則：及時(shí)處理票據(jù)相關(guān)業(yè)務(wù)，提高資金使用效率，避免因票據(jù)逾期等問(wèn)題給公司造成損失。二、票據(jù)管理職責(zé)分工（一）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)制定和完善公司票據(jù)管理制度，并監(jiān)督制度的執(zhí)行情況。2.統(tǒng)一管理公司各類票據(jù)，設(shè)立票據(jù)登記簿，詳細(xì)記錄票據(jù)的種類、號(hào)碼、領(lǐng)用日期、用途、金額、背書轉(zhuǎn)讓情況、到期日等信息。3.負(fù)責(zé)辦理票據(jù)的購(gòu)買、開(kāi)具、背書轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)、保管及核銷等具體業(yè)務(wù)操作，并定期對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)進(jìn)行核對(duì)和盤點(diǎn)。4.對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算和賬務(wù)處理，確保票據(jù)資金的準(zhǔn)確記錄和反映。5.配合公司內(nèi)部審計(jì)部門及外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)的審計(jì)和檢查工作。（二）業(yè)務(wù)部門1.根據(jù)業(yè)務(wù)需要，向財(cái)務(wù)部門申請(qǐng)領(lǐng)用票據(jù)，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理票據(jù)的使用和核銷手續(xù)。2.負(fù)責(zé)票據(jù)的實(shí)際使用，確保票據(jù)用途真實(shí)、合法，使用過(guò)程符合公司業(yè)務(wù)流程和相關(guān)規(guī)定。3.對(duì)取得的票據(jù)進(jìn)行初步審核，確保票據(jù)的真實(shí)性、完整性和有效性，并及時(shí)提交給財(cái)務(wù)部門。4.協(xié)助財(cái)務(wù)部門做好票據(jù)的盤點(diǎn)和清查工作，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)報(bào)告。（三）內(nèi)部審計(jì)部門1.定期對(duì)公司票據(jù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查票據(jù)業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性、準(zhǔn)確性和安全性。2.對(duì)票據(jù)的領(lǐng)用、使用、保管及核銷等環(huán)節(jié)進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。3.協(xié)助公司防范票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)公司票據(jù)管理水平的不斷提高。三、票據(jù)的購(gòu)買與領(lǐng)用（一）票據(jù)購(gòu)買1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要，提前制定票據(jù)購(gòu)買計(jì)劃，明確購(gòu)買票據(jù)的種類、數(shù)量、金額等信息。2.由財(cái)務(wù)部門指定專人負(fù)責(zé)辦理票據(jù)購(gòu)買手續(xù)，購(gòu)買時(shí)應(yīng)選擇信譽(yù)良好、資質(zhì)合規(guī)的金融機(jī)構(gòu)，并確保所購(gòu)票據(jù)的真實(shí)性和合法性。3.購(gòu)買票據(jù)時(shí)，應(yīng)取得金融機(jī)構(gòu)出具的正式發(fā)票和票據(jù)清單，作為記賬憑證和票據(jù)管理的依據(jù)。（二）票據(jù)領(lǐng)用1.業(yè)務(wù)部門因業(yè)務(wù)需要領(lǐng)用票據(jù)時(shí)，應(yīng)填寫《票據(jù)領(lǐng)用申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明領(lǐng)用票據(jù)的種類、數(shù)量、用途、預(yù)計(jì)使用期限等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字審批。2.《票據(jù)領(lǐng)用申請(qǐng)表》提交給財(cái)務(wù)部門后，財(cái)務(wù)人員對(duì)申請(qǐng)內(nèi)容進(jìn)行審核，審核通過(guò)后，在票據(jù)登記簿上記錄領(lǐng)用情況，并發(fā)放相應(yīng)的票據(jù)。3.領(lǐng)用票據(jù)時(shí)，領(lǐng)用人應(yīng)在票據(jù)登記簿上簽字確認(rèn)，并領(lǐng)取票據(jù)專用章（如有需要）。領(lǐng)用人應(yīng)對(duì)所領(lǐng)用的票據(jù)的安全和完整負(fù)責(zé)。四、票據(jù)的開(kāi)具（一）開(kāi)具原則1.票據(jù)開(kāi)具必須基于真實(shí)、合法的交易背景，不得開(kāi)具無(wú)交易背景的票據(jù)。2.開(kāi)具票據(jù)應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容填寫，確保票據(jù)信息準(zhǔn)確無(wú)誤，字跡清晰，印章齊全。（二）開(kāi)具流程1.業(yè)務(wù)部門在發(fā)生符合開(kāi)具票據(jù)條件的業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)向財(cái)務(wù)部門提交相關(guān)業(yè)務(wù)資料，包括合同、發(fā)票、送貨單等。2.財(cái)務(wù)人員對(duì)業(yè)務(wù)資料進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后，根據(jù)業(yè)務(wù)要求開(kāi)具相應(yīng)的票據(jù)。開(kāi)具票據(jù)時(shí)，應(yīng)在票據(jù)登記簿上詳細(xì)記錄票據(jù)的開(kāi)具日期、號(hào)碼、金額、付款人、收款人等信息。3.票據(jù)開(kāi)具后，應(yīng)由專人負(fù)責(zé)加蓋公司財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章，并進(jìn)行登記備案。4.開(kāi)具后的票據(jù)應(yīng)及時(shí)交付給收款人，并要求收款人在票據(jù)簽收登記簿上簽字確認(rèn)。（三）作廢票據(jù)處理1.因填寫錯(cuò)誤、交易取消等原因需要作廢的票據(jù)，應(yīng)在票據(jù)上加蓋“作廢”戳記，并全聯(lián)次留存。2.作廢票據(jù)的信息應(yīng)在票據(jù)登記簿上進(jìn)行詳細(xì)記錄，包括作廢日期、號(hào)碼、原因等。3.定期對(duì)作廢票據(jù)進(jìn)行整理和歸檔，妥善保管，以備核查。五、票據(jù)的背書轉(zhuǎn)讓（一）背書轉(zhuǎn)讓原則1.背書轉(zhuǎn)讓票據(jù)必須基于真實(shí)、合法的交易關(guān)系，背書內(nèi)容應(yīng)清晰、完整，符合法律法規(guī)及金融監(jiān)管部門的規(guī)定。2.背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)金額不得超過(guò)票據(jù)的票面金額，背書轉(zhuǎn)讓次數(shù)不得超過(guò)法定限制。（二）背書轉(zhuǎn)讓流程1.業(yè)務(wù)部門如需背書轉(zhuǎn)讓票據(jù)，應(yīng)向財(cái)務(wù)部門提交《票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明背書轉(zhuǎn)讓的原因、金額、被背書人等信息，并提供相關(guān)交易資料。2.財(cái)務(wù)人員對(duì)申請(qǐng)內(nèi)容和交易資料進(jìn)行審核，審核通過(guò)后，在票據(jù)登記簿上記錄背書轉(zhuǎn)讓情況，并在票據(jù)背面進(jìn)行背書轉(zhuǎn)讓操作。背書轉(zhuǎn)讓時(shí)，應(yīng)注明被背書人的名稱、背書日期等信息，并加蓋公司財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章。3.背書轉(zhuǎn)讓后的票據(jù)應(yīng)及時(shí)交付給被背書人，并要求被背書人在票據(jù)簽收登記簿上簽字確認(rèn)。4.財(cái)務(wù)部門應(yīng)對(duì)背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)進(jìn)行跟蹤管理，確保票據(jù)到期時(shí)能夠及時(shí)收回款項(xiàng)。六、票據(jù)的貼現(xiàn)（一）貼現(xiàn)原則1.貼現(xiàn)業(yè)務(wù)應(yīng)符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及金融監(jiān)管部門的規(guī)定，確保貼現(xiàn)行為的合法性和合規(guī)性。2.貼現(xiàn)業(yè)務(wù)應(yīng)根據(jù)公司資金需求和市場(chǎng)情況進(jìn)行合理安排，嚴(yán)格控制貼現(xiàn)規(guī)模和風(fēng)險(xiǎn)。（二）貼現(xiàn)流程1.業(yè)務(wù)部門如需辦理票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，應(yīng)向財(cái)務(wù)部門提交《票據(jù)貼現(xiàn)申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明貼現(xiàn)票據(jù)的種類、號(hào)碼、金額、到期日、貼現(xiàn)原因等信息，并提供相關(guān)交易資料。2.財(cái)務(wù)人員對(duì)申請(qǐng)內(nèi)容和交易資料進(jìn)行審核，審核通過(guò)后，評(píng)估票據(jù)的真實(shí)性、有效性和風(fēng)險(xiǎn)狀況，并根據(jù)市場(chǎng)利率情況確定貼現(xiàn)利率和貼現(xiàn)金額。3.財(cái)務(wù)部門與金融機(jī)構(gòu)協(xié)商辦理貼現(xiàn)手續(xù)，簽訂貼現(xiàn)協(xié)議，并按照協(xié)議要求提交相關(guān)資料。4.金融機(jī)構(gòu)審核通過(guò)后，將貼現(xiàn)款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)到公司指定的銀行賬戶。財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)對(duì)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理，記錄貼現(xiàn)日期、金額、利息等信息。5.貼現(xiàn)后的票據(jù)到期時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)跟蹤票據(jù)款項(xiàng)的收回情況，確保公司資金安全。七、票據(jù)的保管（一）保管方式1.公司設(shè)立專門的票據(jù)保管庫(kù)或保險(xiǎn)柜，用于存放各類票據(jù)。票據(jù)保管庫(kù)或保險(xiǎn)柜應(yīng)具備防火、防盜、防潮、防蟲(chóng)等安全設(shè)施。2.票據(jù)應(yīng)按照種類、號(hào)碼、期限等分類存放，并建立票據(jù)存放索引，便于查找和管理。（二）保管人員職責(zé)1.財(cái)務(wù)部門指定專人負(fù)責(zé)票據(jù)的保管工作，保管人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和責(zé)任心，嚴(yán)格遵守票據(jù)保管制度。2.保管人員應(yīng)定期對(duì)票據(jù)進(jìn)行盤點(diǎn)和清查，確保票據(jù)的數(shù)量、金額與票據(jù)登記簿記錄一致。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符等情況，應(yīng)及時(shí)查明原因并報(bào)告。3.保管人員應(yīng)妥善保管票據(jù)專用章，不得隨意轉(zhuǎn)借他人使用。如因工作需要使用票據(jù)專用章，應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行登記備案。4.保管人員離職或崗位變動(dòng)時(shí)，應(yīng)及時(shí)辦理票據(jù)及相關(guān)印章的交接手續(xù)，確保票據(jù)保管工作的連續(xù)性和安全性。（三）安全防范措施1.加強(qiáng)票據(jù)保管庫(kù)或保險(xiǎn)柜的安全保衛(wèi)工作，安裝監(jiān)控設(shè)備，確保票據(jù)存放場(chǎng)所的安全。2.限制無(wú)關(guān)人員進(jìn)入票據(jù)保管區(qū)域，對(duì)進(jìn)入票據(jù)保管區(qū)域的人員進(jìn)行登記和身份驗(yàn)證。3.定期對(duì)票據(jù)保管設(shè)施進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保設(shè)施的正常運(yùn)行。如發(fā)現(xiàn)安全隱患，應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行整改。八、票據(jù)的核銷（一）核銷原則1.票據(jù)核銷應(yīng)遵循“誰(shuí)領(lǐng)用、誰(shuí)核銷”的原則，確保票據(jù)使用情況的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。2.核銷票據(jù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行，確保核銷手續(xù)齊全、合規(guī)。（二）核銷流程1.業(yè)務(wù)部門在票據(jù)使用完畢后，應(yīng)及時(shí)將票據(jù)存根聯(lián)、相關(guān)業(yè)務(wù)資料及《票據(jù)核銷申請(qǐng)表》一并提交給財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)人員對(duì)提交的資料進(jìn)行審核，核對(duì)票據(jù)的開(kāi)具金額、使用情況、收款情況等信息，確保與業(yè)務(wù)實(shí)際相符。3.審核通過(guò)后，財(cái)務(wù)人員在票據(jù)登記簿上進(jìn)行核銷記錄，并將核銷后的票據(jù)資料進(jìn)行整理和歸檔。4.對(duì)于因特殊原因未能及時(shí)核銷的票據(jù)，業(yè)務(wù)部門應(yīng)向財(cái)務(wù)部門說(shuō)明原因，并提供相關(guān)證明材料。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行跟蹤管理，督促業(yè)務(wù)部門及時(shí)辦理核銷手續(xù)。九、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)公司票據(jù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行自查，檢查票據(jù)業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性、準(zhǔn)確性和安全性。2.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)公司票據(jù)管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）外部檢查1.積極配合國(guó)家有關(guān)部門及金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)