集團(tuán)支付管理辦法總則目的為加強(qiáng)集團(tuán)支付管理，規(guī)范支付行為，提高資金使用效率，保障資金安全，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和集團(tuán)實(shí)際情況，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于集團(tuán)總部及所屬各子公司、分公司、事業(yè)部等各級單位（以下統(tǒng)稱“各單位”）的各類支付業(yè)務(wù)。管理原則1.合法性原則：支付業(yè)務(wù)必須符合國家法律法規(guī)和集團(tuán)內(nèi)部規(guī)章制度的要求。2.安全性原則：建立健全支付安全保障機(jī)制，確保資金安全，防范支付風(fēng)險(xiǎn)。3.計(jì)劃性原則：支付業(yè)務(wù)應(yīng)根據(jù)集團(tuán)的戰(zhàn)略規(guī)劃和預(yù)算安排，有計(jì)劃、有步驟地進(jìn)行。4.效益性原則：優(yōu)化支付流程，降低支付成本，提高資金使用效益。5.審批原則：嚴(yán)格執(zhí)行支付審批制度，明確審批權(quán)限和流程，確保支付業(yè)務(wù)的合理性和合規(guī)性。支付管理職責(zé)分工財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和完善集團(tuán)支付管理制度和流程。2.審核各單位的支付申請，確保支付事項(xiàng)符合相關(guān)規(guī)定和預(yù)算要求。3.組織資金調(diào)度，保障支付業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行。4.管理銀行賬戶，維護(hù)與銀行的良好合作關(guān)系。5.對支付業(yè)務(wù)進(jìn)行會計(jì)核算和財(cái)務(wù)分析，及時(shí)反映資金使用情況。6.監(jiān)督檢查各單位支付業(yè)務(wù)的執(zhí)行情況，防范支付風(fēng)險(xiǎn)。業(yè)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)提出支付申請，確保支付事項(xiàng)真實(shí)、合理、合規(guī)，并提供相關(guān)的支持文件和資料。2.配合財(cái)務(wù)部門進(jìn)行支付審核，解答有關(guān)支付事項(xiàng)的疑問。3.對支付業(yè)務(wù)涉及的合同、協(xié)議等進(jìn)行管理，確保合同條款的履行。4.及時(shí)反饋支付業(yè)務(wù)執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題，協(xié)助財(cái)務(wù)部門進(jìn)行處理。審批人員職責(zé)1.根據(jù)審批權(quán)限，對支付申請進(jìn)行審批，確保支付事項(xiàng)符合集團(tuán)的戰(zhàn)略規(guī)劃、預(yù)算安排和相關(guān)規(guī)定。2.對支付申請的真實(shí)性、合理性和合規(guī)性負(fù)責(zé)。3.及時(shí)審批支付申請，提高支付效率。支付審批流程支付申請各單位的業(yè)務(wù)部門在需要進(jìn)行支付時(shí)，應(yīng)填寫《支付申請表》，詳細(xì)注明支付事項(xiàng)的內(nèi)容、金額、用途、支付對象等信息，并附相關(guān)的支持文件和資料，如合同、發(fā)票、驗(yàn)收報(bào)告等。支付申請應(yīng)按照規(guī)定的格式和要求填寫，確保信息準(zhǔn)確、完整。部門審核業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對本部門提出的支付申請進(jìn)行審核，主要審核支付事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性和合規(guī)性，以及是否符合本部門的業(yè)務(wù)需求和預(yù)算安排。審核通過后，在《支付申請表》上簽署意見。財(cái)務(wù)審核財(cái)務(wù)部門對支付申請進(jìn)行審核，主要審核支付事項(xiàng)是否符合集團(tuán)的財(cái)務(wù)管理制度和預(yù)算要求，支付金額是否準(zhǔn)確，支付對象是否合法合規(guī)，相關(guān)的支持文件和資料是否齊全等。審核通過后，在《支付申請表》上簽署意見。領(lǐng)導(dǎo)審批根據(jù)支付金額的大小和重要程度，支付申請需報(bào)經(jīng)相應(yīng)級別的領(lǐng)導(dǎo)審批。領(lǐng)導(dǎo)審批主要審核支付事項(xiàng)是否符合集團(tuán)的戰(zhàn)略規(guī)劃和整體利益，是否符合相關(guān)的審批權(quán)限和流程。審批通過后，在《支付申請表》上簽署意見。特殊情況審批對于一些特殊的支付事項(xiàng)，如緊急支付、超預(yù)算支付等，應(yīng)按照集團(tuán)的特殊審批流程進(jìn)行處理。特殊情況審批需經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的特別授權(quán)，并在事后及時(shí)補(bǔ)辦相關(guān)的審批手續(xù)。支付方式及管理支付方式集團(tuán)的支付方式主要包括銀行轉(zhuǎn)賬、支票、匯票、現(xiàn)金等。各單位應(yīng)根據(jù)支付事項(xiàng)的性質(zhì)、金額大小、支付對象等因素，選擇合適的支付方式。1.銀行轉(zhuǎn)賬：是集團(tuán)最常用的支付方式，適用于各類大額支付和與供應(yīng)商、合作伙伴等的常規(guī)支付。銀行轉(zhuǎn)賬應(yīng)通過集團(tuán)指定的銀行賬戶進(jìn)行，確保資金安全和支付信息的準(zhǔn)確傳遞。2.支票：適用于一些小額支付和同城支付。支票的使用應(yīng)嚴(yán)格按照銀行的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理，確保支票的安全和有效。3.匯票：適用于一些異地支付和大額支付。匯票的使用應(yīng)遵循相關(guān)的票據(jù)法規(guī)和銀行規(guī)定，確保匯票的真實(shí)性和有效性。4.現(xiàn)金：現(xiàn)金支付應(yīng)嚴(yán)格控制，僅適用于一些符合現(xiàn)金使用范圍的小額支付，如差旅費(fèi)、辦公用品采購等?，F(xiàn)金支付應(yīng)按照集團(tuán)的現(xiàn)金管理制度進(jìn)行管理，確?，F(xiàn)金的安全和合理使用。支付方式選擇原則1.安全性原則：優(yōu)先選擇安全可靠的支付方式，確保資金安全。2.便捷性原則：選擇操作簡便、支付效率高的支付方式，提高工作效率。3.成本效益原則：綜合考慮支付成本和資金使用效益，選擇成本較低、效益較高的支付方式。支付方式變更各單位如需變更支付方式，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門提出申請，說明變更的原因和必要性，并經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核同意后，方可進(jìn)行變更。銀行賬戶管理銀行賬戶的開立各單位開立銀行賬戶應(yīng)嚴(yán)格按照國家有關(guān)法律法規(guī)和集團(tuán)的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行。開立銀行賬戶前，應(yīng)向財(cái)務(wù)部門提出申請，說明開戶的原因、用途、賬戶類型等信息，并經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核同意后，方可辦理開戶手續(xù)。開戶完成后，應(yīng)及時(shí)將銀行賬戶信息報(bào)財(cái)務(wù)部門備案。銀行賬戶的使用各單位應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的用途使用銀行賬戶，不得出租、出借、轉(zhuǎn)讓銀行賬戶，不得利用銀行賬戶進(jìn)行違法違規(guī)活動。銀行賬戶的收支應(yīng)與本單位的業(yè)務(wù)活動相符，不得進(jìn)行與業(yè)務(wù)無關(guān)的收支操作。銀行賬戶的變更和撤銷各單位如需變更銀行賬戶信息或撤銷銀行賬戶，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門提出申請，說明變更或撤銷的原因和時(shí)間，并經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核同意后，方可辦理相關(guān)手續(xù)。變更或撤銷銀行賬戶完成后，應(yīng)及時(shí)將相關(guān)信息報(bào)財(cái)務(wù)部門備案。銀行賬戶的監(jiān)控和管理財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對各單位的銀行賬戶進(jìn)行監(jiān)控和管理，檢查銀行賬戶的使用情況，確保銀行賬戶的安全和合規(guī)。對異常的銀行賬戶收支情況，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)查和處理。支付風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)識別各單位應(yīng)建立健全支付風(fēng)險(xiǎn)識別機(jī)制，對支付業(yè)務(wù)可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面、系統(tǒng)的識別。支付風(fēng)險(xiǎn)主要包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等。風(fēng)險(xiǎn)評估對識別出的支付風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，確定風(fēng)險(xiǎn)的等級和影響程度。評估方法可以采用定性和定量相結(jié)合的方式，如風(fēng)險(xiǎn)矩陣法、敏感性分析法等。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估的結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施主要包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)承受等。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和預(yù)警建立支付風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和預(yù)警機(jī)制，對支付業(yè)務(wù)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)達(dá)到預(yù)警值時(shí)，應(yīng)及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。支付檔案管理檔案內(nèi)容支付檔案主要包括支付申請表、合同、發(fā)票、驗(yàn)收報(bào)告、銀行回單等與支付業(yè)務(wù)相關(guān)的文件和資料。檔案整理和歸檔各單位應(yīng)按照集團(tuán)的檔案管理規(guī)定，對支付檔案進(jìn)行整理和歸檔。支付檔案應(yīng)按照支付業(yè)務(wù)的時(shí)間順序和類別進(jìn)行分類整理，確保檔案的完整性和系統(tǒng)性。檔案保管和查閱支付檔案應(yīng)妥善保管，確保檔案的安全和完整。各單位應(yīng)建立檔案查閱制度，嚴(yán)格控制檔案的查閱權(quán)限，確保檔案信息的保密。檔案銷毀支付檔案的保管期限應(yīng)按照國家有關(guān)法律法規(guī)和集團(tuán)的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。保管期滿后，經(jīng)審批同意后，方可進(jìn)行銷毀。銷毀檔案時(shí)，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行，確保檔案信息的安全。監(jiān)督檢查與責(zé)任追究監(jiān)督檢查財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對各單位的支付業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括支付審批流程的執(zhí)行情況、支付方式的選擇和使用情況、銀行賬戶的管理情況、支付風(fēng)險(xiǎn)管理情況等。對發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并督促各單位進(jìn)行整改。責(zé)任追究