風險跟蹤管理辦法一、總則（一）目的為加強公司/組織的風險管理，確保各項業(yè)務活動在風險可控的環(huán)境下進行，及時發(fā)現(xiàn)、評估和應對潛在風險，特制定本風險跟蹤管理辦法。本辦法旨在規(guī)范風險跟蹤管理流程，提高公司/組織應對風險的能力，保障公司/組織的穩(wěn)健運營和可持續(xù)發(fā)展。（二）適用范圍本辦法適用于公司/組織內各部門、各業(yè)務單元以及涉及公司/組織運營的各類項目、業(yè)務活動等。涵蓋公司/組織在市場拓展、財務管理、人力資源管理、生產運營、法律法規(guī)遵循等各個方面所面臨的風險跟蹤管理。（三）風險定義與分類1.風險定義：風險是指可能影響公司/組織目標實現(xiàn)的不確定性事件或情況，這些事件或情況一旦發(fā)生，可能導致公司/組織遭受損失、獲取收益的機會減少或其他不利影響。2.風險分類：市場風險：包括市場價格波動、市場需求變化、競爭對手行為等導致公司/組織產品或服務銷售、利潤等受到影響的風險。信用風險：指交易對手未能履行合同義務而導致公司/組織遭受損失的風險，如客戶違約、供應商延遲交貨等。操作風險：由于內部程序不完善、人為失誤、系統(tǒng)故障或外部事件等原因引發(fā)的風險，如流程錯誤、員工違規(guī)操作、自然災害等。財務風險：涉及公司/組織資金籌集、資金運用、資金分配等方面的風險，如債務違約、資金流動性不足、匯率波動等。合規(guī)風險：公司/組織因未能遵循法律法規(guī)、監(jiān)管要求、行業(yè)規(guī)范等而面臨的風險，可能導致法律責任、行政處罰、聲譽損失等后果。（四）管理原則1.全面性原則：風險跟蹤管理應覆蓋公司/組織的所有業(yè)務領域、部門和運營環(huán)節(jié)，確保全面識別和評估各類風險。2.及時性原則：及時發(fā)現(xiàn)風險信號，迅速啟動風險跟蹤程序，以便能夠在風險發(fā)生初期采取有效的應對措施，降低風險損失。3.準確性原則：對風險的識別、評估和分析應基于客觀事實和準確的數據，確保風險信息的真實性和可靠性。4.動態(tài)性原則：風險狀況會隨著內外部環(huán)境的變化而動態(tài)演變，風險跟蹤管理應根據實際情況及時調整跟蹤策略和應對措施。5.協(xié)同性原則：各部門、各業(yè)務單元在風險跟蹤管理過程中應密切配合、協(xié)同工作，形成整體合力，共同應對風險。二、風險跟蹤管理職責分工（一）風險管理委員會風險管理委員會是公司/組織風險管理的決策機構，負責審議和批準重大風險應對策略、風險管理制度等。其主要職責包括：1.定期評估公司/組織面臨的整體風險狀況，分析風險發(fā)展趨勢。2.審議重大風險事件的應對方案，做出決策并監(jiān)督執(zhí)行情況。3.協(xié)調各部門在風險管理工作中的關系，確保風險管理工作的有效開展。（二）風險管理部門風險管理部門作為公司/組織風險管理的專業(yè)職能部門，負責組織實施風險跟蹤管理工作。具體職責如下：1.制定和完善風險跟蹤管理的具體流程、方法和工具。2.組織開展風險識別、評估和分析工作，建立風險數據庫和風險指標體系。3.對風險進行實時跟蹤監(jiān)測，及時發(fā)現(xiàn)風險變化情況并發(fā)出預警信號。4.協(xié)助各部門制定風險應對措施，并監(jiān)督措施的執(zhí)行效果。5.定期向風險管理委員會和管理層匯報風險跟蹤管理工作情況，提出風險管理建議。（三）各業(yè)務部門各業(yè)務部門是風險跟蹤管理的責任主體，負責本部門業(yè)務范圍內的風險識別、評估、應對和跟蹤工作。具體職責包括：1.配合風險管理部門開展風險識別和評估工作，提供本部門相關業(yè)務信息和數據。2.根據風險評估結果，制定并實施本部門的風險應對措施。3.對本部門風險狀況進行日常監(jiān)控，及時向風險管理部門反饋風險變化情況。4.負責本部門風險應對措施的執(zhí)行效果評估，并向風險管理部門報告。（四）內部審計部門內部審計部門負責對公司/組織風險跟蹤管理工作進行監(jiān)督和評價。其主要職責包括：1.審查風險跟蹤管理制度的執(zhí)行情況，確保各項風險管理工作符合規(guī)定要求。2.檢查風險識別、評估和應對措施的有效性，對發(fā)現(xiàn)的問題提出改進建議。3.對重大風險事件的處理過程和結果進行審計，評估風險管理工作的效果。三、風險識別與評估（一）風險識別方法1.問卷調查法：設計風險調查問卷，向各部門、各崗位人員收集風險信息，通過對問卷結果的分析，識別潛在風險。2.流程圖法：繪制公司/組織各項業(yè)務流程的詳細流程圖，分析流程中可能存在的風險點，如關鍵環(huán)節(jié)的控制失效、流程銜接不暢等。3.專家咨詢法：邀請公司內部專家、外部行業(yè)專家等，通過咨詢會議、訪談等方式，獲取專業(yè)意見，識別復雜業(yè)務或新興業(yè)務領域的風險。4.歷史數據分析：收集公司/組織過去的風險事件數據，分析風險發(fā)生的頻率、原因和影響程度，從中總結規(guī)律，識別潛在風險。（二）風險評估標準1.風險發(fā)生的可能性：評估風險發(fā)生的概率，分為高、中、低三個等級。高：風險發(fā)生的可能性很大，在近期內可能發(fā)生。中：風險發(fā)生的可能性中等，有可能在未來一段時間內發(fā)生。低：風險發(fā)生的可能性較小，發(fā)生概率較低。2.風險影響程度：評估風險一旦發(fā)生對公司/組織目標實現(xiàn)的影響程度，分為嚴重、較大、一般、較小四個等級。嚴重：風險發(fā)生將導致公司/組織重大損失，如財務危機、業(yè)務中斷、聲譽嚴重受損等。較大：風險發(fā)生將對公司/組織的主要業(yè)務或財務狀況產生較大影響，如利潤大幅下降、市場份額明顯減少等。一般：風險發(fā)生將對公司/組織的部分業(yè)務或局部財務狀況產生一定影響，如個別項目虧損、短期資金周轉困難等。較?。猴L險發(fā)生對公司/組織的影響較小，如輕微的操作失誤、小額的經濟損失等。（三）風險評估流程1.各業(yè)務部門按照風險識別方法，對本部門業(yè)務范圍內的風險進行初步識別，填寫風險識別清單，詳細描述風險事件、風險發(fā)生的可能性及可能產生的影響。2.風險管理部門匯總各部門的風險識別清單，運用風險評估標準，對風險進行統(tǒng)一評估。對于復雜風險或重大風險，組織相關部門和專家進行深入分析和論證。3.根據風險評估結果，確定風險等級。對于高風險和較大風險事件，納入公司/組織的重點風險監(jiān)控清單，制定專項風險跟蹤計劃。四、風險跟蹤與監(jiān)控（一）風險跟蹤機制1.建立風險跟蹤臺賬，對重點風險進行詳細記錄，包括風險事件描述、風險等級、風險應對措施、跟蹤責任人、跟蹤時間等信息。2.風險管理部門定期對風險跟蹤臺賬進行更新，實時掌握風險狀態(tài)變化情況。對于風險等級發(fā)生變化的風險事件，及時調整跟蹤頻率和應對措施。3.各業(yè)務部門按照風險跟蹤計劃，定期對本部門風險狀況進行自查，向風險管理部門報告風險跟蹤情況。風險管理部門對各部門的風險跟蹤工作進行指導和監(jiān)督。（二）風險監(jiān)控指標體系1.建立一套科學合理的風險監(jiān)控指標體系，用于實時監(jiān)測風險狀況。指標應涵蓋市場風險、信用風險、操作風險、財務風險、合規(guī)風險等各個方面，如市場價格波動幅度、客戶信用評級變化、關鍵業(yè)務流程執(zhí)行偏差率、資金流動性指標、合規(guī)檢查發(fā)現(xiàn)問題數量等。2.設定各風險監(jiān)控指標的閾值，當指標值超出閾值時，發(fā)出風險預警信號。風險管理部門根據預警信號，及時啟動風險跟蹤程序，深入分析風險變化原因，評估風險影響程度，提出應對建議。（三）風險預警與報告1.風險預警：風險管理部門根據風險監(jiān)控指標體系和風險跟蹤情況，及時發(fā)布風險預警信息。預警分為紅色預警（高風險）、橙色預警（較大風險）、黃色預警（一般風險）和藍色預警（較小風險）四個級別。預警信息應明確風險事件、風險等級、預警原因、可能影響及應對建議等內容。2.風險報告：定期報告：風險管理部門定期（如每月、每季度）編制風險跟蹤管理報告，向風險管理委員會和管理層匯報公司/組織整體風險狀況、風險變化趨勢、重大風險事件跟蹤情況等。報告應采用圖表、數據等形式直觀展示風險信息，提出風險管理建議。專項報告：對于重大風險事件或風險狀況發(fā)生重大變化時，風險管理部門及時撰寫專項風險報告，詳細分析事件原因、影響程度、已采取的應對措施及效果，并提出下一步的應對建議。專項報告應在事件發(fā)生后的規(guī)定時間內提交，確保管理層能夠及時掌握情況并做出決策。五、風險應對措施（一）風險應對策略1.風險規(guī)避：對于某些風險發(fā)生可能性高且影響程度嚴重的情況，采取主動放棄相關業(yè)務或活動的方式，避免風險的發(fā)生。例如，對于存在重大安全隱患的項目，果斷終止項目實施。2.風險降低：通過采取措施降低風險發(fā)生的可能性或減輕風險發(fā)生后的影響程度。如加強內部控制、優(yōu)化業(yè)務流程、提高員工風險意識等，以減少操作風險；通過多元化投資、套期保值等手段降低市場風險。3.風險轉移：將風險轉移給其他方承擔，如購買保險、簽訂免責條款、進行資產證券化等方式，將部分風險轉移給保險公司、合作伙伴或資本市場投資者。4.風險承受：對于一些風險發(fā)生可能性較低、影響程度較小且公司/組織有能力承受的風險，選擇接受風險，不采取額外的應對措施，但仍需對風險進行持續(xù)監(jiān)測。（二）具體應對措施1.市場風險應對措施：加強市場調研和分析，及時掌握市場動態(tài)和競爭對手信息，制定靈活的市場營銷策略，以應對市場價格波動和需求變化。運用金融衍生工具，如期貨、期權等，對市場價格風險進行套期保值，降低市場價格波動對公司/組織收益的影響。優(yōu)化產品結構，推出符合市場需求的新產品或服務，提高產品的市場競爭力和抗風險能力。2.信用風險應對措施：建立完善的客戶信用評估體系，對客戶進行全面的信用調查和評級，根據客戶信用狀況制定合理的信用政策，如授信額度、信用期限等。加強應收賬款管理，定期與客戶核對賬目，及時催收逾期賬款，對于信用狀況惡化的客戶，采取相應的風險控制措施，如暫停供貨、減少授信額度等。要求客戶提供有效的擔?；虻盅何?，以降低信用風險發(fā)生時的損失。3.操作風險應對措施：完善內部管理制度和業(yè)務流程，明確各崗位的職責和操作規(guī)范，加強對關鍵環(huán)節(jié)的控制，防止因流程漏洞或操作失誤引發(fā)風險。加強員工培訓，提高員工的業(yè)務素質和風險意識，確保員工熟悉業(yè)務流程和風險防范措施，減少人為失誤。建立健全信息系統(tǒng)，提高系統(tǒng)的穩(wěn)定性和可靠性，加強對系統(tǒng)的維護和管理，防止因系統(tǒng)故障導致業(yè)務中斷或數據泄露等風險。購買商業(yè)保險，對因自然災害、意外事故等原因導致的損失進行風險轉移。4.財務風險應對措施：優(yōu)化資本結構，合理安排債務融資和股權融資比例，降低財務杠桿，減少債務違約風險。加強資金預算管理，合理預測資金需求，確保資金流動性充足。建立資金預警機制，當資金流動性指標接近閾值時，及時采取措施調整資金安排，如調整資金使用計劃、加快資金回籠等。關注匯率、利率等市場因素變化，采取適當的匯率風險管理策略和利率風險管理措施，如外匯套期保值、利率互換等，降低匯率波動和利率變動對公司/組織財務狀況的影響。5.合規(guī)風險應對措施：建立健全合規(guī)管理體系，明確合規(guī)管理職責，制定合規(guī)政策和程序，確保公司/組織的運營活動符合法律法規(guī)、監(jiān)管要求和行業(yè)規(guī)范。加強內部合規(guī)培訓，提高員工的合規(guī)意識和法律素養(yǎng)，使員工了解并遵守相關法律法規(guī)和公司內部合規(guī)制度。定期開展合規(guī)檢查和內部審計，及時發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為，對違規(guī)事件進行嚴肅處理，并采取措施防止類似事件再次發(fā)生。關注法律法規(guī)和監(jiān)管政策的變化，及時調整公司/組織的業(yè)務和管理活動，確保始終保持合規(guī)狀態(tài)。六、風險應對措施的執(zhí)行與效果評估（一）風險應對措施的執(zhí)行1.各業(yè)務部門負責本部門風險應對措施的具體執(zhí)行工作，按照制定的應對方案，明確責任人和時間節(jié)點，確保措施得到有效落實。2.風險管理部門對風險應對措施的執(zhí)行情況進行跟蹤和監(jiān)督，及時協(xié)調解決執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題。對于執(zhí)行不力的部門，督促其采取改進措施，確保風險應對工作順利推進。（二）風險應對效果評估1.定期對風險應對措施的執(zhí)行效果進行評估，評估周期根據風險的性質和影響程度確定，一般為每季度或每半年進行一次。2.評估內容包括風險發(fā)生的可能性是否降低、風險影響程度是否減輕、風險應對措施是否達到預期目標等。通過對比風險應對前后的風險狀況指標，如風險發(fā)生頻率、損失金額等，客觀評價風險應對效果。3.根據風險應對效果評估結果，總結經驗教訓，對于有效的風險應對措施進行固化和推廣；對于效果不佳的措施，分析原因，及時調整優(yōu)化應對策略和措施，確保風險得到持續(xù)有效控制。七、風險管理信息系統(tǒng)建設（一）系統(tǒng)功能需求1.風險信息收集與整合：能夠收集來自各部門、各業(yè)務系統(tǒng)的風險信息，包括風險識別、評估、跟蹤等環(huán)節(jié)的數據，并進行整合處理，形成統(tǒng)一的風險數據庫。2.風險評估與預警：運用預設的風險評估模型和指標體系，對風險數據進行自動分析和評估，實時生成風險等級和預警信號，為風險管理決策提供支持。3.風險跟蹤與監(jiān)控：實現(xiàn)對風險事件的全過程跟蹤管理，記錄風險應對措施的執(zhí)行情況和效果評估結果，及時更新風險狀態(tài)信息，方便管理人員隨時掌握風險動態(tài)。4.報告生成與管理：根據風險管理要求，自動生成各類風險報告，如定期風險跟蹤管理報告、專項風險報告等，并提供報告的存儲、查詢、打印等功能，便于管理層和相關部門查閱和分析。（二）系統(tǒng)建設與維護1.由信息技術部門負責風險管理信息系統(tǒng)的建設工作，根據系統(tǒng)功能需求，選擇合適的技術架構和軟件平臺，確保系統(tǒng)的穩(wěn)定性、安全性和易用性。2.在系統(tǒng)建設過程中，充分征求風險管理部門和各業(yè)務部門的意見和建議，確保系統(tǒng)功能符合實際業(yè)務需求。同時，加強系統(tǒng)測試和驗收工作，保證系統(tǒng)上線后能夠正常運行。3.系統(tǒng)