債權(quán)及清欠管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司債權(quán)管理，規(guī)范清欠工作流程，有效防范和化解債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)公司合法權(quán)益，確保公司資金安全與正常運(yùn)營，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司各部門、各分支機(jī)構(gòu)在業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)中形成的各類債權(quán)及清欠工作的管理。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則債權(quán)管理及清欠工作必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、政策及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保各項(xiàng)工作合法合規(guī)。2.風(fēng)險(xiǎn)防控原則強(qiáng)化債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，對(duì)債權(quán)形成過程進(jìn)行全程監(jiān)控，提前預(yù)判風(fēng)險(xiǎn)，采取有效措施防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。3.責(zé)任明確原則明確各部門、各崗位在債權(quán)管理及清欠工作中的職責(zé)，做到責(zé)任到人，確保工作落實(shí)。4.及時(shí)清收原則對(duì)已形成的債權(quán)，應(yīng)及時(shí)采取有效措施進(jìn)行清收，避免債權(quán)逾期，減少損失。二、債權(quán)管理職責(zé)分工（一）業(yè)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)合同的起草、審核、簽訂及執(zhí)行，確保合同條款合法合規(guī)、明確清晰，避免因合同漏洞導(dǎo)致債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)。2.對(duì)業(yè)務(wù)客戶進(jìn)行信用評(píng)估，建立客戶信用檔案，動(dòng)態(tài)跟蹤客戶信用狀況，及時(shí)調(diào)整信用政策。3.負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)款項(xiàng)的催收工作，按照合同約定及時(shí)向客戶發(fā)出付款通知，跟蹤款項(xiàng)回收情況，對(duì)逾期款項(xiàng)進(jìn)行初步催收。4.配合清欠部門開展清欠工作，提供相關(guān)業(yè)務(wù)資料和信息，協(xié)助制定清欠方案。（二）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)債權(quán)的賬務(wù)核算與管理，準(zhǔn)確記錄債權(quán)的發(fā)生、增減變動(dòng)及回收情況，定期與業(yè)務(wù)部門核對(duì)賬目，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。2.對(duì)債權(quán)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，根據(jù)賬齡、客戶信用等情況，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，及時(shí)反映債權(quán)的潛在損失。3.協(xié)助業(yè)務(wù)部門進(jìn)行款項(xiàng)催收，提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持，對(duì)催收效果進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。4.參與清欠方案的制定，從財(cái)務(wù)角度提出專業(yè)意見和建議，協(xié)助清欠部門做好資金回籠工作。（三）清欠部門1.負(fù)責(zé)制定清欠工作計(jì)劃和方案，組織實(shí)施清欠工作，協(xié)調(diào)各部門之間的工作關(guān)系。2.對(duì)逾期債權(quán)進(jìn)行深入調(diào)查，分析債權(quán)形成原因，確定清欠策略和措施，開展針對(duì)性的清欠工作。3.負(fù)責(zé)與債務(wù)人進(jìn)行溝通協(xié)商，通過談判、發(fā)函、訴訟等方式追討債權(quán)，維護(hù)公司合法權(quán)益。4.定期向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)清欠工作進(jìn)展情況，及時(shí)反饋清欠過程中遇到的問題和困難，提出解決方案和建議。（四）法務(wù)部門1.負(fù)責(zé)對(duì)業(yè)務(wù)合同進(jìn)行法律審核，確保合同的合法性、有效性和完整性，為債權(quán)管理提供法律支持。2.參與重大債權(quán)清欠案件的研究和決策，提供法律意見和建議，協(xié)助制定清欠策略和措施。3.負(fù)責(zé)處理與債權(quán)相關(guān)的法律事務(wù)，如起草法律文書、代理訴訟、參與調(diào)解等，維護(hù)公司合法權(quán)益。4.開展法律培訓(xùn)和宣傳工作，提高公司員工的法律意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)防范能力。（五）審計(jì)部門1.負(fù)責(zé)對(duì)債權(quán)管理及清欠工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查債權(quán)管理制度的執(zhí)行情況、清欠工作的合規(guī)性和有效性。2.對(duì)債權(quán)形成、回收等環(huán)節(jié)進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。3.協(xié)助清欠部門對(duì)重大債權(quán)清欠案件進(jìn)行審計(jì)，提供審計(jì)支持和監(jiān)督。三、債權(quán)形成管理（一）合同簽訂管理1.業(yè)務(wù)部門在簽訂業(yè)務(wù)合同前，應(yīng)進(jìn)行充分的市場(chǎng)調(diào)研和客戶信用評(píng)估，確保合同對(duì)方具備履行合同的能力和信用。2.合同文本應(yīng)明確雙方的權(quán)利義務(wù)、付款方式、付款期限、違約責(zé)任等條款，避免模糊不清或歧義條款。3.合同簽訂前，必須經(jīng)法務(wù)部門進(jìn)行法律審核，確保合同符合法律法規(guī)要求，不存在法律風(fēng)險(xiǎn)。4.合同簽訂后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)將合同副本提交給財(cái)務(wù)部門、清欠部門等相關(guān)部門備案，以便跟蹤管理。（二）業(yè)務(wù)執(zhí)行管理1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定履行義務(wù)，確保業(yè)務(wù)質(zhì)量和進(jìn)度，為款項(xiàng)回收奠定基礎(chǔ)。2.在業(yè)務(wù)執(zhí)行過程中，如發(fā)現(xiàn)客戶出現(xiàn)經(jīng)營狀況惡化、信用下降等可能影響款項(xiàng)回收的情況，應(yīng)及時(shí)采取措施，如暫停業(yè)務(wù)、要求客戶提供擔(dān)保等，并向清欠部門通報(bào)。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期與業(yè)務(wù)部門核對(duì)業(yè)務(wù)執(zhí)行情況和款項(xiàng)收付情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)。（三）債權(quán)確認(rèn)管理1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)在業(yè)務(wù)款項(xiàng)到期前，及時(shí)與客戶核對(duì)賬目，確認(rèn)債權(quán)金額和到期時(shí)間。2.如客戶對(duì)債權(quán)金額或其他事項(xiàng)存在異議，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與客戶溝通協(xié)商，查明原因，解決爭議，確保債權(quán)準(zhǔn)確無誤。3.債權(quán)確認(rèn)后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)將相關(guān)情況及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門和清欠部門，以便做好后續(xù)管理工作。四、債權(quán)清欠管理（一）清欠工作流程1.逾期預(yù)警財(cái)務(wù)部門定期對(duì)債權(quán)進(jìn)行梳理，按照賬齡、逾期天數(shù)等標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類，對(duì)即將逾期或已逾期的債權(quán)發(fā)出預(yù)警通知，提醒業(yè)務(wù)部門和清欠部門關(guān)注。2.情況調(diào)查清欠部門接到預(yù)警通知后，對(duì)逾期債權(quán)進(jìn)行全面調(diào)查，了解債權(quán)形成原因、債務(wù)人經(jīng)營狀況、還款能力等情況，收集相關(guān)證據(jù)資料。3.方案制定清欠部門根據(jù)調(diào)查結(jié)果，制定清欠方案，明確清欠目標(biāo)、策略、措施和責(zé)任人，報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批。4.組織實(shí)施清欠部門按照批準(zhǔn)的清欠方案組織實(shí)施清欠工作，通過電話催收、發(fā)函催收、上門催收、談判協(xié)商、法律訴訟等方式追討債權(quán)。5.進(jìn)度跟蹤清欠部門定期向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)清欠工作進(jìn)展情況，及時(shí)調(diào)整清欠策略和措施，確保清欠工作順利進(jìn)行。6.結(jié)果反饋清欠工作結(jié)束后，清欠部門應(yīng)及時(shí)將清欠結(jié)果反饋給財(cái)務(wù)部門、業(yè)務(wù)部門等相關(guān)部門，并對(duì)清欠工作進(jìn)行總結(jié)分析，提出改進(jìn)建議。（二）清欠措施1.協(xié)商溝通對(duì)于一些爭議較小、還款意愿較強(qiáng)的債務(wù)人，清欠部門可通過與債務(wù)人協(xié)商溝通，達(dá)成還款協(xié)議，明確還款方式、還款期限等條款，督促債務(wù)人按時(shí)還款。2.發(fā)函催收對(duì)于逾期時(shí)間較短、金額較小的債權(quán)，清欠部門可通過發(fā)函催收的方式，向債務(wù)人明確告知債權(quán)金額、逾期情況及還款要求，提醒債務(wù)人履行還款義務(wù)。3.上門催收對(duì)于一些故意拖欠、逃避還款的債務(wù)人，清欠部門可采取上門催收的方式，直接與債務(wù)人面對(duì)面溝通，了解其還款困難和原因，施加還款壓力，促使其還款。4.法律訴訟對(duì)于通過協(xié)商溝通、發(fā)函催收、上門催收等方式仍無法收回的債權(quán)，清欠部門應(yīng)及時(shí)啟動(dòng)法律訴訟程序，通過法律手段維護(hù)公司合法權(quán)益。在法律訴訟過程中，應(yīng)積極收集證據(jù)，配合律師做好訴訟工作，確保訴訟結(jié)果有利于公司。5.債務(wù)重組對(duì)于一些確實(shí)存在還款困難，但仍有一定經(jīng)營能力和發(fā)展?jié)摿Φ膫鶆?wù)人，清欠部門可考慮與債務(wù)人進(jìn)行債務(wù)重組，通過調(diào)整還款期限、減免部分債務(wù)、提供融資支持等方式，幫助債務(wù)人恢復(fù)還款能力，實(shí)現(xiàn)債權(quán)回收。（三）清欠工作紀(jì)律1.清欠工作人員應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和公司各項(xiàng)規(guī)章制度，依法依規(guī)開展清欠工作。2.清欠工作人員應(yīng)保守公司商業(yè)秘密和債務(wù)人信息，不得泄露給無關(guān)人員。3.在清欠過程中，清欠工作人員應(yīng)保持客觀、公正的態(tài)度，不得與債務(wù)人串通損害公司利益。4.清欠工作人員應(yīng)積極主動(dòng)開展工作，不得推諉扯皮、敷衍了事，確保清欠工作取得實(shí)效。五、債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.財(cái)務(wù)部門定期對(duì)債權(quán)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，根據(jù)賬齡、客戶信用狀況、債務(wù)人經(jīng)營狀況等因素，采用適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，如信用評(píng)分法、風(fēng)險(xiǎn)矩陣法等，對(duì)債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化評(píng)估。2.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，將債權(quán)分為高風(fēng)險(xiǎn)、中風(fēng)險(xiǎn)、低風(fēng)險(xiǎn)三類，針對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的債權(quán)采取相應(yīng)的管理措施。（二）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控1.建立債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，對(duì)債權(quán)的變動(dòng)情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)。2.業(yè)務(wù)部門、財(cái)務(wù)部門、清欠部門等相關(guān)部門應(yīng)定期溝通債權(quán)管理情況，共享信息，共同做好風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控工作。3.對(duì)于出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的債權(quán)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行深入調(diào)查分析，查明原因，采取有效措施防范風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大。（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)1.針對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的債權(quán)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)債權(quán)，應(yīng)加大清欠力度，采取多種清欠措施，必要時(shí)通過法律訴訟等手段追討債權(quán)；對(duì)于中風(fēng)險(xiǎn)債權(quán)，應(yīng)密切關(guān)注債務(wù)人情況，加強(qiáng)溝通協(xié)商，爭取盡快收回債權(quán)；對(duì)于低風(fēng)險(xiǎn)債權(quán)，可適當(dāng)放寬管理措施，但仍需保持關(guān)注。2.建立債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案，對(duì)可能出現(xiàn)的重大債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)事件，如債務(wù)人破產(chǎn)、失蹤等，制定應(yīng)對(duì)措施和處置流程，確保在風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生時(shí)能夠迅速、有效地進(jìn)行應(yīng)對(duì)，減少公司損失。六、債權(quán)檔案管理（一）檔案內(nèi)容債權(quán)檔案應(yīng)包括業(yè)務(wù)合同、往來函件、對(duì)賬單、催收記錄、法律文書、訴訟材料、清欠方案、清欠工作總結(jié)等與債權(quán)相關(guān)的各類文件資料。（二）檔案整理1.業(yè)務(wù)部門、財(cái)務(wù)部門、清欠部門等相關(guān)部門應(yīng)按照職責(zé)分工，及時(shí)收集、整理各自工作中形成的與債權(quán)相關(guān)的文件資料，并定期移交檔案管理部門。2.檔案管理部門應(yīng)按照檔案管理的要求，對(duì)收集到的文件資料進(jìn)行分類、編號(hào)、裝訂，建立完整的債權(quán)檔案。（三）檔案保管1.債權(quán)檔案應(yīng)妥善保管，存放于安全、防火、防潮、防蟲的檔案庫房，確保檔案的完整性和安全性。2.建立債權(quán)檔案借閱制度，嚴(yán)格控制檔案的借閱范圍和借閱手續(xù)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自查閱、復(fù)制、借出檔案。（四）檔案銷毀1.債權(quán)檔案保管期限屆滿后，檔案管理部門應(yīng)按照檔案銷毀程序，對(duì)已失去保存價(jià)值的檔案進(jìn)行鑒定和銷毀。2.檔案銷毀應(yīng)編制銷毀清單，經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，由專人負(fù)責(zé)監(jiān)銷，并在銷毀清單上簽字確認(rèn)。七、考核與獎(jiǎng)懲（一）考核指標(biāo)1.債權(quán)回收率考核一定時(shí)期內(nèi)公司實(shí)際收回的債權(quán)金額與應(yīng)收回債權(quán)金額的比例，反映公司債權(quán)清欠工作的實(shí)際效果。2.逾期債權(quán)率考核一定時(shí)期內(nèi)公司逾期債權(quán)金額占全部債權(quán)金額的比例，反映公司債權(quán)管理的風(fēng)險(xiǎn)狀況。3.壞賬損失率考核一定時(shí)期內(nèi)公司因壞賬形成的損失金額與全部債權(quán)金額的比例，反映公司債權(quán)管理的質(zhì)量。（二）考核方式1.定期考核公司定期對(duì)各部門的債權(quán)管理及清欠工作進(jìn)行考核，考核周期為季度或年度。2.專項(xiàng)考核對(duì)于重大債權(quán)清欠案件或在債權(quán)管理工作中表現(xiàn)突出的部門或個(gè)人，公司可進(jìn)行專項(xiàng)考核。（三）獎(jiǎng)懲措施1.獎(jiǎng)勵(lì)對(duì)于在債權(quán)管理及清欠工作中表現(xiàn)優(yōu)秀、成績顯著的部門或個(gè)人，公司給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，獎(jiǎng)勵(lì)方式包括獎(jiǎng)金、榮譽(yù)證書、晉升等。2.懲罰對(duì)于在