預(yù)借票據(jù)管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司預(yù)借票據(jù)的管理，規(guī)范票據(jù)的預(yù)借、使用、歸還等行為，防范財務(wù)風(fēng)險，保障公司資金安全，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司財務(wù)管理制度，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部各部門及所屬單位在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動中涉及預(yù)借票據(jù)的管理。（三）定義1.預(yù)借票據(jù)：指公司因業(yè)務(wù)需要，提前向客戶或供應(yīng)商等相關(guān)方預(yù)借的各類票據(jù)，包括但不限于支票、匯票、本票等。2.票據(jù)使用人：指經(jīng)公司授權(quán)，負(fù)責(zé)預(yù)借、使用和歸還票據(jù)的公司內(nèi)部人員。（四）管理原則1.合法性原則：預(yù)借票據(jù)的行為必須符合國家法律法規(guī)及金融監(jiān)管要求。2.安全性原則：確保票據(jù)在預(yù)借、使用和歸還過程中的安全，防止票據(jù)遺失、被盜用等風(fēng)險。3.規(guī)范性原則：嚴(yán)格規(guī)范票據(jù)的預(yù)借、使用、歸還等流程，明確各環(huán)節(jié)的操作要求和責(zé)任。4.及時性原則：票據(jù)使用人應(yīng)及時辦理票據(jù)的相關(guān)業(yè)務(wù)，不得拖延，確保公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行。二、預(yù)借票據(jù)的申請與審批（一）申請條件1.公司因真實(shí)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來，確需提前預(yù)借票據(jù)的，方可提出申請。2.申請預(yù)借的票據(jù)類型、金額應(yīng)與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)際需求相符。（二）申請流程1.票據(jù)使用人填寫《預(yù)借票據(jù)申請表》，詳細(xì)注明預(yù)借票據(jù)的種類、金額、用途、預(yù)計(jì)使用期限、收款單位等信息。2.將《預(yù)借票據(jù)申請表》提交至所在部門負(fù)責(zé)人審核，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際情況，對申請的必要性、合理性進(jìn)行審核，并簽署意見。3.經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核通過后，《預(yù)借票據(jù)申請表》報財務(wù)部門。財務(wù)部門對申請的票據(jù)金額、資金來源等進(jìn)行審核，確保公司資金狀況能夠滿足預(yù)借票據(jù)的需求，并簽署審核意見。4.財務(wù)部門審核通過后，《預(yù)借票據(jù)申請表》報公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。主管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司整體業(yè)務(wù)情況和財務(wù)狀況，對預(yù)借票據(jù)申請進(jìn)行最終審批。（三）審批權(quán)限1.預(yù)借票據(jù)金額在[X]元以下的，由財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批。2.預(yù)借票據(jù)金額在[X]元至[X]元之間的，由公司主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批。3.預(yù)借票據(jù)金額在[X]元以上的，由公司總經(jīng)理審批。三、預(yù)借票據(jù)的領(lǐng)取與保管（一）領(lǐng)取1.經(jīng)審批通過的《預(yù)借票據(jù)申請表》交至財務(wù)部門票據(jù)管理人員。2.票據(jù)管理人員根據(jù)申請表內(nèi)容，準(zhǔn)備相應(yīng)的票據(jù)，并與票據(jù)使用人辦理交接手續(xù)。交接時，雙方應(yīng)在《票據(jù)交接清單》上簽字確認(rèn)，注明票據(jù)種類、號碼、金額等信息。（二）保管1.票據(jù)使用人領(lǐng)取票據(jù)后，應(yīng)妥善保管，確保票據(jù)安全。不得將票據(jù)隨意存放，防止遺失、被盜用等情況發(fā)生。2.如因特殊原因需要委托他人保管票據(jù)的，必須經(jīng)公司財務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并辦理書面委托手續(xù)。受托人應(yīng)承擔(dān)與票據(jù)使用人同等的保管責(zé)任。3.票據(jù)使用人應(yīng)將預(yù)借的票據(jù)存放在安全可靠的地方，如保險柜等，并設(shè)置必要的安全防護(hù)措施。四、預(yù)借票據(jù)的使用（一）使用要求1.票據(jù)使用人必須按照申請用途使用預(yù)借票據(jù)，不得擅自改變用途。2.在使用票據(jù)時，應(yīng)嚴(yán)格按照票據(jù)的填寫規(guī)范進(jìn)行填寫，確保票據(jù)內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3.票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓時，應(yīng)符合相關(guān)法律法規(guī)及金融機(jī)構(gòu)的規(guī)定，確保背書連續(xù)、有效。（二）使用記錄1.票據(jù)使用人應(yīng)建立《預(yù)借票據(jù)使用臺賬》，詳細(xì)記錄每筆票據(jù)的使用情況，包括使用日期、用途、金額、收款單位、票據(jù)號碼等信息。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對《預(yù)借票據(jù)使用臺賬》進(jìn)行檢查，確保票據(jù)使用情況與申請用途相符，記錄準(zhǔn)確無誤。五、預(yù)借票據(jù)的歸還（一）歸還期限1.票據(jù)使用人應(yīng)在預(yù)借票據(jù)預(yù)計(jì)使用期限內(nèi)及時歸還票據(jù)。如因特殊情況需要延長使用期限的，必須提前向財務(wù)部門提出書面申請，經(jīng)批準(zhǔn)后方可延長。2.對于有固定到期日的票據(jù)，票據(jù)使用人應(yīng)在到期日前及時辦理歸還手續(xù)；對于無固定到期日的票據(jù)，應(yīng)在業(yè)務(wù)完成后及時歸還。（二）歸還流程1.票據(jù)使用人在歸還票據(jù)時，應(yīng)確保票據(jù)內(nèi)容完整、背書連續(xù)，并將票據(jù)交至財務(wù)部門票據(jù)管理人員。2.票據(jù)管理人員對歸還的票據(jù)進(jìn)行審核，檢查票據(jù)的真實(shí)性、完整性、有效性等。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)存在問題，應(yīng)及時與票據(jù)使用人溝通核實(shí)，并采取相應(yīng)措施。3.審核無誤后，票據(jù)管理人員與票據(jù)使用人在《票據(jù)歸還清單》上簽字確認(rèn)，完成票據(jù)歸還手續(xù)。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財務(wù)部門應(yīng)定期對預(yù)借票據(jù)的管理情況進(jìn)行檢查，包括申請審批、領(lǐng)取保管、使用歸還等環(huán)節(jié)，確保各項(xiàng)規(guī)定得到嚴(yán)格執(zhí)行。2.審計(jì)部門應(yīng)不定期對預(yù)借票據(jù)的管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查票據(jù)管理的合規(guī)性、安全性等，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。（二）外部監(jiān)督1.公司應(yīng)積極配合外部監(jiān)管部門的檢查，如實(shí)提供預(yù)借票據(jù)管理的相關(guān)資料和信息。2.對于外部監(jiān)管部門提出的問題和要求，公司應(yīng)及時整改落實(shí)，不斷完善預(yù)借票據(jù)管理工作。七、風(fēng)險防范與責(zé)任追究（一）風(fēng)險防范1.加強(qiáng)對票據(jù)使用人的培訓(xùn)和教育，提高其風(fēng)險意識和責(zé)任意識，確保票據(jù)管理工作規(guī)范、安全。2.建立健全票據(jù)管理風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，及時發(fā)現(xiàn)和處理潛在的風(fēng)險隱患，防止風(fēng)險擴(kuò)大。3.加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)的溝通與合作，及時了解票據(jù)業(yè)務(wù)的相關(guān)政策法規(guī)和市場動態(tài)，確保公司票據(jù)管理工作符合要求。（二）責(zé)任追究1.對于違反本辦法規(guī)定，擅自預(yù)借、使用、保管票據(jù)，導(dǎo)致公司資金損失或其他不良后果的，將依法追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。2.責(zé)任追究方式包括但不限于批評教育、責(zé)令改正、經(jīng)濟(jì)賠償、行政處分等；構(gòu)成犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)