庫存收管發(fā)管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司庫存管理，規(guī)范庫存收、管、發(fā)流程，確保庫存物資的安全、完整，提高庫存物資的使用效率，降低庫存成本，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有涉及庫存物資收、管、發(fā)業(yè)務(wù)的部門和人員。（三）基本原則1.準(zhǔn)確性原則：庫存收、管、發(fā)各環(huán)節(jié)數(shù)據(jù)必須準(zhǔn)確無誤，確保賬實(shí)相符。2.及時性原則：物資的驗(yàn)收、入庫、保管、發(fā)放等操作應(yīng)及時進(jìn)行，避免延誤影響生產(chǎn)或業(yè)務(wù)開展。3.安全性原則：采取有效措施保障庫存物資的安全，防止物資損壞、丟失、變質(zhì)等情況發(fā)生。4.成本效益原則：在保證庫存物資滿足需求的前提下，合理控制庫存水平，降低庫存成本。二、庫存收管發(fā)流程（一）庫存接收1.采購物資接收采購部門在物資到貨前，應(yīng)提前通知倉庫做好接收準(zhǔn)備工作。倉庫管理人員根據(jù)采購訂單核對物資的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、質(zhì)量等信息。對物資進(jìn)行外觀檢查，如發(fā)現(xiàn)物資有損壞、數(shù)量不符等問題，應(yīng)及時與采購部門和供應(yīng)商溝通，并做好記錄。對于合格物資，倉庫管理人員應(yīng)辦理入庫手續(xù)，填寫入庫單，注明物資的詳細(xì)信息、入庫日期等，并簽字確認(rèn)。入庫單一式多聯(lián)，分別送交采購部門、財務(wù)部門等相關(guān)部門。2.生產(chǎn)物資接收生產(chǎn)部門完成生產(chǎn)任務(wù)后，將剩余物資或可回收物資交回倉庫。倉庫管理人員按照規(guī)定的物資分類標(biāo)準(zhǔn)，對生產(chǎn)交回的物資進(jìn)行清點(diǎn)、驗(yàn)收。如物資符合要求，辦理入庫手續(xù)，填寫入庫單；如發(fā)現(xiàn)物資存在質(zhì)量問題或數(shù)量差異，應(yīng)及時與生產(chǎn)部門核實(shí)情況，并進(jìn)行相應(yīng)處理。（二）庫存保管1.倉庫規(guī)劃根據(jù)物資的特性、用途、出入庫頻率等因素，合理規(guī)劃倉庫存儲空間，劃分不同的存儲區(qū)域，如原材料區(qū)、半成品區(qū)、成品區(qū)、貴重物品區(qū)等。對每個存儲區(qū)域進(jìn)行標(biāo)識，便于物資的存放和查找。2.物資存放物資應(yīng)按照規(guī)定的存儲方式和要求進(jìn)行存放，遵循先進(jìn)先出的原則。對于有特殊存儲要求的物資，如易燃易爆物品、易腐蝕物品、精密儀器等，應(yīng)設(shè)置專門的存儲環(huán)境，并采取相應(yīng)的防護(hù)措施。定期對物資進(jìn)行盤點(diǎn)，檢查物資的存儲狀態(tài)，如發(fā)現(xiàn)物資有損壞、變質(zhì)等情況，應(yīng)及時處理。3.庫存盤點(diǎn)公司定期組織庫存盤點(diǎn)工作，盤點(diǎn)周期根據(jù)實(shí)際情況確定，一般分為月度小盤點(diǎn)、季度大盤點(diǎn)等。盤點(diǎn)前，倉庫管理人員應(yīng)做好各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，包括整理物資、核對賬目等。盤點(diǎn)過程中，應(yīng)采用實(shí)地清點(diǎn)的方式，確保賬實(shí)相符。對于盤盈、盤虧的物資，應(yīng)詳細(xì)記錄原因，并及時上報相關(guān)部門進(jìn)行處理。盤點(diǎn)結(jié)束后，倉庫管理人員應(yīng)編制盤點(diǎn)報告，說明盤點(diǎn)情況、盤盈盤虧原因及處理結(jié)果等。（三）庫存發(fā)放1.發(fā)放申請各部門因生產(chǎn)、業(yè)務(wù)等需要領(lǐng)用物資時，應(yīng)填寫物資領(lǐng)用申請表，注明物資的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、用途等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批簽字。物資領(lǐng)用申請表應(yīng)提交給倉庫管理人員，作為發(fā)放物資的依據(jù)。2.發(fā)放審批倉庫管理人員收到物資領(lǐng)用申請表后，應(yīng)審核申請內(nèi)容是否完整、審批手續(xù)是否齊全。對于重要物資或貴重物資的領(lǐng)用，應(yīng)報經(jīng)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批同意后方可發(fā)放。3.物資發(fā)放倉庫管理人員根據(jù)審批后的物資領(lǐng)用申請表，按照規(guī)定的發(fā)放流程進(jìn)行物資發(fā)放。發(fā)放物資時，應(yīng)核對物資的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量等信息，確保與申請表一致。物資發(fā)放后，倉庫管理人員應(yīng)在物資領(lǐng)用申請表上簽字確認(rèn)，并更新庫存臺賬。同時，將物資領(lǐng)用申請表一聯(lián)留存?zhèn)}庫，一聯(lián)交回申請部門，一聯(lián)送交財務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。三、庫存管理制度（一）崗位責(zé)任制1.倉庫管理人員職責(zé)負(fù)責(zé)倉庫物資的收、管、發(fā)工作，確保物資的安全、完整和賬實(shí)相符。嚴(yán)格執(zhí)行庫存收、管、發(fā)流程，做好物資的驗(yàn)收、入庫、保管、發(fā)放等操作記錄。定期對倉庫物資進(jìn)行盤點(diǎn)，及時發(fā)現(xiàn)和處理庫存異常情況。維護(hù)倉庫的環(huán)境衛(wèi)生和物資存儲秩序，保證倉庫整潔、有序。2.采購人員職責(zé)負(fù)責(zé)物資的采購工作，確保所采購物資的質(zhì)量、規(guī)格、型號等符合公司要求。與供應(yīng)商保持良好溝通，及時協(xié)調(diào)解決物資采購過程中出現(xiàn)的問題。在物資到貨前，提前通知倉庫做好接收準(zhǔn)備工作。3.使用部門人員職責(zé)合理使用庫存物資，避免浪費(fèi)和積壓。根據(jù)生產(chǎn)、業(yè)務(wù)需要，及時提交物資領(lǐng)用申請，并確保申請內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確。配合倉庫管理人員做好物資的驗(yàn)收、盤點(diǎn)等工作。（二）庫存限額管理1.根據(jù)公司的生產(chǎn)經(jīng)營計劃、物資消耗規(guī)律等因素，制定各類物資的庫存限額標(biāo)準(zhǔn)。2.倉庫管理人員應(yīng)密切關(guān)注庫存動態(tài)，當(dāng)庫存物資接近或達(dá)到限額時，及時向采購部門反饋，以便及時安排采購，確保庫存物資滿足生產(chǎn)和業(yè)務(wù)需求。3.對于超限額庫存物資，應(yīng)分析原因，采取相應(yīng)措施進(jìn)行處理，如加快物資消耗、調(diào)整采購計劃、與其他部門協(xié)調(diào)調(diào)配等。（三）庫存安全管理1.加強(qiáng)倉庫的安全防范措施，配備必要的消防器材、防盜設(shè)備等，確保倉庫安全。2.倉庫管理人員應(yīng)熟悉物資的特性，掌握安全保管知識，做好防火、防潮、防蟲、防盜等工作。3.對易燃易爆、易腐蝕等危險物資，應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行存儲和管理，設(shè)置明顯的警示標(biāo)識，采取特殊的防護(hù)措施，防止發(fā)生安全事故。4.定期對倉庫安全設(shè)施進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保其正常運(yùn)行。如發(fā)現(xiàn)安全隱患，應(yīng)及時報告并采取措施進(jìn)行整改。（四）庫存成本控制1.建立庫存成本核算制度，定期對庫存物資的成本進(jìn)行核算和分析。2.通過優(yōu)化庫存結(jié)構(gòu)、合理控制庫存水平、降低物資損耗等方式，降低庫存成本。3.加強(qiáng)與供應(yīng)商的談判和合作，爭取更有利的采購價格和付款條件，減少采購成本。4.對于積壓物資和廢舊物資，應(yīng)及時進(jìn)行清理和處置，盤活庫存資金。四、庫存信息管理（一）庫存臺賬管理1.倉庫管理人員應(yīng)建立詳細(xì)的庫存臺賬，記錄物資的收、發(fā)、存情況，包括物資名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、入庫日期、出庫日期、領(lǐng)用部門等信息。2.庫存臺賬應(yīng)及時更新，確保賬實(shí)相符。每日業(yè)務(wù)結(jié)束后，倉庫管理人員應(yīng)核對當(dāng)天的物資出入庫情況，并在臺賬上進(jìn)行記錄。3.定期對庫存臺賬進(jìn)行核對和審計，發(fā)現(xiàn)問題及時查明原因并進(jìn)行處理。（二）庫存報表管理1.倉庫管理人員應(yīng)定期編制庫存報表，如庫存日報表、庫存月報表、庫存盤點(diǎn)表等，向公司相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)匯報庫存情況。2.庫存報表應(yīng)內(nèi)容準(zhǔn)確、數(shù)據(jù)清晰，能夠反映庫存物資的數(shù)量、金額、分布等情況。3.各部門應(yīng)認(rèn)真分析庫存報表數(shù)據(jù)，及時掌握庫存動態(tài)，為公司的生產(chǎn)經(jīng)營決策提供依據(jù)。（三）信息化管理1.公司應(yīng)建立庫存管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)庫存收、管、發(fā)業(yè)務(wù)的信息化管理。2.通過庫存管理信息系統(tǒng)，倉庫管理人員可以實(shí)時查詢庫存信息、辦理物資出入庫手續(xù)、生成庫存報表等，提高工作效率和管理水平。3.庫存管理信息系統(tǒng)應(yīng)與采購管理系統(tǒng)、生產(chǎn)管理系統(tǒng)、財務(wù)管理系統(tǒng)等進(jìn)行集成，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的共享和協(xié)同，為公司的整體運(yùn)營提供支持。五、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計部門定期對庫存收、管、發(fā)業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保各項(xiàng)制度和流程的執(zhí)行情況符合要求。2.檢查內(nèi)容包括物資的驗(yàn)收、入庫、保管、發(fā)放等環(huán)節(jié)的操作是否規(guī)范、庫存賬目是否準(zhǔn)確、庫存限額是否合理、庫存安全措施是否到位等。3.對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，審計部門應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改情況，確保問題得到有效解決。（二）考核評價1.建立庫存管理考核評價機(jī)制，對涉及庫存收、管、發(fā)業(yè)務(wù)的部門和人員進(jìn)行考核評價。2.考核指標(biāo)包括庫存準(zhǔn)確率、庫存周轉(zhuǎn)率、庫存成本控制、庫存安全管理等方面。3.根據(jù)考核結(jié)果，對表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和人員給予獎勵，對存在問題的部門和人員進(jìn)行批評教育，并責(zé)令其限期整改。如因工作失誤給公司造成