追贓挽損管理辦法一、總則（一）目的為有效加強公司/組織在各類業(yè)務(wù)活動中的追贓挽損工作，最大限度減少因違法違規(guī)行為、意外事件等導致的經(jīng)濟損失，維護公司/組織的合法權(quán)益，保障正常經(jīng)營秩序，特制定本管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司/組織內(nèi)所有涉及可能產(chǎn)生經(jīng)濟損失及需要進行追贓挽損工作的部門、項目及業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。包括但不限于合同糾紛、侵權(quán)事件、內(nèi)部違規(guī)行為、外部詐騙等引發(fā)的損失追討。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則追贓挽損工作必須嚴格遵守國家法律法規(guī)、相關(guān)政策以及行業(yè)標準，確保追贓挽損行為的合法性和正當性。2.預防為主原則強化風險防控意識，在業(yè)務(wù)開展過程中注重對潛在風險的識別、評估和預警，采取有效措施預防損失的發(fā)生。對于已發(fā)生的可能導致?lián)p失的情況，及時啟動追贓挽損程序，爭取將損失降到最低限度。3.全面協(xié)作原則追贓挽損工作涉及多個部門和環(huán)節(jié)，各部門應(yīng)樹立全局觀念，加強協(xié)作配合，形成工作合力。建立跨部門溝通協(xié)調(diào)機制，共同推進追贓挽損工作順利進行。4.及時高效原則一旦發(fā)現(xiàn)可能存在損失風險或損失已經(jīng)發(fā)生，應(yīng)迅速反應(yīng)，及時采取措施開展追贓挽損工作。提高工作效率，避免因拖延導致?lián)p失擴大或錯過最佳追贓時機。二、追贓挽損工作組織架構(gòu)及職責（一）追贓挽損工作領(lǐng)導小組成立以公司/組織高層領(lǐng)導為組長，相關(guān)部門負責人為成員的追贓挽損工作領(lǐng)導小組。主要職責如下：1.全面領(lǐng)導和統(tǒng)籌公司/組織的追贓挽損工作，制定追贓挽損工作方針和策略。2.審議重大追贓挽損工作方案，協(xié)調(diào)解決工作中遇到的重大問題。3.監(jiān)督追贓挽損工作進展情況，對工作成效進行評估和決策。（二）追贓挽損工作小組追贓挽損工作小組由法務(wù)、財務(wù)、審計、業(yè)務(wù)部門等相關(guān)人員組成，具體負責追贓挽損工作的組織實施。各成員職責如下：1.法務(wù)人員負責對追贓挽損工作涉及的法律問題進行分析和研究，提供法律意見和建議。起草、審核相關(guān)法律文書，參與訴訟、仲裁等法律程序，維護公司/組織合法權(quán)益。協(xié)助收集、整理與追贓挽損相關(guān)的證據(jù)材料，確保證據(jù)的合法性、真實性和關(guān)聯(lián)性。2.財務(wù)人員負責對損失情況進行核算和統(tǒng)計，提供準確的財務(wù)數(shù)據(jù)和分析報告。協(xié)助制定追贓挽損資金預算和使用計劃，監(jiān)控資金流向，確保資金合理使用。配合其他部門開展與財務(wù)相關(guān)的追贓挽損工作，如查詢賬戶信息、凍結(jié)資金等。3.審計人員對追贓挽損工作進行審計監(jiān)督，檢查工作流程的合規(guī)性和有效性。協(xié)助調(diào)查損失原因，評估追贓挽損措施的執(zhí)行效果，提出改進建議。參與對追回資產(chǎn)的審計和評估，確保資產(chǎn)的妥善處理和管理。4.業(yè)務(wù)部門人員提供與業(yè)務(wù)相關(guān)的信息和資料，協(xié)助分析損失產(chǎn)生的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和原因。配合法務(wù)、財務(wù)等部門開展追贓挽損工作，積極與相關(guān)方進行溝通協(xié)商，采取措施減少損失。負責執(zhí)行追贓挽損工作小組制定的具體工作任務(wù)，如追討欠款、追回資產(chǎn)等。三、追贓挽損工作流程（一）損失識別與報告1.各部門在日常工作中應(yīng)密切關(guān)注業(yè)務(wù)活動中的風險狀況，及時發(fā)現(xiàn)可能導致經(jīng)濟損失的跡象。如發(fā)現(xiàn)合同履行異常、交易對方出現(xiàn)信用問題、發(fā)生侵權(quán)行為等情況，應(yīng)立即進行初步評估，并向追贓挽損工作小組報告。2.報告內(nèi)容應(yīng)包括損失事件的基本情況、涉及金額、可能原因、已采取的措施等信息。追贓挽損工作小組在收到報告后，應(yīng)及時進行登記和分析，判斷是否需要啟動追贓挽損程序。（二）調(diào)查與評估1.對于需要啟動追贓挽損程序的事件，追贓挽損工作小組應(yīng)迅速開展調(diào)查工作。調(diào)查內(nèi)容包括損失事件的詳細經(jīng)過、相關(guān)證據(jù)收集、責任主體認定等。2.法務(wù)人員負責對法律責任進行分析，確定追贓挽損的法律依據(jù)和可行途徑。財務(wù)人員對損失金額進行準確核算，并評估追贓挽損可能帶來的財務(wù)影響。審計人員協(xié)助調(diào)查損失原因，對相關(guān)內(nèi)部控制制度的有效性進行審查。3.根據(jù)調(diào)查結(jié)果，追贓挽損工作小組對追贓挽損的可能性、難度及預期效果進行全面評估，制定追贓挽損工作方案。工作方案應(yīng)包括工作目標、具體措施、責任分工、時間進度安排等內(nèi)容。（三）追贓挽損措施實施1.協(xié)商溝通根據(jù)追贓挽損工作方案，業(yè)務(wù)部門人員首先嘗試與責任方進行協(xié)商溝通，要求其承擔責任，賠償損失。通過友好協(xié)商，爭取達成和解協(xié)議，盡快追回損失。在協(xié)商過程中，應(yīng)保持冷靜、理性，收集和保留相關(guān)溝通記錄，作為后續(xù)工作的依據(jù)。2.法律手段若協(xié)商溝通無果，法務(wù)人員應(yīng)及時啟動法律程序，起草并向責任方發(fā)送律師函，明確告知其法律責任和追贓挽損的要求。根據(jù)案件具體情況，決定是否提起訴訟或仲裁。在法律程序中，積極舉證，維護公司/組織的合法權(quán)益。同時，密切關(guān)注案件進展，及時調(diào)整訴訟策略。3.資產(chǎn)處置與追討財務(wù)、審計等部門配合業(yè)務(wù)部門，對責任方的資產(chǎn)狀況進行調(diào)查和分析。如有可能，采取查封、扣押、凍結(jié)等措施，防止責任方轉(zhuǎn)移資產(chǎn)。通過合法途徑追討責任方的資產(chǎn)，如拍賣、變賣其名下財產(chǎn)等，以實現(xiàn)損失的挽回。在資產(chǎn)處置過程中，嚴格按照法律法規(guī)和相關(guān)程序進行操作，確保資產(chǎn)處置的合法性和公正性。（四）進展跟蹤與調(diào)整1.建立追贓挽損工作進展跟蹤機制，定期召開工作會議，各部門匯報工作進展情況，及時解決工作中遇到的問題。2.根據(jù)工作進展和實際情況，對追贓挽損工作方案進行適時調(diào)整。如發(fā)現(xiàn)原定措施效果不佳，應(yīng)及時分析原因，調(diào)整策略和方法，確保追贓挽損工作按計劃推進。（五）結(jié)案與總結(jié)1.當追贓挽損工作達到預期目標或因客觀原因無法繼續(xù)進行時，追贓挽損工作小組應(yīng)及時整理相關(guān)資料，形成結(jié)案報告。結(jié)案報告應(yīng)包括追贓挽損工作的全過程、采取的措施、取得的成效、存在的問題及經(jīng)驗教訓等內(nèi)容。2.對追贓挽損工作進行總結(jié)評估，分析損失產(chǎn)生的原因，總結(jié)工作中的經(jīng)驗教訓，提出改進措施和建議，完善公司/組織的內(nèi)部控制制度和風險防范機制，防止類似損失事件再次發(fā)生。四、追贓挽損工作中的證據(jù)管理（一）證據(jù)收集原則1.全面性原則在追贓挽損工作中，應(yīng)盡可能收集與損失事件相關(guān)的各類證據(jù)，包括但不限于合同文件、交易記錄、往來信函、財務(wù)憑證、證人證言、視聽資料等，確保證據(jù)鏈條的完整性。2.合法性原則證據(jù)的收集必須符合法律法規(guī)的規(guī)定，嚴禁通過非法手段獲取證據(jù)。收集過程中應(yīng)注意程序的合法性，確保證據(jù)的有效性。3.及時性原則及時收集證據(jù)，避免因時間拖延導致證據(jù)滅失或難以獲取。對于重要證據(jù)，應(yīng)采取妥善的保管措施，防止證據(jù)受損或丟失。（二）證據(jù)收集方法1.自行收集各部門在日常工作中應(yīng)注重對與業(yè)務(wù)相關(guān)證據(jù)的收集和整理。如業(yè)務(wù)部門在合同簽訂、履行過程中，應(yīng)妥善保存各類文件資料；財務(wù)部門應(yīng)及時整理和保管財務(wù)憑證等。2.委托調(diào)查對于一些難以自行收集的證據(jù)，可以委托專業(yè)的調(diào)查機構(gòu)或律師進行調(diào)查收集。委托時應(yīng)明確委托事項、范圍和要求，并簽訂委托合同，確保調(diào)查工作的順利進行。3.申請證據(jù)保全在法律程序中，為防止證據(jù)滅失或以后難以取得，可依法向人民法院或仲裁機構(gòu)申請證據(jù)保全。通過法定程序?qū)ο嚓P(guān)證據(jù)進行固定和保護。（三）證據(jù)整理與保管1.對收集到的證據(jù)進行分類整理，建立證據(jù)檔案。證據(jù)檔案應(yīng)包括證據(jù)清單、證據(jù)原件或復印件、證據(jù)來源說明、收集時間等信息，以便于查閱和管理。2.安排專人負責證據(jù)的保管工作，確保證據(jù)的安全存放。對于重要證據(jù)，應(yīng)采取加密存儲、異地備份等措施，防止證據(jù)丟失或損壞。3.在追贓挽損工作過程中，如需使用證據(jù)，應(yīng)嚴格履行借閱手續(xù)，確保證據(jù)的使用符合規(guī)定，并及時歸還。五、追贓挽損工作中的資金管理（一）資金預算1.根據(jù)追贓挽損工作方案，財務(wù)部門負責編制追贓挽損資金預算。資金預算應(yīng)包括訴訟費用、律師費用、調(diào)查費用、資產(chǎn)處置費用等各項支出的預計金額。2.資金預算應(yīng)結(jié)合追贓挽損工作的實際情況和可能發(fā)生的費用進行合理估算，并報追贓挽損工作領(lǐng)導小組審批。審批通過后的資金預算作為追贓挽損工作資金使用的依據(jù)。（二）資金使用1.追贓挽損工作資金應(yīng)專款專用，嚴格按照預算安排使用。財務(wù)部門應(yīng)建立資金使用臺賬，詳細記錄每一筆資金的支出情況，確保資金使用的透明度和可追溯性。2.在資金使用過程中，涉及費用報銷的，應(yīng)按照公司/組織的財務(wù)管理制度和審批流程進行操作。報銷憑證應(yīng)真實、合法、有效，經(jīng)相關(guān)負責人審批后予以報銷。3.對于重大資金支出項目，如大額訴訟費用、資產(chǎn)處置費用等，應(yīng)進行專項審核和監(jiān)控，確保資金使用的合理性和必要性。（三）資金回收與管理1.追回的資產(chǎn)或款項應(yīng)及時足額入賬，納入公司/組織財務(wù)管理。財務(wù)部門應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進行賬務(wù)處理，確保賬目清晰、準確。2.對追回的資金進行妥善管理，根據(jù)公司/組織的資金使用計劃和安排，合理調(diào)配資金，提高資金使用效益。同時，加強對資金回收情況的統(tǒng)計和分析，為后續(xù)追贓挽損工作提供參考依據(jù)。六、監(jiān)督與考核（一）內(nèi)部監(jiān)督1.審計部門定期對追贓挽損工作進行內(nèi)部審計監(jiān)督，檢查工作流程的合規(guī)性、證據(jù)收集與管理情況、資金使用情況等。2.對于審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題，及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。對違反規(guī)定的行為，依法依規(guī)追究相關(guān)人員的責任。（二）外部監(jiān)督1.接受政府相關(guān)部門、行業(yè)協(xié)會等外部機構(gòu)的監(jiān)督檢查，積極配合提供相關(guān)資料和信息。2.對于外部監(jiān)督提出的意見和建議，認真研究分析，及時整改完善追贓挽損工作，確保公司/組織的追贓挽損工作符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求。（三）考核機制1.建立追贓挽損工作考核機制，對各部門及相關(guān)人員在