61/61會(huì)計(jì)憑證樣本格式1、會(huì)計(jì)憑證的概念會(huì)計(jì)憑證是記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任的書面證明，是登記賬簿的依據(jù)。1、需填制原始憑證的會(huì)計(jì)事項(xiàng)：①款項(xiàng)和有價(jià)證券的收付②財(cái)物的收發(fā)、增減和使用③債權(quán)和債務(wù)的發(fā)生和結(jié)算④資本、基金的增減⑤收入、支出、費(fèi)用和本錢的計(jì)算⑥財(cái)務(wù)成果的計(jì)算和處理⑦需要辦理會(huì)計(jì)手續(xù)，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的其他事項(xiàng)購(gòu)物時(shí)收到的普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票、提貨單；企業(yè)送交款時(shí)，收到的收款收據(jù)；銀行開出的收款、付款的HYPERLINK結(jié)算憑證；各種車票、船票、機(jī)票等。自制原始憑證是指在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生或完成時(shí)，由本單位業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門或個(gè)人自行填制的原始憑證。如購(gòu)入材料驗(yàn)收入庫(kù)時(shí)，由倉(cāng)庫(kù)保管人員按照規(guī)定手續(xù)填制的收料單；車間或部門向倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用材料時(shí)，按要求填寫的領(lǐng)料單；還有產(chǎn)品驗(yàn)收入庫(kù)的入庫(kù)單，出差人員填報(bào)原始憑證的填制原始憑證的根本內(nèi)容（根本要素）⑴原始憑證的名稱和編號(hào)⑵填制原始憑證的日期⑶接受原始憑證的單位名稱或個(gè)人姓名⑷經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容⑸經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的單價(jià)、數(shù)量和金額⑹填制原始憑證的單位名稱或填制人姓名⑺經(jīng)辦人員或責(zé)任人的簽名或者蓋章原始憑證的填制要求①真實(shí)可靠②填制及時(shí)③內(nèi)容完整④填寫清楚書寫標(biāo)準(zhǔn)①阿拉伯?dāng)?shù)字的書寫標(biāo)準(zhǔn)②漢字大寫數(shù)字的書寫標(biāo)準(zhǔn)③大小寫金額的書寫標(biāo)準(zhǔn)④票據(jù)日期書寫標(biāo)準(zhǔn)⑶局部原始憑證的填制①普通商業(yè)發(fā)票的填制②增值稅專用發(fā)票的填制③現(xiàn)金支票的填制④轉(zhuǎn)賬支票的填制⑤銀行進(jìn)賬單的填制⑥收款收據(jù)原始憑證的審核三、原始憑證的審核內(nèi)容記賬憑證的填制記賬憑證與原始憑證的差異：與原始憑證相比，記賬憑證有兩點(diǎn)不同：(1)記賬憑證是企業(yè)內(nèi)部所填寫的，并作為登記賬簿的直接依據(jù)，它不能用來(lái)證明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生，不具備法律的證明效力。(2)記賬憑證上一定要列明如何對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行處理的會(huì)計(jì)分錄，這是對(duì)原始憑證進(jìn)行處理的第一步。記賬憑證的種類（1）記賬憑證按照其記錄反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容的不同，可以采用收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證三種形式。（2）按記賬憑證的編制方式不同，分為單式憑證和復(fù)式憑證兩種形式。（3）按記賬憑證的格式不同，分為專用記賬憑證和通用記賬憑證。在實(shí)際工作中，一些企業(yè)、行政事業(yè)單位，由于平時(shí)收付款業(yè)務(wù)量較少或全部業(yè)務(wù)量不多，一般不使用上述三種記賬憑證的形式，而使用格式統(tǒng)一的通用記賬憑證。記賬憑證的編號(hào)記賬憑證必須按月連續(xù)編號(hào)，以便于記賬、查賬，防止散落、喪失。填寫記賬憑證編號(hào)的方法有多種。在這里，主要介紹以下三種常用的編號(hào)方法：第一種，是將全部記賬憑證作為一類統(tǒng)一編號(hào)，也就是按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的時(shí)間的先后順序統(tǒng)一編號(hào)，即從本月第一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后填制的記賬憑證第1號(hào)開始，至本月最后一張記賬憑證第×號(hào)為止。第二種，分別按現(xiàn)金和銀行存款收入、現(xiàn)金和銀行存款付出、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)三類進(jìn)行編號(hào)，這樣記賬憑證的編號(hào)應(yīng)分為收字第×號(hào)、付字第×號(hào)、轉(zhuǎn)字第×號(hào)。第三種，分別按現(xiàn)金收入、現(xiàn)金付出、銀行存款收入、銀行存款付出、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)五類進(jìn)行編號(hào)，在這種情況下，記賬憑證的編號(hào)應(yīng)分為現(xiàn)收字第×號(hào)、現(xiàn)付字第×號(hào)、銀收字第×號(hào)、銀付字第×號(hào)、轉(zhuǎn)字第×號(hào)。當(dāng)月記賬憑證的編號(hào)，可以在填寫記賬憑證的當(dāng)日填寫，也可以在裝訂記賬憑證時(shí)或月末填寫。值得說明的是，任何一種分類都不會(huì)影響記賬結(jié)果。記賬憑證無(wú)論是統(tǒng)一編號(hào)或分類編號(hào)，均應(yīng)分月按自然數(shù)1、2、3、4、5……順序連續(xù)編號(hào)，1張記賬憑證編1個(gè)號(hào)，不得跳號(hào)、重號(hào)。如果一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)需要編制兩張或兩張以上記賬憑證時(shí)，可以采用“分?jǐn)?shù)編號(hào)法〞編號(hào)。月末，在最后一張記賬憑證的編號(hào)旁邊，注明“全〞，表示本月編制的記賬憑證到此全部結(jié)束。記賬憑證的填制記賬憑證的填制要求不同的記賬憑證填制有不同的要求，現(xiàn)將專用記賬憑證的填制要求概括為一下八個(gè)方面：摘要內(nèi)容要針對(duì)不同性質(zhì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，簡(jiǎn)明扼要地填寫。會(huì)計(jì)分錄賬戶名稱、借貸方向、金額數(shù)字、賬戶對(duì)應(yīng)關(guān)系等，都要正確、明晰。填制手續(xù)可根據(jù)每份原始憑證填制，也可根據(jù)匯總的原始憑證填制。編號(hào)方法記賬憑證至少在同一個(gè)月內(nèi)必須連續(xù)編號(hào)，以便查考。使用通用記賬憑證，可按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的順序統(tǒng)一編號(hào)，不重不漏；使用專用記賬憑證，可用“字號(hào)編號(hào)法〞編號(hào)，也可采用“雙重編號(hào)法〞編號(hào)。若同一筆業(yè)務(wù)需要填制多張記賬憑證時(shí)，可采用“分?jǐn)?shù)編號(hào)法〞編號(hào)。憑證日期收款憑證和付款憑證，應(yīng)按貨幣資金收、付的日期填寫；轉(zhuǎn)賬憑證，原則上按收到原始憑證的日期填寫，或按填制記賬憑證的日期填寫；在月終時(shí)，有些轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)要到下月初才能填制記賬憑證，也必須按月末的日期填寫。憑證附件記賬憑證所附的原始憑證，必須附在記賬憑證的后面，并在記賬憑證上注明“張數(shù)〞，以便查核。如果根據(jù)一份原始憑證填制數(shù)張記賬憑證，則應(yīng)在未附原始憑證的記賬憑證上注明附件已附在第×號(hào)記賬憑證上。復(fù)核簽章記賬憑證填制完成，應(yīng)進(jìn)行復(fù)核檢查、試算平衡，有關(guān)人員都要簽章。出納人員根據(jù)收、付款憑證收、付款項(xiàng)時(shí)，要在憑證上加蓋“收訖〞、“付訖〞的標(biāo)記，以免重收或重付。特殊規(guī)定對(duì)現(xiàn)金與銀行存款之間的劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)，只編制一張付款憑證，以免重復(fù)記賬。記賬憑證的審核要點(diǎn)對(duì)專用記賬憑證的審核歸納為一下五點(diǎn)：內(nèi)容的真實(shí)性工程的齊全性分錄的正確性數(shù)字的準(zhǔn)確性書寫的標(biāo)準(zhǔn)性填制和審核會(huì)計(jì)憑證，是會(huì)計(jì)核算的根本方法，是會(huì)計(jì)核算方法在實(shí)際應(yīng)用時(shí)的首要步驟，是會(huì)計(jì)人員必須掌握的根本技能。因此，在學(xué)習(xí)中要加強(qiáng)這方面的訓(xùn)練。會(huì)計(jì)賬簿的登記一、賬簿的概念賬簿是由具有一定格式，按一定形式相互聯(lián)結(jié)的賬頁(yè)組成的，以會(huì)計(jì)憑證為依據(jù)，連續(xù)、系統(tǒng)、全面、綜合地記錄和反映各項(xiàng)資產(chǎn)和權(quán)益增減變動(dòng)情況和結(jié)果的簿籍。設(shè)置和登記賬簿是進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的專門方法之一。會(huì)計(jì)法規(guī)中明確規(guī)定，企業(yè)、行政事業(yè)單位在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，對(duì)發(fā)生的每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須通過會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行記錄反映。會(huì)計(jì)憑證雖能詳細(xì)具體地記載經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容，但會(huì)計(jì)憑證零星分散，數(shù)量多，缺乏系統(tǒng)性，每張憑證只能反映個(gè)別經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容，因此，在會(huì)計(jì)核算過程中，根據(jù)賬簿核算的特點(diǎn)，在完成會(huì)計(jì)憑證的填制和審核之后，將會(huì)計(jì)憑證中記載的內(nèi)容過到相應(yīng)的賬簿中，通過賬簿記錄將會(huì)計(jì)憑證提供的資料進(jìn)行整理、歸納、分類、匯總，將同類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)連續(xù)、系統(tǒng)、全面、綜合的反映出來(lái)。賬簿的種類賬簿按照使用的賬頁(yè)格式分類1、三欄式賬簿圖表：賬簿使用登記表

圖表：賬戶目錄

二、現(xiàn)金日記賬的設(shè)置和登記方法銀行存款日記賬的設(shè)置和登記方法總分類賬的設(shè)置和登記方法2.總分類賬的登記方法（1）、6月3日，以銀行存款購(gòu)置辦公用品3000元。編制會(huì)計(jì)憑證（2）、6月10日，向銀行借入一年期借款100000元，存入銀行賬戶。編制會(huì)計(jì)憑證（3）、6月18日，歸還前欠A公司貨款20000元，以銀行存款支付。編制會(huì)計(jì)憑證“銀行存款〞總分類賬登記二、明細(xì)分類賬的設(shè)置1、三欄式明細(xì)分類賬（1）、三欄式明細(xì)分類賬的格式與總分類賬的格式相同，也使用“借方〞、“貸方〞、“余額〞三欄式賬頁(yè)。如下圖。2、數(shù)量金額式明細(xì)分類賬（1）數(shù)量金額式明細(xì)分類賬頁(yè)格式（2）、數(shù)量金額式明細(xì)分類賬頁(yè)適用業(yè)務(wù)

數(shù)量金額式明細(xì)分類賬適用于如“原材料〞、“庫(kù)存商品〞等既需要進(jìn)行金額核算，又需要進(jìn)行具體的實(shí)物數(shù)量核算分析的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。（3）、數(shù)量金額式明細(xì)分類賬頁(yè)登記方法例題：某企業(yè)2005年6月“原材料——A材料〞賬戶的期初資料和本期發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：期初余額資料：100千克每千克單價(jià)200元計(jì)20000元。本月發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：6月8日，購(gòu)進(jìn)A材料50千克，每千克單價(jià)200元，計(jì)10000元，以銀行存款支付。（增值稅核算略）編制會(huì)計(jì)憑證如下：

6月20日，企業(yè)管理部門領(lǐng)用A材料10千克。編制會(huì)計(jì)憑證如下：“原材料——A材料〞賬戶的登記3、多欄式明細(xì)分類賬（1）多欄式明細(xì)分類賬的格式多欄式明細(xì)分類賬適用于本錢、費(fèi)用等需要詳細(xì)核算分析其組成、消耗情況的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。1、現(xiàn)金支票銀行現(xiàn)金支票存根(湘)ⅩⅣ附加信息出票日期年月日收款人：金額：用途：?jiǎn)挝恢鞴軙?huì)計(jì)銀行現(xiàn)金支票(湘)ⅩⅣ出票日期(大寫)年月日付款行名稱：人民幣(大寫)億千百十萬(wàn)千百十元角分用途上列款項(xiàng)請(qǐng)從我賬戶內(nèi)支付出票人簽章復(fù)核記賬收款人：出票人賬號(hào)2、轉(zhuǎn)賬支票銀行轉(zhuǎn)賬支票存根(湘)ⅩⅣ00000000附加信息出票日期年月日收款人：金額：用途：?jiǎn)挝恢鞴軙?huì)計(jì)銀行轉(zhuǎn)賬支票(湘)ⅩⅣ00000000出票日期(大寫)年月日付款行名稱：人民幣(大寫)億千百十萬(wàn)千百十元角分用途上列款項(xiàng)請(qǐng)從我賬戶內(nèi)支付出票人簽章復(fù)核記賬收款人：出票人賬號(hào)：3、銀行進(jìn)賬單銀行進(jìn)賬單（回單）1年月日收款人全稱付款人全稱賬號(hào)賬號(hào)開戶銀行開戶銀行金額人民幣（大寫）億千百十萬(wàn)千百十元角分票據(jù)種類票據(jù)張數(shù)開戶銀行蓋章票據(jù)張數(shù)復(fù)核記賬4、銀行匯票申請(qǐng)書銀行匯票申請(qǐng)書(存根)1第號(hào)申請(qǐng)日期年月日申請(qǐng)人收款人賬號(hào)或住址賬號(hào)或住址用途代理付款行匯票金額人民幣（大寫）千百十萬(wàn)千百十元角分上列款項(xiàng)請(qǐng)從我賬戶內(nèi)支付申請(qǐng)人蓋章科目（借）__________________________對(duì)方科目（貸）__________________________財(cái)務(wù)主管復(fù)核經(jīng)辦5、銀行匯票銀行銀行匯票(卡片)1匯票號(hào)碼出票日期年月日（大寫）代理付款行：行號(hào)：收款人：賬號(hào)：出票金額人民幣（大寫）實(shí)際結(jié)算金額人民幣（大寫）千百十萬(wàn)千百十元角分申請(qǐng)人：賬號(hào)：出票行：______行號(hào)：______備注：__________________復(fù)核經(jīng)辦復(fù)核記賬6、銀行本票申請(qǐng)書銀行省分行簽發(fā)銀行本票申請(qǐng)書(存根)1申請(qǐng)日期年月日第號(hào)受款單位或個(gè)人名稱本票號(hào)碼本票金額(大寫)申請(qǐng)人名稱申請(qǐng)人地址（或賬號(hào)）申請(qǐng)人簽章銀行出納復(fù)核記賬驗(yàn)印此聯(lián)由申請(qǐng)人簽發(fā)單位或個(gè)人留存，代替記賬憑證7、銀行本票銀行本票(卡片)1地名匯票號(hào)碼出票日期年月日（大寫）收款人：申請(qǐng)人：憑票即付人民幣（大寫）轉(zhuǎn)賬現(xiàn)金出納復(fù)核經(jīng)辦備注：8、商業(yè)承兌匯票商業(yè)承兌匯票（卡片）1出票日期：年月日匯票號(hào)碼（大寫）收款人全稱收款人全稱此聯(lián)承兌人存查賬號(hào)賬號(hào)開戶銀行開戶銀行行號(hào)出票金額人民幣（大寫）億千百十萬(wàn)千百十元角元匯票到期日（大寫）付款人開戶行行號(hào)交易合同號(hào)碼地址出票人簽章備注：9、銀行承兌匯票銀行承兌匯票（卡片）1出票日期：年月日匯票號(hào)碼（大寫）出票人全稱收款人全稱此聯(lián)承兌行留存?zhèn)洳椋狡谥Ц镀笨顣r(shí)作借方憑證附件出票人賬號(hào)賬號(hào)付款行全稱開戶銀行行號(hào)出票金額人民幣（大寫）億千百十萬(wàn)千百十元角元匯票到期日（大寫）付款行行號(hào)承兌協(xié)議編號(hào)地址本匯票請(qǐng)你行承兌，此項(xiàng)匯票款我單位承兌協(xié)議于到期日前足額交存銀行，到期請(qǐng)予以支付。出票人簽章復(fù)核記賬備注：10、銀行承兌協(xié)議銀行承兌協(xié)議（存根）1編號(hào)：銀行承兌匯票的內(nèi)容：收款人全稱付款人全稱開戶銀行開戶銀行賬號(hào)賬號(hào)匯票號(hào)碼匯票金額(大寫)簽發(fā)日期＿＿＿年＿＿月＿＿日到期日期＿＿＿年＿＿月＿＿日以上匯票經(jīng)承兌銀行承兌，承兌申請(qǐng)人（下稱申請(qǐng)人）愿遵守《銀行結(jié)算方法》的規(guī)定以及以下條款：一、申請(qǐng)人于匯票到期日前將應(yīng)付票款足額交存承兌銀行。二、承兌手續(xù)費(fèi)按票面金額萬(wàn)分之（五）方案，在銀行承兌時(shí)一次付清。三、承兌匯票如發(fā)生任何交易糾紛，均由收付雙方自行處理，票款于到期前仍按第一條辦理。四、承兌匯票到期日，承兌銀行憑票無(wú)條件支付票款。如到期日之前申請(qǐng)人不能足額交付票款時(shí)，承兌銀行對(duì)缺乏支付票款轉(zhuǎn)作承兌申請(qǐng)逾期貸款，并按照有關(guān)規(guī)定計(jì)收罰息。五、承兌匯票款付清后，本協(xié)議自動(dòng)失效。本協(xié)議第一、二聯(lián)分別由承兌銀行信貸部門和承兌申請(qǐng)人存執(zhí)，協(xié)議副本由承兌銀行會(huì)計(jì)部門存查。承兌申請(qǐng)人簽章：承兌銀行簽章：訂立承兌協(xié)議日期：年月日11、信匯憑證銀行信匯憑證（回單）1委托日期年月日匯款人全稱收款人全稱此聯(lián)匯出行給匯款人的回單賬號(hào)賬號(hào)匯出地點(diǎn)省市/縣匯入地點(diǎn)省市/縣匯出行名稱匯入行名稱金額人民幣（大寫）億千百萬(wàn)十萬(wàn)千十元角分支付密碼匯出行簽章附加信息及用途：復(fù)核記賬12、電匯憑證銀行電匯憑證（回單）1□普通□加急委托日期年月日匯款人全稱收款人全稱此聯(lián)匯出行給匯款人的回單賬號(hào)賬號(hào)匯出地點(diǎn)省市/縣匯入地點(diǎn)省市/縣匯出行名稱匯入行名稱金額人民幣（大寫）億千百萬(wàn)十萬(wàn)千十元角分支付密碼匯出行簽章附加信息及用途：復(fù)核記賬13、托收憑證托收憑證（受理回單）1委托日期：年月日業(yè)務(wù)類型委托收款（□郵劃、□電劃）托收承付（□郵劃、□電劃）此聯(lián)作收款人開戶銀行給收款的受理回單付款人全稱收款人全稱賬號(hào)賬號(hào)地址省市縣開戶行地址省市縣開戶行金額人民幣（大寫）億千百十萬(wàn)千百十元角分款項(xiàng)內(nèi)容托收憑據(jù)名稱附寄單證張數(shù)商品發(fā)運(yùn)情況合同名稱號(hào)碼備注：復(fù)核記賬款項(xiàng)收妥日期：年月日收款人開戶銀行簽章年月日14、現(xiàn)金繳款單現(xiàn)金繳款單（回單）1NO：繳款日期：年月日編號(hào)：收款單位全稱開戶銀行賬號(hào)款項(xiàng)來(lái)源交款單位人民幣（大寫）：千百十萬(wàn)千百十元角分備注：交款單位簽章收款：復(fù)核：15、增值稅專用發(fā)票省增值稅專用發(fā)票No發(fā)票聯(lián)校驗(yàn)碼：開票日期：年月日購(gòu)貨單位名稱密碼區(qū)第一聯(lián)：發(fā)票聯(lián)購(gòu)置方核算采購(gòu)本錢和增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的記賬憑證納稅人識(shí)別號(hào)地址、電話開戶行及賬號(hào)貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱單位數(shù)量單價(jià)金額稅率金額千百十萬(wàn)千百十元角分百十萬(wàn)千百十元角分合計(jì)價(jià)稅合計(jì)（大寫）仟佰拾萬(wàn)仟佰拾元角分（小寫）銷貨單位名稱備注納稅人識(shí)別號(hào)地址、電話開戶行及賬號(hào)收款人：復(fù)核：開票人：銷貨單位：16、貨物運(yùn)輸業(yè)發(fā)票公路、內(nèi)河貨物運(yùn)輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票發(fā)票聯(lián)發(fā)票代碼0發(fā)票號(hào)碼00000000開票日期：機(jī)打代碼機(jī)打號(hào)碼機(jī)器編號(hào)稅控碼第一聯(lián)發(fā)票聯(lián)付款方記賬憑證收貨人及納稅人識(shí)別碼承運(yùn)人及納稅人識(shí)別碼發(fā)貨人及納稅人識(shí)別碼主管稅務(wù)機(jī)關(guān)及代碼運(yùn)輸工程及金額其他工程及金額備注運(yùn)費(fèi)小計(jì)其他費(fèi)用小計(jì)合計(jì)（大寫）（小寫）承運(yùn)人蓋章：開票人：17、普通裁剪發(fā)票省裁剪發(fā)票存根聯(lián)年月日客戶：地址：貨號(hào)品名規(guī)格單位數(shù)量單價(jià)金額重點(diǎn)事項(xiàng)①銷售方存根備查萬(wàn)千百十元角分1.本發(fā)票為裁剪發(fā)票，發(fā)票聯(lián)大寫全額與裁剪線必須相等(拾元以下金額除外)，否則為無(wú)效發(fā)票。2.發(fā)票聯(lián)發(fā)生誤剪錯(cuò)誤，應(yīng)作廢，并全套保存。合計(jì)金額(大寫)萬(wàn)仟佰拾元角分￥：開票人：收款單位章（未蓋章無(wú)效）玖萬(wàn)捌萬(wàn)柒萬(wàn)陸萬(wàn)伍萬(wàn)肆萬(wàn)叁萬(wàn)貳萬(wàn)壹萬(wàn)萬(wàn)元玖仟捌仟柒仟陸仟伍仟肆仟叁仟貳仟壹仟仟元玖佰捌佰柒佰陸佰伍佰肆佰叁佰貳佰壹佰佰元玖拾捌拾柒拾陸拾伍拾肆拾叁拾貳拾壹拾拾元18、旅差費(fèi)報(bào)銷單旅差費(fèi)報(bào)銷單部門：填報(bào)日期年月日姓名出差事由出差日期自年月日至年月日共天附單據(jù)共張起訖時(shí)間及地點(diǎn)車船費(fèi)夜間乘車補(bǔ)助費(fèi)出差補(bǔ)助費(fèi)住宿費(fèi)其他月日起月日訖類別金額時(shí)間標(biāo)準(zhǔn)金額日數(shù)標(biāo)準(zhǔn)金額日數(shù)標(biāo)準(zhǔn)金額摘要金額小時(shí)%小時(shí)%小時(shí)%小時(shí)%小時(shí)%小時(shí)%小計(jì)共計(jì)金額(大寫)仟佰拾元角分預(yù)支核銷退補(bǔ)主管部門審核填報(bào)人19、收料單收料單1供貨單位：發(fā)票號(hào)碼：年月日收貨倉(cāng)庫(kù)：材料類別名稱及規(guī)格計(jì)量單位數(shù)量實(shí)際本錢方案本錢差異此聯(lián)驗(yàn)收留存應(yīng)收實(shí)收單價(jià)金額單價(jià)金額驗(yàn)收：保管：記賬：制單：20、領(lǐng)料單領(lǐng)料單1（領(lǐng)料部門留存）領(lǐng)料單位：憑證編號(hào)：用途：年月日發(fā)料倉(cāng)庫(kù)：材料編號(hào)材料名稱規(guī)格計(jì)量單位數(shù)量單位本錢金額備注請(qǐng)領(lǐng)實(shí)發(fā)發(fā)料人：領(lǐng)料單位負(fù)責(zé)人：領(lǐng)料人：21、限額領(lǐng)料單限額領(lǐng)料單1（領(lǐng)料部門）領(lǐng)料部門：第號(hào)：用途：年月日發(fā)料倉(cāng)庫(kù)：材料編號(hào)材料名稱規(guī)格計(jì)量單位方案投產(chǎn)量單位消耗定額領(lǐng)用限額實(shí)發(fā)數(shù)量單價(jià)金額百十萬(wàn)百十元角分千百十萬(wàn)千百十元角分

日期領(lǐng)用退料限額結(jié)余數(shù)量數(shù)量領(lǐng)料人發(fā)料人數(shù)量退料人收料人

生產(chǎn)方案部門供銷部門倉(cāng)庫(kù)22、產(chǎn)品出庫(kù)單產(chǎn)品出庫(kù)單1存根聯(lián)制表日期年月日出廠編號(hào)出庫(kù)日期產(chǎn)品編號(hào)產(chǎn)品名稱型號(hào)數(shù)量數(shù)量單價(jià)出庫(kù)金額提貨單位經(jīng)辦人主管記賬保管員23、財(cái)產(chǎn)物資報(bào)廢單財(cái)產(chǎn)物資報(bào)廢單部門：年月日序號(hào)品名數(shù)量領(lǐng)用時(shí)間使用時(shí)間報(bào)廢時(shí)間報(bào)廢原因①存根聯(lián)填表人：審核人：24、財(cái)產(chǎn)物資盤存單財(cái)產(chǎn)物資盤存單單位名稱：盤存時(shí)間：年月日編號(hào)：財(cái)產(chǎn)類別：存放地點(diǎn)：財(cái)產(chǎn)責(zé)任人：序號(hào)名稱規(guī)格型號(hào)計(jì)量單位實(shí)存數(shù)量單價(jià)金額備注盤點(diǎn)人簽章：實(shí)物保管人簽章：25、賬存實(shí)存比照表賬存實(shí)存比照表單位名稱：年月日名稱規(guī)格型號(hào)計(jì)量單位單價(jià)賬存實(shí)存賬實(shí)比照備注數(shù)量金額數(shù)量金額盤盈盤虧數(shù)量金額數(shù)量金額分析原因：審批意見：盤點(diǎn)人簽章：會(huì)計(jì)簽章：26、現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告表現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告表單位名稱：年月日實(shí)存金額實(shí)存金額實(shí)存賬存比照備注盤盈盤虧分析原因：審批意見：盤點(diǎn)人簽章：出納簽章：27、材料發(fā)出匯總表發(fā)出材料匯總表年月日部門：?jiǎn)挝唬涸猛静牧蠑?shù)量方案單價(jià)方案本錢本錢差異實(shí)際本錢數(shù)量方案單價(jià)方案本錢本錢差異實(shí)際本錢數(shù)量方案單價(jià)方案本錢本錢差異實(shí)際本錢數(shù)量方案單價(jià)方案本錢本錢差異實(shí)際本錢數(shù)量方案單價(jià)方案本錢本錢差異實(shí)際本錢合計(jì)28、職工薪酬計(jì)算表職工薪酬計(jì)算表（①留存）部門：年月日單位：元人員類別人數(shù)應(yīng)發(fā)數(shù)代扣款實(shí)發(fā)工資根本工資績(jī)效工資津貼加班工資獎(jiǎng)金扣缺勤工資應(yīng)發(fā)工資醫(yī)療保險(xiǎn)金養(yǎng)老保險(xiǎn)金失業(yè)保險(xiǎn)金住房公積金工會(huì)經(jīng)費(fèi)水電費(fèi)個(gè)人所得稅其他小計(jì)審核制單29、記賬憑證記賬憑證年月日第號(hào)摘要會(huì)計(jì)科目借方金額貨方金額賬頁(yè)或√千百十萬(wàn)千百十元角分千百十萬(wàn)千百十元角分合計(jì)會(huì)計(jì)主管記賬審核制單30、憑證封面憑證封面年月份單位名稱憑證名稱冊(cè)數(shù)第冊(cè)共冊(cè)起訖編號(hào)自第號(hào)至第號(hào)起訖日期自年月日至月日主管裝訂31、憑證封底抽出單據(jù)記錄抽出日期抽出單據(jù)名稱張數(shù)抽出單據(jù)理由抽取人簽章財(cái)會(huì)主管簽章附注年月日會(huì)計(jì)賬簿格式樣本1、賬簿啟用表賬簿啟用及交接表單位名稱印鑒賬簿名稱（第冊(cè)）賬簿編號(hào)賬簿頁(yè)數(shù)本賬簿共計(jì)頁(yè)（）啟用日期公元年月日經(jīng)管人員負(fù)責(zé)人主辦會(huì)計(jì)復(fù)核記賬姓名蓋章姓名蓋章姓名蓋章姓名蓋章接交記錄經(jīng)管人員接管交出職別姓名年月日年月日蓋章備注2、賬簿目錄目錄編號(hào)科目頁(yè)碼編號(hào)科目頁(yè)碼編號(hào)科目頁(yè)碼3、總分類賬總分類賬總第頁(yè)分第頁(yè)會(huì)計(jì)科目或編號(hào)年憑證摘要借方√貸方√借或貸金額√月日字號(hào)千百十萬(wàn)千百十元角分千百十萬(wàn)千百十元角分千百十萬(wàn)千百十元角分4、三欄式明細(xì)分類賬明細(xì)分類賬總第頁(yè)分第頁(yè)會(huì)計(jì)科目或編號(hào)年憑證摘要借方√貸方√借或貸金額√月日字號(hào)千百十萬(wàn)千百十元角分千百十萬(wàn)千百十元角分千百十萬(wàn)千百十元角分5、多欄式明細(xì)分類賬總第頁(yè)分第頁(yè)會(huì)計(jì)科目或編號(hào)年憑證摘要合計(jì)（）方月日字號(hào)千百十萬(wàn)千百十元角分千百十萬(wàn)千百十元角分千百十萬(wàn)千百十元角分千百十萬(wàn)千百十元角分明細(xì)賬總第頁(yè)分第頁(yè)金額分析√百十萬(wàn)千百十元角分百十萬(wàn)千百十元角分百十萬(wàn)千百十元角分百十萬(wàn)千百十元角分百十萬(wàn)千百十元角分百十萬(wàn)千百十元角分6、數(shù)量金額式明細(xì)分類賬總第頁(yè)明細(xì)分類賬分第頁(yè)編號(hào)年憑證摘要借（增加）方貸（減少）方金額√年日字號(hào)數(shù)量平均單價(jià)金額數(shù)量平均單價(jià)金額數(shù)量平均單價(jià)金額百十萬(wàn)千百十元角分百十萬(wàn)千百十元角分百十萬(wàn)千百十元角分7、平行式明細(xì)分類賬總第頁(yè)明細(xì)分類賬分第頁(yè)編號(hào)年憑證摘要借方年憑證摘要貸方√月日字號(hào)數(shù)量平均單價(jià)金額月日字號(hào)數(shù)量平均單價(jià)金額百十萬(wàn)千百十元角分百十萬(wàn)千百十元角分8、庫(kù)存現(xiàn)金日記賬庫(kù)存現(xiàn)金日記賬年憑證號(hào)數(shù)對(duì)方科目摘要總頁(yè)收入（借方）付出（貸方）結(jié)存月日千百十萬(wàn)千百十元角分千百十萬(wàn)千百十元角分千百十萬(wàn)千百十元角分9、銀行存款日記賬總第頁(yè)銀行存款日記賬分第頁(yè)年憑證銀行憑證摘要對(duì)應(yīng)科目借（增加）方√貸（減少）方√借或貸金額月日字號(hào)名稱號(hào)數(shù)千百十萬(wàn)千百十元角分千百十萬(wàn)千百十元角分千百十萬(wàn)千百十元角分會(huì)計(jì)報(bào)表格式樣本資產(chǎn)負(fù)債表會(huì)企