成本部簽證管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司成本管理，規(guī)范成本部簽證工作流程，有效控制工程成本，確保公司利益最大化，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有工程項(xiàng)目中成本部涉及的簽證管理工作。（三）基本原則1.合法性原則：簽證事項(xiàng)必須符合國家法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的要求。2.真實(shí)性原則：簽證內(nèi)容應(yīng)真實(shí)反映工程實(shí)際發(fā)生情況，嚴(yán)禁虛假簽證。3.及時(shí)性原則：簽證應(yīng)在事項(xiàng)發(fā)生后及時(shí)辦理，避免事后補(bǔ)簽導(dǎo)致事實(shí)不清。4.準(zhǔn)確性原則：簽證的工程量、費(fèi)用等數(shù)據(jù)應(yīng)準(zhǔn)確無誤，計(jì)算依據(jù)充分。5.完整性原則：簽證文件應(yīng)包含必要的文字說明、附圖、計(jì)算式等，確保資料完整。二、簽證的分類及定義（一）工程變更簽證因設(shè)計(jì)變更、施工條件變化等原因，導(dǎo)致工程內(nèi)容、工程量、施工方法等發(fā)生改變而辦理的簽證。（二）現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)濟(jì)簽證在施工過程中，由于非施工單位原因引起的與工程費(fèi)用相關(guān)的現(xiàn)場(chǎng)簽證，如停水停電、場(chǎng)地條件變化等。（三）工期簽證因非施工單位原因?qū)е鹿て谘诱`或提前，經(jīng)雙方協(xié)商確認(rèn)的工期順延或提前的簽證。三、簽證的流程（一）簽證的提出1.施工單位：施工過程中發(fā)生需要簽證的事項(xiàng)時(shí)，施工單位應(yīng)在事項(xiàng)發(fā)生后[X]個(gè)工作日內(nèi)，填寫《簽證申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明簽證的原因、內(nèi)容、工程量等，并附上相關(guān)的證明材料，如照片、圖紙、會(huì)議紀(jì)要等，報(bào)送給監(jiān)理單位審核。2.監(jiān)理單位：監(jiān)理單位收到施工單位的《簽證申請(qǐng)表》后，應(yīng)在[X]個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括簽證事項(xiàng)的真實(shí)性、必要性、合理性等。如審核通過，監(jiān)理單位應(yīng)在《簽證申請(qǐng)表》上簽署意見，并報(bào)送成本部。如審核不通過，監(jiān)理單位應(yīng)書面通知施工單位，說明原因及整改要求。3.成本部：成本部收到監(jiān)理單位報(bào)送的《簽證申請(qǐng)表》后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行初審。初審內(nèi)容主要包括簽證事項(xiàng)是否符合合同約定、費(fèi)用計(jì)算是否準(zhǔn)確等。如初審?fù)ㄟ^，成本部應(yīng)安排相關(guān)人員進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)。如初審不通過，成本部應(yīng)書面通知監(jiān)理單位及施工單位，說明原因及整改要求。（二）現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)1.成本部安排的現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)人員應(yīng)至少兩人，其中一人為成本部專業(yè)工程師，另一人為相關(guān)部門代表（如工程部、技術(shù)部等）。2.現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)人員應(yīng)根據(jù)《簽證申請(qǐng)表》及相關(guān)證明材料，對(duì)簽證事項(xiàng)進(jìn)行實(shí)地查看，核實(shí)其真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時(shí)與施工單位、監(jiān)理單位溝通，并要求其提供補(bǔ)充資料或進(jìn)行整改。3.現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)人員應(yīng)在核實(shí)工作完成后[X]個(gè)工作日內(nèi)，填寫《簽證現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)記錄》，詳細(xì)記錄核實(shí)情況，并簽字確認(rèn)。（三）簽證的審批1.成本部審核：成本部專業(yè)工程師根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)情況及相關(guān)資料，對(duì)簽證費(fèi)用進(jìn)行詳細(xì)計(jì)算，并填寫《簽證費(fèi)用審核表》。成本部負(fù)責(zé)人應(yīng)在收到《簽證費(fèi)用審核表》后[X]個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行審核，審核通過后報(bào)送給公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批：公司分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)在收到成本部報(bào)送的《簽證費(fèi)用審核表》后[X]個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行審批。如審批通過，分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)在《簽證費(fèi)用審核表》上簽署意見，并轉(zhuǎn)交給財(cái)務(wù)部備案。如審批不通過，分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)書面通知成本部，說明原因及整改要求。（四）簽證的實(shí)施1.施工單位在收到經(jīng)審批通過的簽證文件后，應(yīng)按照簽證內(nèi)容及時(shí)組織施工，并確保工程質(zhì)量和進(jìn)度。2.成本部應(yīng)定期對(duì)簽證的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤檢查，如發(fā)現(xiàn)施工單位未按照簽證內(nèi)容執(zhí)行，應(yīng)及時(shí)要求其整改，并按照合同約定進(jìn)行相應(yīng)的處罰。（五）簽證的結(jié)算1.工程竣工結(jié)算時(shí)，成本部應(yīng)將已審批通過的簽證費(fèi)用納入工程結(jié)算總價(jià)中進(jìn)行結(jié)算。2.財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)成本部提供的簽證結(jié)算資料，對(duì)簽證費(fèi)用進(jìn)行審核，并按照合同約定支付工程款。四、簽證的費(fèi)用計(jì)算（一）工程變更簽證費(fèi)用計(jì)算1.對(duì)于因設(shè)計(jì)變更引起的工程變更簽證，其費(fèi)用應(yīng)按照以下原則計(jì)算：如合同中有相同或類似項(xiàng)目的單價(jià)，應(yīng)按照合同單價(jià)計(jì)算。如合同中沒有相同或類似項(xiàng)目的單價(jià)，應(yīng)按照市場(chǎng)價(jià)格或定額標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行組價(jià)計(jì)算。組價(jià)時(shí)應(yīng)考慮人工、材料、機(jī)械等費(fèi)用的調(diào)整，并按照相關(guān)規(guī)定計(jì)取管理費(fèi)、利潤、規(guī)費(fèi)及稅金等。2.對(duì)于因施工條件變化等原因引起的工程變更簽證，其費(fèi)用應(yīng)根據(jù)實(shí)際發(fā)生的工程量及相應(yīng)的單價(jià)進(jìn)行計(jì)算。單價(jià)的確定原則與上述設(shè)計(jì)變更簽證費(fèi)用計(jì)算原則相同。（二）現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)濟(jì)簽證費(fèi)用計(jì)算1.停水停電簽證費(fèi)用：應(yīng)根據(jù)停水停電的時(shí)間、影響的工程內(nèi)容及相應(yīng)的定額標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行計(jì)算。定額標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)按照當(dāng)?shù)亟ㄔO(shè)行政主管部門發(fā)布的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2.場(chǎng)地條件變化簽證費(fèi)用：應(yīng)根據(jù)場(chǎng)地條件變化的實(shí)際情況，如增加的土方工程量、地基處理費(fèi)用等，按照相應(yīng)的定額標(biāo)準(zhǔn)或市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行計(jì)算。（三）工期簽證費(fèi)用計(jì)算1.因非施工單位原因?qū)е鹿て谘诱`的工期簽證，如因業(yè)主原因、設(shè)計(jì)變更等，施工單位可根據(jù)合同約定要求業(yè)主支付相應(yīng)的工期延誤費(fèi)用。工期延誤費(fèi)用的計(jì)算方法應(yīng)在合同中明確約定，一般可按照每日延誤費(fèi)用的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行計(jì)算，每日延誤費(fèi)用可根據(jù)工程總造價(jià)、工期等因素綜合確定。2.因非施工單位原因?qū)е鹿て谔崆暗墓て诤炞C，如因業(yè)主要求提前竣工等，業(yè)主可根據(jù)合同約定給予施工單位相應(yīng)的工期提前獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用。工期提前獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用的計(jì)算方法也應(yīng)在合同中明確約定，一般可按照工程總造價(jià)的一定比例進(jìn)行計(jì)算。五、簽證的資料管理（一）資料收集1.施工單位、監(jiān)理單位及成本部在簽證辦理過程中，應(yīng)及時(shí)收集與簽證相關(guān)的各種資料，包括《簽證申請(qǐng)表》、證明材料、現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)記錄、簽證費(fèi)用審核表等。2.資料應(yīng)真實(shí)、完整、有效，能夠充分證明簽證事項(xiàng)的發(fā)生原因、過程及費(fèi)用計(jì)算依據(jù)等。（二）資料整理1.成本部應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)簽證資料的整理工作，按照簽證的類別、時(shí)間順序等進(jìn)行分類整理，確保資料整齊、有序。2.整理后的資料應(yīng)裝訂成冊(cè)，并編制目錄，以便于查閱和管理。（三）資料歸檔1.簽證資料整理完成后，應(yīng)及時(shí)歸檔保存。歸檔期限應(yīng)按照公司檔案管理規(guī)定執(zhí)行，一般為工程竣工后[X]年。2.歸檔資料應(yīng)妥善保管，防止丟失、損壞或泄露。如需查閱或借閱簽證資料，應(yīng)按照公司檔案管理規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。六、簽證的監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)成本部簽證管理工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查簽證流程是否合規(guī)、費(fèi)用計(jì)算是否準(zhǔn)確、資料管理是否完善等。2.如發(fā)現(xiàn)問題，審計(jì)部門應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改情況，確保簽證管理工作規(guī)范、有效。（二）外部監(jiān)督1.公司應(yīng)接受建設(shè)行政主管部門、工程造價(jià)管理機(jī)構(gòu)等相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，積極配合其工作，提供真實(shí)、準(zhǔn)確的簽證資料。2.對(duì)于相關(guān)部門提出的意見和建議，公司應(yīng)認(rèn)真整改，不斷完善簽證管理工作。七、責(zé)任追究（一）對(duì)施工單位的責(zé)任追究1.如發(fā)現(xiàn)施工單位存在虛假簽證、惡意索賠等違規(guī)行為，公司將按照合同約定扣除相應(yīng)的工程款，并要求施工單位承擔(dān)由此造成的一切損失。2.情節(jié)嚴(yán)重的，公司將依法追究施工單位的法律責(zé)任，并將其列入公司不良供應(yīng)商名單，禁止其今后參與公司的工程項(xiàng)目投標(biāo)。（二）對(duì)監(jiān)理單位的責(zé)任追究1.如發(fā)現(xiàn)監(jiān)理單位在簽證審核過程中存在失職、瀆職行為，導(dǎo)致虛假簽證通過審核的，公司將按照合同約定扣除監(jiān)理費(fèi)用，并要求監(jiān)理單位承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。2.情節(jié)嚴(yán)重的，公司將依法追究監(jiān)理單位的法律責(zé)任，并向建設(shè)行政主管部門報(bào)告，建議對(duì)其進(jìn)行處罰。（三）對(duì)成本部及相關(guān)人員的責(zé)任追究1.如發(fā)現(xiàn)成