小學公務(wù)卡管理辦法一、總則（一）目的為加強小學財務(wù)管理，規(guī)范公務(wù)支出行為，提高財政資金使用效益，減少現(xiàn)金支付結(jié)算，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)制度，結(jié)合本校實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本校各部門及教職工在辦理公務(wù)活動中的公務(wù)卡使用及相關(guān)財務(wù)管理。（三）基本原則1.嚴格規(guī)范原則嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)制度，規(guī)范公務(wù)卡的使用和管理，確保公務(wù)支出真實、合法、合規(guī)。2.方便快捷原則在保證財務(wù)管理規(guī)范的前提下，充分利用現(xiàn)代信息技術(shù)，簡化操作流程，提高公務(wù)卡使用的便捷性，方便教職工辦理公務(wù)支出結(jié)算。3.強化監(jiān)管原則加強對公務(wù)卡使用情況的監(jiān)督檢查，確保公務(wù)卡結(jié)算信息真實、準確、完整，防止套取現(xiàn)金等違規(guī)行為發(fā)生。（四）定義本辦法所稱公務(wù)卡，是指本校教職工持有的，主要用于日常公務(wù)支出和財務(wù)報銷業(yè)務(wù)的信用卡。公務(wù)卡實行“銀行授信額度、個人持卡支付、單位報銷還款、財政實時監(jiān)控”的操作方式。二、公務(wù)卡的辦理與使用（一）公務(wù)卡的辦理1.本校教職工因工作需要，由所在部門統(tǒng)一組織，向?qū)W校財務(wù)部門提出辦理公務(wù)卡申請。2.財務(wù)部門負責審核申請人員的資格，確定符合條件的人員名單后，統(tǒng)一組織辦理公務(wù)卡。3.公務(wù)卡由學校統(tǒng)一選擇合作銀行辦理，銀行根據(jù)學校提供的名單，為教職工辦理公務(wù)卡，并將公務(wù)卡相關(guān)信息錄入財政國庫集中支付系統(tǒng)。4.教職工收到公務(wù)卡后，應(yīng)及時激活，并妥善保管公務(wù)卡密碼。（二）公務(wù)卡的使用范圍1.公務(wù)卡主要用于本校教職工在公務(wù)活動中發(fā)生的差旅費、會議費、招待費、辦公用品購置、設(shè)備采購等公務(wù)支出。2.嚴禁將公務(wù)卡用于個人消費支出。（三）公務(wù)卡的使用規(guī)定1.教職工在使用公務(wù)卡進行公務(wù)消費時，應(yīng)取得合法有效的發(fā)票等報銷憑證，并在規(guī)定的免息還款期內(nèi)，及時到學校財務(wù)部門辦理報銷還款手續(xù)。2.公務(wù)卡消費金額應(yīng)與實際發(fā)生的公務(wù)支出相符，不得惡意透支或套現(xiàn)。3.因特殊原因?qū)е鹿珓?wù)卡消費超出免息還款期產(chǎn)生的利息，由持卡人自行承擔。4.如遇公務(wù)卡丟失、被盜或損壞等情況，持卡人應(yīng)及時向發(fā)卡銀行掛失，并通知學校財務(wù)部門。掛失前發(fā)生的損失由持卡人承擔，掛失后發(fā)生的損失由發(fā)卡銀行承擔。三、公務(wù)卡報銷管理（一）報銷流程1.教職工在公務(wù)活動結(jié)束后，應(yīng)及時整理相關(guān)報銷憑證，并按照學校財務(wù)報銷制度的要求，填寫報銷審批單。2.報銷審批單應(yīng)注明公務(wù)卡消費日期、消費金額、消費內(nèi)容等信息，并附上相應(yīng)的發(fā)票等報銷憑證。3.教職工將填寫好的報銷審批單及相關(guān)報銷憑證提交所在部門負責人審核。4.部門負責人審核通過后，報學校財務(wù)部門審核。5.財務(wù)部門審核人員對報銷憑證的真實性、合法性、完整性進行審核，審核無誤后，在報銷審批單上簽字確認。6.財務(wù)部門根據(jù)審核通過的報銷審批單，通過財政國庫集中支付系統(tǒng)將報銷款項直接支付到公務(wù)卡賬戶。（二）報銷期限1.教職工應(yīng)在公務(wù)卡消費后[X]個工作日內(nèi)，到學校財務(wù)部門辦理報銷手續(xù)。2.因特殊情況未能在規(guī)定期限內(nèi)報銷的，應(yīng)提前向?qū)W校財務(wù)部門說明原因，并經(jīng)批準后方可報銷。（三）報銷憑證要求1.報銷憑證應(yīng)是合法有效的發(fā)票或財政監(jiān)制的收據(jù)等，發(fā)票上應(yīng)注明購買日期、購買內(nèi)容、購買金額、銷售方名稱及納稅人識別號等信息。2.發(fā)票應(yīng)加蓋銷售方發(fā)票專用章，收據(jù)應(yīng)加蓋收款單位財務(wù)專用章。3.對于不符合規(guī)定的報銷憑證，財務(wù)部門不予報銷。四、財務(wù)管理與監(jiān)督（一）財務(wù)部門職責1.負責制定本校公務(wù)卡管理辦法，并組織實施。2.負責審核教職工公務(wù)卡報銷申請，辦理公務(wù)卡報銷還款業(yè)務(wù)。3.負責與發(fā)卡銀行、財政部門等相關(guān)單位溝通協(xié)調(diào)，及時解決公務(wù)卡使用過程中出現(xiàn)的問題。4.負責對本校公務(wù)卡使用情況進行統(tǒng)計分析，定期向上級主管部門報告。（二）教職工職責1.嚴格遵守本辦法及學校財務(wù)報銷制度，規(guī)范使用公務(wù)卡。2.及時向?qū)W校財務(wù)部門提供公務(wù)卡消費信息及相關(guān)報銷憑證，配合財務(wù)部門做好公務(wù)卡報銷工作。3.妥善保管公務(wù)卡及密碼，如因個人原因?qū)е鹿珓?wù)卡信息泄露或被盜用，應(yīng)承擔相應(yīng)責任。（三）監(jiān)督檢查1.學校財務(wù)部門定期對本校公務(wù)卡使用情況進行檢查，檢查內(nèi)容包括公務(wù)卡消費的真實性、合法性、合規(guī)性，報銷憑證的完整性，報銷手續(xù)的完備性等。2.學校審計部門定期對本校公務(wù)卡使用情況進行審計，重點審計公務(wù)卡支出的合理性、效益性，以及是否存在違規(guī)使用公務(wù)卡等問題。3.對于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)使用公務(wù)卡行