高速資產(chǎn)管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司高速公路資產(chǎn)的管理，確保資產(chǎn)的安全、完整，提高資產(chǎn)使用效益，保障高速公路運(yùn)營(yíng)的順利進(jìn)行，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所擁有的高速公路及其附屬設(shè)施、設(shè)備等資產(chǎn)的管理，包括資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、登記、使用、維護(hù)、處置等全過(guò)程。（三）基本原則1.統(tǒng)一管理原則公司對(duì)高速公路資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理，明確各部門職責(zé)，確保資產(chǎn)管理工作的協(xié)調(diào)一致。2.安全完整原則確保高速公路資產(chǎn)的安全，防止資產(chǎn)損壞、丟失等情況發(fā)生，保證資產(chǎn)的完整性。3.效益優(yōu)先原則充分發(fā)揮高速公路資產(chǎn)的使用效益，提高運(yùn)營(yíng)效率，降低運(yùn)營(yíng)成本。4.依法合規(guī)原則嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范資產(chǎn)管理行為，確保資產(chǎn)管理合法合規(guī)。二、管理職責(zé)（一）資產(chǎn)管理部門1.負(fù)責(zé)制定和完善高速公路資產(chǎn)管理的各項(xiàng)規(guī)章制度，并組織實(shí)施。2.組織資產(chǎn)的清查、盤點(diǎn)、評(píng)估等工作，掌握資產(chǎn)的數(shù)量、價(jià)值、使用狀況等信息。3.負(fù)責(zé)資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、登記、入賬等工作，建立健全資產(chǎn)臺(tái)賬。4.協(xié)調(diào)資產(chǎn)的使用、維護(hù)、處置等工作，監(jiān)督各部門合理使用資產(chǎn)。5.定期向上級(jí)主管部門報(bào)告資產(chǎn)管理情況，提出資產(chǎn)管理的意見和建議。（二）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)資產(chǎn)的財(cái)務(wù)核算，按照國(guó)家財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，準(zhǔn)確記錄資產(chǎn)的增減變動(dòng)及價(jià)值情況。2.參與資產(chǎn)購(gòu)置、處置等經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的審核，提供財(cái)務(wù)方面的專業(yè)意見。3.會(huì)同資產(chǎn)管理部門定期進(jìn)行資產(chǎn)清查，確保賬實(shí)相符，并對(duì)清查結(jié)果進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。4.負(fù)責(zé)編制資產(chǎn)年度預(yù)算，合理安排資產(chǎn)購(gòu)置、維護(hù)等資金。（三）運(yùn)營(yíng)管理部門1.負(fù)責(zé)高速公路及其附屬設(shè)施、設(shè)備的日常運(yùn)營(yíng)管理，確保資產(chǎn)正常運(yùn)行。2.制定資產(chǎn)使用操作規(guī)程，指導(dǎo)員工正確使用資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率。3.組織資產(chǎn)的日常維護(hù)、保養(yǎng)工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并報(bào)告資產(chǎn)故障和損壞情況。4.配合資產(chǎn)管理部門進(jìn)行資產(chǎn)清查、盤點(diǎn)等工作，提供資產(chǎn)使用情況的相關(guān)信息。（四）養(yǎng)護(hù)部門1.負(fù)責(zé)制定和實(shí)施高速公路的養(yǎng)護(hù)計(jì)劃，確保路面、橋梁、隧道等主體結(jié)構(gòu)的安全和完好。2.組織養(yǎng)護(hù)工程的實(shí)施，對(duì)養(yǎng)護(hù)材料、設(shè)備等進(jìn)行管理。3.對(duì)養(yǎng)護(hù)工作中涉及的資產(chǎn)更新、改造等事項(xiàng)，及時(shí)向資產(chǎn)管理部門報(bào)告。4.配合資產(chǎn)管理部門做好養(yǎng)護(hù)資產(chǎn)的清查、盤點(diǎn)工作。（五）收費(fèi)部門1.負(fù)責(zé)收費(fèi)設(shè)施、設(shè)備的日常管理和維護(hù)，確保收費(fèi)工作的正常進(jìn)行。2.建立收費(fèi)設(shè)施、設(shè)備臺(tái)賬，記錄資產(chǎn)的使用、維修等情況。3.配合資產(chǎn)管理部門進(jìn)行收費(fèi)資產(chǎn)的清查、盤點(diǎn)工作，及時(shí)反饋資產(chǎn)使用中存在的問(wèn)題。（六）其他部門各部門按照職責(zé)分工，負(fù)責(zé)本部門所使用資產(chǎn)的日常管理，做好資產(chǎn)的保管、維護(hù)等工作，并配合資產(chǎn)管理部門完成相關(guān)資產(chǎn)管理任務(wù)。三、資產(chǎn)購(gòu)置與驗(yàn)收（一）購(gòu)置計(jì)劃1.各部門根據(jù)高速公路運(yùn)營(yíng)需要，結(jié)合資產(chǎn)現(xiàn)狀和使用情況，提出資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)，填寫資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明購(gòu)置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、用途等信息。2.資產(chǎn)管理部門對(duì)各部門提交的購(gòu)置申請(qǐng)進(jìn)行匯總審核，結(jié)合公司資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)和預(yù)算安排，提出購(gòu)置計(jì)劃建議，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后的購(gòu)置計(jì)劃納入公司年度預(yù)算，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)安排資金。（二）采購(gòu)實(shí)施1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)批準(zhǔn)的購(gòu)置計(jì)劃，按照國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和公司采購(gòu)管理制度，組織實(shí)施采購(gòu)工作。2.采購(gòu)方式可根據(jù)資產(chǎn)的性質(zhì)、金額等因素，選擇公開招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、單一來(lái)源采購(gòu)等方式進(jìn)行。3.在采購(gòu)過(guò)程中，要嚴(yán)格遵守采購(gòu)程序，確保采購(gòu)過(guò)程公開、公平、公正，選擇質(zhì)量可靠、價(jià)格合理的供應(yīng)商和產(chǎn)品。（三）驗(yàn)收1.資產(chǎn)到貨后，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)通知資產(chǎn)管理部門、使用部門等相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。2.驗(yàn)收人員按照采購(gòu)合同及相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量等進(jìn)行逐一核對(duì)，檢查資產(chǎn)的外觀、性能等是否符合要求。3.對(duì)于大型設(shè)備、復(fù)雜系統(tǒng)等資產(chǎn)，可邀請(qǐng)專業(yè)技術(shù)人員或第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收合格后，驗(yàn)收人員應(yīng)簽署驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。4.驗(yàn)收過(guò)程中如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)存在質(zhì)量問(wèn)題或與合同不符等情況，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)商，要求供應(yīng)商限期整改或退換貨。四、資產(chǎn)登記與入賬（一）資產(chǎn)登記1.資產(chǎn)管理部門在資產(chǎn)驗(yàn)收合格后，按照資產(chǎn)類別、名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置日期、購(gòu)置價(jià)格、使用部門等信息，及時(shí)填寫資產(chǎn)登記表，建立資產(chǎn)臺(tái)賬。2.資產(chǎn)臺(tái)賬應(yīng)詳細(xì)記錄資產(chǎn)的變動(dòng)情況，包括資產(chǎn)的調(diào)入、調(diào)出、維修、報(bào)廢等信息，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。3.對(duì)于重要資產(chǎn)，如高速公路主線、特大型橋梁、隧道等，應(yīng)建立專門的檔案，記錄資產(chǎn)的建設(shè)、運(yùn)營(yíng)、維護(hù)等全過(guò)程信息。（二）入賬1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)資產(chǎn)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、資產(chǎn)登記表等資料，按照國(guó)家財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，及時(shí)進(jìn)行資產(chǎn)入賬處理，準(zhǔn)確記錄資產(chǎn)的價(jià)值。2.對(duì)于固定資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定的折舊方法計(jì)提折舊，并在財(cái)務(wù)報(bào)表中如實(shí)反映資產(chǎn)的折舊情況。3.資產(chǎn)入賬后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期與資產(chǎn)管理部門核對(duì)賬目，確保財(cái)務(wù)賬與資產(chǎn)臺(tái)賬一致。五、資產(chǎn)使用與維護(hù)（一）使用管理1.各部門應(yīng)按照規(guī)定的用途和操作規(guī)程使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途或超范圍使用。2.建立資產(chǎn)使用登記制度，使用人員在使用資產(chǎn)前應(yīng)進(jìn)行登記，記錄使用時(shí)間、使用情況等信息。3.加強(qiáng)對(duì)員工的培訓(xùn)，提高員工的資產(chǎn)管理意識(shí)和操作技能，確保資產(chǎn)的正確使用和安全運(yùn)行。4.對(duì)于多人共用的資產(chǎn)，應(yīng)明確使用責(zé)任人，做好資產(chǎn)的交接和保管工作。（二）維護(hù)管理1.運(yùn)營(yíng)管理部門、養(yǎng)護(hù)部門等應(yīng)按照資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃，定期對(duì)高速公路及其附屬設(shè)施、設(shè)備進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，確保資產(chǎn)處于良好的運(yùn)行狀態(tài)。2.制定資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)操作規(guī)程，明確維護(hù)保養(yǎng)的內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)、周期等要求，規(guī)范維護(hù)保養(yǎng)工作流程。3.建立資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)記錄檔案，記錄每次維護(hù)保養(yǎng)的時(shí)間、內(nèi)容、維修更換的零部件等信息，作為資產(chǎn)后續(xù)管理的依據(jù)。4.對(duì)于資產(chǎn)出現(xiàn)的故障和損壞，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行維修處理。維修工作應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行，選擇具有資質(zhì)的維修單位或人員進(jìn)行維修，確保維修質(zhì)量。5.加強(qiáng)對(duì)維護(hù)保養(yǎng)材料、設(shè)備的管理，建立采購(gòu)、驗(yàn)收、儲(chǔ)存、領(lǐng)用等管理制度，確保材料、設(shè)備的質(zhì)量和供應(yīng)。六、資產(chǎn)清查與盤點(diǎn)（一）清查盤點(diǎn)計(jì)劃1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)制定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)計(jì)劃，明確清查盤點(diǎn)的范圍、時(shí)間、方法、人員等要求。2.資產(chǎn)清查盤點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)根據(jù)公司實(shí)際情況和管理需要，定期或不定期進(jìn)行安排，一般每年至少進(jìn)行一次全面清查盤點(diǎn)。3.在清查盤點(diǎn)前，資產(chǎn)管理部門應(yīng)通知各部門做好準(zhǔn)備工作，包括整理資產(chǎn)賬目、核對(duì)資產(chǎn)實(shí)物等。（二）清查盤點(diǎn)實(shí)施1.按照清查盤點(diǎn)計(jì)劃，組織清查盤點(diǎn)人員對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行逐一清查核對(duì)，核實(shí)資產(chǎn)的數(shù)量、價(jià)值、使用狀況等信息。2.清查盤點(diǎn)人員可采用實(shí)地盤點(diǎn)、賬目核對(duì)、問(wèn)卷調(diào)查等方式進(jìn)行清查，確保清查結(jié)果的準(zhǔn)確性和完整性。3.對(duì)于清查盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的賬實(shí)不符、資產(chǎn)損壞、丟失等問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)查明原因，填寫資產(chǎn)清查盤點(diǎn)報(bào)告，提出處理意見。（三）清查盤點(diǎn)結(jié)果處理1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)資產(chǎn)清查盤點(diǎn)報(bào)告，對(duì)清查結(jié)果進(jìn)行分析總結(jié)，針對(duì)存在的問(wèn)題提出改進(jìn)措施和建議。2.對(duì)于賬實(shí)不符的資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，確保賬實(shí)相符。3.對(duì)于資產(chǎn)損壞、丟失等情況，應(yīng)查明責(zé)任，按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理，屬于人為原因造成的，應(yīng)追究責(zé)任人的責(zé)任。4.將資產(chǎn)清查盤點(diǎn)結(jié)果及處理情況報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，存檔備案，并作為改進(jìn)資產(chǎn)管理工作的重要依據(jù)。七、資產(chǎn)處置（一）處置范圍1.已達(dá)到使用年限且無(wú)法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進(jìn)步、自然災(zāi)害等原因?qū)е聯(lián)p壞且無(wú)法修復(fù)的資產(chǎn)。3.閑置、不需用的資產(chǎn)。4.盤虧、報(bào)廢、毀損的資產(chǎn)。5.其他符合資產(chǎn)處置條件的資產(chǎn)。（二）處置方式1.報(bào)廢對(duì)于已達(dá)到使用年限、損壞無(wú)法修復(fù)或其他符合報(bào)廢條件的資產(chǎn)，由使用部門提出報(bào)廢申請(qǐng)，填寫資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明資產(chǎn)報(bào)廢原因、資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號(hào)、購(gòu)置日期、購(gòu)置價(jià)格等信息。資產(chǎn)管理部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門等相關(guān)人員進(jìn)行審核鑒定，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，按照規(guī)定進(jìn)行報(bào)廢處理。報(bào)廢資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)清理，妥善處置，防止資產(chǎn)流失。2.出售對(duì)于閑置、不需用的資產(chǎn)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可按照市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行出售。出售資產(chǎn)應(yīng)按照公司資產(chǎn)處置程序進(jìn)行，選擇合適的交易方式，確保資產(chǎn)出售價(jià)格合理、交易過(guò)程合法合規(guī)。出售資產(chǎn)的收入應(yīng)及時(shí)足額上繳公司財(cái)務(wù)，納入公司統(tǒng)一核算。3.捐贈(zèng)對(duì)于符合捐贈(zèng)條件的資產(chǎn)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可進(jìn)行捐贈(zèng)。捐贈(zèng)資產(chǎn)應(yīng)辦理相關(guān)手續(xù)，確保捐贈(zèng)行為合法合規(guī)，并做好捐贈(zèng)記錄。4.其他處置方式根據(jù)資產(chǎn)的實(shí)際情況，還可采用轉(zhuǎn)讓、置換等其他處置方式，但應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批和操作。（三）處置程序1.資產(chǎn)處置申請(qǐng)使用部門根據(jù)資產(chǎn)處置原因，填寫資產(chǎn)處置申請(qǐng)表，提交資產(chǎn)管理部門。2.審核鑒定資產(chǎn)管理部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門、技術(shù)部門等相關(guān)人員對(duì)資產(chǎn)處置申請(qǐng)進(jìn)行審核鑒定，評(píng)估資產(chǎn)的價(jià)值、使用狀況等，提出處置意見。3.審批資產(chǎn)處置申請(qǐng)經(jīng)審核鑒定后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。重大資產(chǎn)處置事項(xiàng)需經(jīng)公司董事會(huì)或上級(jí)主管部門批準(zhǔn)。4.處置實(shí)施經(jīng)批準(zhǔn)后的資產(chǎn)處置申請(qǐng)，由資產(chǎn)管理部門按照規(guī)定的處置方式組織實(shí)施。在處置過(guò)程中，要嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定，確保處置過(guò)程公開、公平、公正。5.賬務(wù)處理財(cái)務(wù)部門根據(jù)資產(chǎn)處置審批文件和相關(guān)憑證，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，調(diào)整資產(chǎn)賬目和財(cái)務(wù)報(bào)表。八、資產(chǎn)監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司建立健全資產(chǎn)監(jiān)督檢查制度，定期或不定期對(duì)資產(chǎn)管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)購(gòu)置、驗(yàn)收、登記、使用、維護(hù)、處置等環(huán)節(jié)的工作情況、資產(chǎn)賬實(shí)相符情況等。3.資產(chǎn)管理部門應(yīng)配合公司內(nèi)部審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察等部門的監(jiān)督檢查工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。（二）考核評(píng)價(jià)1.制定資產(chǎn)考核評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，對(duì)各部門的資產(chǎn)管理工作