上市及首發(fā)管理辦法一、總則（一）目的本管理辦法旨在規(guī)范公司上市及首次公開發(fā)行股票（以下簡稱“首發(fā)”）行為，確保公司符合相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，保護(hù)投資者合法權(quán)益，促進(jìn)公司健康穩(wěn)定發(fā)展。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部涉及上市及首發(fā)相關(guān)工作的各部門、各崗位人員，以及與上市及首發(fā)工作相關(guān)的外部中介機(jī)構(gòu)。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)的相關(guān)規(guī)定以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保上市及首發(fā)工作合法合規(guī)。2.真實性原則：公司提供的所有信息必須真實、準(zhǔn)確、完整，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。3.完整性原則：全面涵蓋上市及首發(fā)工作的各個環(huán)節(jié)，包括但不限于公司治理、財務(wù)狀況、業(yè)務(wù)運營、信息披露等，確保工作無遺漏。4.及時性原則：按照規(guī)定的時間節(jié)點和要求，及時完成各項工作任務(wù)，確保上市及首發(fā)進(jìn)程順利推進(jìn)。二、上市及首發(fā)條件（一）主體資格1.公司應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立且合法存續(xù)的股份有限公司。2.公司持續(xù)經(jīng)營時間應(yīng)當(dāng)在三年以上，但經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的除外。有限責(zé)任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的，持續(xù)經(jīng)營時間可以從有限責(zé)任公司成立之日起計算。3.公司的注冊資本已足額繳納，發(fā)起人或者股東用作出資的資產(chǎn)的財產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)已辦理完畢，發(fā)行人的主要資產(chǎn)不存在重大權(quán)屬糾紛。4.公司的生產(chǎn)經(jīng)營符合法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，符合國家產(chǎn)業(yè)政策。5.公司最近三年內(nèi)主營業(yè)務(wù)和董事、高級管理人員沒有發(fā)生重大變化，實際控制人沒有發(fā)生變更。（二）規(guī)范運行1.公司已依法建立健全股東大會、董事會、監(jiān)事會、獨立董事、董事會秘書制度，相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員能夠依法履行職責(zé)。2.公司的董事、監(jiān)事和高級管理人員了解與股票發(fā)行上市有關(guān)的法律法規(guī)，知悉上市公司及其自身的法定義務(wù)和責(zé)任。3.公司的內(nèi)部控制制度健全且被有效執(zhí)行，能夠合理保證財務(wù)報告的可靠性、生產(chǎn)經(jīng)營的合法性、營運的效率與效果。4.公司的公司章程明確對外擔(dān)保的審批權(quán)限和審議程序，不存在為控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)進(jìn)行違規(guī)擔(dān)保的情形。5.公司有嚴(yán)格的資金管理制度，不得有資金被控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)以借款、代償債務(wù)、代墊款項或者其他方式占用的情形。（三）財務(wù)狀況1.最近三個會計年度凈利潤均為正數(shù)且累計超過人民幣三千萬元，凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計算依據(jù)。2.最近三個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民幣五千萬元；或者最近三個會計年度營業(yè)收入累計超過人民幣三億元。3.發(fā)行前股本總額不少于人民幣三千萬元。4.最近一期末無形資產(chǎn)（扣除土地使用權(quán)、水面養(yǎng)殖權(quán)和采礦權(quán)等后）占凈資產(chǎn)的比例不高于百分之二十。5.最近一期末不存在未彌補(bǔ)虧損。（四）股本結(jié)構(gòu)1.發(fā)行人的股權(quán)清晰，控股股東和受控股股東、實際控制人支配的股東持有的發(fā)行人股份不存在重大權(quán)屬糾紛。2.發(fā)行人的股份發(fā)行、轉(zhuǎn)讓合法合規(guī)，最近三年內(nèi)發(fā)行人的股份未發(fā)生重大變化。3.發(fā)行人的股東人數(shù)符合中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定。（五）募集資金運用1.募集資金應(yīng)當(dāng)有明確的使用方向，原則上用于主營業(yè)務(wù)。2.募集資金數(shù)額和投資項目應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人現(xiàn)有生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、財務(wù)狀況、技術(shù)水平和管理能力等相適應(yīng)。3.募集資金投資項目應(yīng)當(dāng)符合國家產(chǎn)業(yè)政策、投資管理、環(huán)境保護(hù)、土地管理以及其他法律、法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定。4.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)建立募集資金專項存儲制度，募集資金應(yīng)當(dāng)存放于董事會決定的專項賬戶。三、上市及首發(fā)程序（一）籌備階段1.成立上市及首發(fā)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由公司董事長擔(dān)任組長，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)上市及首發(fā)工作。2.聘請具有證券從業(yè)資格的保薦機(jī)構(gòu)、會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)，與中介機(jī)構(gòu)簽訂相關(guān)服務(wù)協(xié)議，明確各方職責(zé)和工作要求。3.中介機(jī)構(gòu)對公司進(jìn)行全面盡職調(diào)查，包括公司歷史沿革、財務(wù)狀況、業(yè)務(wù)運營、內(nèi)部控制等方面，形成盡職調(diào)查報告。4.根據(jù)盡職調(diào)查結(jié)果，公司制定上市及首發(fā)工作計劃，明確各階段工作任務(wù)、時間節(jié)點和責(zé)任人。（二）輔導(dǎo)階段1.公司與保薦機(jī)構(gòu)簽訂輔導(dǎo)協(xié)議，聘請輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)對公司董事、監(jiān)事、高級管理人員及持有5%以上股份的股東（或其法定代表人）進(jìn)行輔導(dǎo)培訓(xùn)。2.輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)制定輔導(dǎo)計劃，按照中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定和要求，對公司進(jìn)行系統(tǒng)的輔導(dǎo)，輔導(dǎo)期限不少于三個月。3.輔導(dǎo)過程中，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對公司的規(guī)范運作情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時督促公司整改。4.輔導(dǎo)結(jié)束后，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)向中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)報送輔導(dǎo)工作總結(jié)報告，申請輔導(dǎo)驗收。（三）申報階段1.公司在輔導(dǎo)驗收合格后，向中國證監(jiān)會提交首次公開發(fā)行股票并上市的申請文件，申請文件包括招股說明書、發(fā)行保薦書、財務(wù)報告及審計報告、法律意見書等。2.中國證監(jiān)會受理申請文件后，對申請文件進(jìn)行初審，提出反饋意見。公司及中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照反饋意見進(jìn)行回復(fù)和整改，并在規(guī)定的時間內(nèi)將反饋意見回復(fù)報送中國證監(jiān)會。3.初審過程中，中國證監(jiān)會可以根據(jù)需要對公司進(jìn)行現(xiàn)場檢查。公司及中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)積極配合現(xiàn)場檢查工作，如實提供相關(guān)資料和情況。（四）審核階段1.中國證監(jiān)會發(fā)行審核委員會對公司的申請文件進(jìn)行審核，提出審核意見。2.公司及中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)發(fā)審委的審核意見進(jìn)行回復(fù)和整改，并在規(guī)定的時間內(nèi)將回復(fù)意見報送中國證監(jiān)會。3.發(fā)審委審核通過后，中國證監(jiān)會作出核準(zhǔn)公司首次公開發(fā)行股票的決定。（五）發(fā)行上市階段1.公司在獲得中國證監(jiān)會核準(zhǔn)后，按照有關(guān)規(guī)定和要求，與承銷商簽訂承銷協(xié)議，確定發(fā)行方案，包括發(fā)行價格、發(fā)行數(shù)量、發(fā)行方式等。2.公司按照發(fā)行方案進(jìn)行股票發(fā)行，承銷商組織承銷團(tuán)進(jìn)行承銷。3.股票發(fā)行結(jié)束后，公司向證券交易所申請股票上市，證券交易所對公司的上市申請進(jìn)行審核，審核通過后安排公司股票上市交易。四、信息披露（一）信息披露原則1.真實性原則：信息披露內(nèi)容必須真實、準(zhǔn)確、完整，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。2.準(zhǔn)確性原則：信息披露應(yīng)當(dāng)使用明確、易懂的語言，不得含糊其辭、模棱兩可。3.完整性原則：信息披露應(yīng)當(dāng)全面涵蓋公司上市及首發(fā)工作的各個方面，不得有重大遺漏。4.及時性原則：信息披露應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的時間內(nèi)進(jìn)行，不得延遲披露。（二）信息披露內(nèi)容1.招股說明書：詳細(xì)披露公司基本情況、業(yè)務(wù)與技術(shù)、同業(yè)競爭與關(guān)聯(lián)交易、董事、監(jiān)事、高級管理人員與核心技術(shù)人員、公司治理、財務(wù)會計信息、募集資金運用等內(nèi)容。2.發(fā)行保薦書：保薦機(jī)構(gòu)對公司上市及首發(fā)的推薦意見、盡職調(diào)查情況、內(nèi)核程序等內(nèi)容。3.財務(wù)報告及審計報告：公司最近三年及一期的財務(wù)報告及審計報告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。4.法律意見書：律師事務(wù)所對公司上市及首發(fā)的法律意見，包括公司主體資格、規(guī)范運行、股本結(jié)構(gòu)、募集資金運用等方面的法律合規(guī)性。5.定期報告：公司上市后，應(yīng)當(dāng)按照證券交易所的規(guī)定定期披露年度報告、中期報告和季度報告，報告內(nèi)容包括公司基本情況、財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、重大事項等。6.臨時報告：公司發(fā)生重大事件時，應(yīng)當(dāng)及時披露臨時報告，重大事件包括但不限于公司重大資產(chǎn)重組、重大訴訟仲裁、關(guān)聯(lián)交易、對外擔(dān)保等。（三）信息披露方式1.公司應(yīng)當(dāng)在中國證監(jiān)會指定的報刊和網(wǎng)站上披露信息披露文件。2.公司應(yīng)當(dāng)在公司網(wǎng)站上設(shè)立信息披露專欄，及時發(fā)布公司的信息披露文件。3.公司應(yīng)當(dāng)按照證券交易所的要求，將信息披露文件報送證券交易所備案。五、中介機(jī)構(gòu)職責(zé)（一）保薦機(jī)構(gòu)1.對公司進(jìn)行全面盡職調(diào)查，編制盡職調(diào)查報告。2.協(xié)助公司制定上市及首發(fā)工作計劃，組織協(xié)調(diào)中介機(jī)構(gòu)開展工作。3.對公司的規(guī)范運作情況進(jìn)行輔導(dǎo)，督促公司整改存在的問題。4.制作發(fā)行保薦書，對公司上市及首發(fā)的合規(guī)性、合理性等發(fā)表推薦意見。5.持續(xù)督導(dǎo)公司履行規(guī)范運作、信息披露等義務(wù)，協(xié)助公司解決上市及首發(fā)過程中遇到的問題。（二）會計師事務(wù)所1.對公司的財務(wù)狀況進(jìn)行審計，出具審計報告。2.對公司的內(nèi)部控制制度進(jìn)行審計，出具內(nèi)部控制審計報告。3.協(xié)助公司編制財務(wù)報告，對公司的財務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行審核和分析。4.對公司募集資金的使用情況進(jìn)行專項審計，出具專項審計報告。（三）律師事務(wù)所1.對公司的主體資格、規(guī)范運行、股本結(jié)構(gòu)、募集資金運用等方面進(jìn)行法律審查，出具法律意見書。2.協(xié)助公司處理上市及首發(fā)過程中的法律事務(wù)，提供法律咨詢服務(wù)。3.對公司的信息披露文件進(jìn)行法律審核，確保信息披露內(nèi)容的合法合規(guī)性。六、監(jiān)督與管理（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司上市及首發(fā)工作領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)當(dāng)定期對上市及首發(fā)工作進(jìn)行檢查和指導(dǎo)，及時發(fā)現(xiàn)問題并督促整改。2.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)對上市及首發(fā)工作相關(guān)財務(wù)收支情況進(jìn)行審計監(jiān)督，確保資金使用合法合規(guī)。3.公司監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)對上市及首發(fā)工作進(jìn)行監(jiān)督，對中介機(jī)構(gòu)的工作質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督檢查。（二）外部監(jiān)督1.證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)對公司上市及首發(fā)工作進(jìn)行監(jiān)督管理，對公司的申請文件、信息披露等進(jìn)行審核檢查。2.證券交易所對公司上市后的規(guī)范運作、信息披露等情況進(jìn)行監(jiān)督管理，對公司的違規(guī)行為進(jìn)行處罰。