人大辦預算管理辦法一、總則（一）目的為了加強人大辦預算管理，規(guī)范預算編制、執(zhí)行、監(jiān)督等行為，提高資金使用效益，保障人大各項工作的順利開展，根據(jù)國家有關法律法規(guī)和財務管理制度，結(jié)合人大辦實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于人大辦機關及所屬各部門的預算管理活動。（三）基本原則1.合法性原則嚴格遵守國家法律法規(guī)和財經(jīng)紀律，確保預算管理活動合法合規(guī)。2.完整性原則將人大辦所有收入和支出全部納入預算管理，不得遺漏。3.準確性原則預算編制要真實、準確地反映人大辦各項工作的資金需求和收支情況。4.嚴肅性原則預算一經(jīng)批準，必須嚴格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。5.績效性原則強化預算績效管理，提高資金使用效益，確保各項工作目標的實現(xiàn)。二、預算管理職責分工（一）預算管理委員會成立人大辦預算管理委員會，由主任擔任主任，副主任擔任副主任，各部門負責人為成員。預算管理委員會負責審議預算管理的重大事項，包括預算編制原則、方法、程序，預算調(diào)整方案，預算執(zhí)行情況報告等，對預算管理工作進行總體決策和指導。（二）財務部門財務部門是人大辦預算管理的具體執(zhí)行部門，負責預算的編制、審核、匯總、上報、執(zhí)行監(jiān)控、分析和報告等工作。具體職責包括：1.組織制定預算管理制度和流程，并監(jiān)督執(zhí)行。2.收集、整理、分析各部門預算基礎資料，提出預算編制建議。3.編制人大辦年度預算草案，報預算管理委員會審議。4.根據(jù)預算管理委員會批準的預算，下達各部門預算指標。5.監(jiān)控預算執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)和解決預算執(zhí)行中的問題。6.定期編制預算執(zhí)行情況報告，向預算管理委員會匯報。7.配合有關部門開展預算績效評價工作。（三）各部門各部門是本部門預算的編制和執(zhí)行主體，負責本部門預算的編制、執(zhí)行和控制，配合財務部門做好預算管理相關工作。具體職責包括：1.根據(jù)人大辦年度工作目標和任務，編制本部門年度預算草案，報財務部門審核。2.嚴格執(zhí)行本部門預算，控制各項費用支出，確保預算目標的實現(xiàn)。3.定期向財務部門報告本部門預算執(zhí)行情況，及時反饋預算執(zhí)行中的問題。4.根據(jù)實際工作需要，提出預算調(diào)整申請。三、預算編制（一）編制依據(jù)1.國家有關法律法規(guī)和政策要求。2.人大辦年度工作計劃和工作重點。3.上一年度預算執(zhí)行情況和本年度收支預測。（二）編制內(nèi)容1.收入預算包括財政撥款收入、上級補助收入、事業(yè)收入、經(jīng)營收入、附屬單位上繳收入、其他收入等。收入預算要根據(jù)收入來源和政策變化，合理預測各項收入金額。2.支出預算分為基本支出預算和項目支出預算?；局С鲱A算包括人員經(jīng)費和公用經(jīng)費。人員經(jīng)費主要包括工資福利支出、對個人和家庭的補助等；公用經(jīng)費主要包括辦公費、印刷費、水電費、郵電費、差旅費、會議費、培訓費、公務接待費、公務用車運行維護費等?；局С鲱A算要按照國家和地方規(guī)定的標準和范圍編制。項目支出預算根據(jù)人大辦年度工作任務和重點，對有明確項目目標和資金需求的工作安排項目支出預算。項目支出預算要詳細說明項目名稱、項目內(nèi)容、實施時間、資金來源、資金使用計劃等，并進行項目可行性分析和績效目標設定。（三）編制程序1.準備階段每年[具體時間]前，財務部門向各部門下達預算編制通知，明確預算編制的原則、方法、時間要求等，并提供相關基礎資料。各部門根據(jù)通知要求，收集、整理本部門預算基礎數(shù)據(jù)，進行初步分析和測算。2.編制階段各部門根據(jù)人大辦年度工作計劃和工作重點，結(jié)合本部門實際情況，編制本部門年度預算草案，于每年[具體時間]前報財務部門。財務部門對各部門上報的預算草案進行審核、匯總，結(jié)合人大辦整體收支情況，提出調(diào)整建議，形成人大辦年度預算草案，報預算管理委員會審議。3.審議批準階段預算管理委員會對人大辦年度預算草案進行審議，提出修改意見和建議。財務部門根據(jù)審議意見對預算草案進行修改完善后，報人大辦主任辦公會審定。經(jīng)審定后的預算草案報上級主管部門和財政部門審批。四、預算執(zhí)行（一）預算指標下達經(jīng)上級主管部門和財政部門批準的預算，由財務部門及時下達各部門執(zhí)行。各部門要嚴格按照下達的預算指標組織實施，確保預算執(zhí)行的準確性和嚴肅性。（二）支出審批1.基本支出基本支出按照國家和地方規(guī)定的標準和范圍執(zhí)行，由各部門負責人審批。涉及人員經(jīng)費支出的，要嚴格按照人事部門核定的標準執(zhí)行。2.項目支出項目支出要按照項目預算和項目實施進度進行控制。項目實施過程中，項目負責人要填寫項目經(jīng)費支出審批單，詳細說明支出內(nèi)容、金額、用途等，經(jīng)部門負責人審核后，報財務部門審核。財務部門根據(jù)預算指標和相關規(guī)定進行審核，審核通過后報分管領導審批。重大項目支出要報預算管理委員會審議。（三）預算執(zhí)行監(jiān)控1.財務部門要建立預算執(zhí)行監(jiān)控機制，定期對各部門預算執(zhí)行情況進行跟蹤、分析和通報。及時掌握預算執(zhí)行進度，發(fā)現(xiàn)問題及時督促相關部門采取措施加以解決。2.各部門要定期向財務部門報告本部門預算執(zhí)行情況，包括預算執(zhí)行進度、資金使用效益、存在問題及改進措施等。對預算執(zhí)行中出現(xiàn)的偏差，要及時分析原因，提出調(diào)整建議。（四）預算調(diào)整1.預算執(zhí)行過程中，如遇國家政策調(diào)整、工作任務變化、不可抗力等因素，導致預算收支與實際情況發(fā)生較大差異，需要調(diào)整預算的，由相關部門提出預算調(diào)整申請。2.預算調(diào)整申請要詳細說明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容、調(diào)整金額等，并提供相關依據(jù)。經(jīng)部門負責人審核后，報財務部門審核。財務部門審核后，提出調(diào)整建議，報預算管理委員會審議。3.預算管理委員會審議通過的預算調(diào)整方案，報人大辦主任辦公會審定。經(jīng)審定后的預算調(diào)整方案報上級主管部門和財政部門審批。五、預算監(jiān)督（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財務部門要加強對預算執(zhí)行情況的日常監(jiān)督檢查，定期對各部門預算執(zhí)行情況進行審計，確保預算資金的安全、規(guī)范使用。2.審計部門要對人大辦預算管理情況進行定期審計，重點審查預算編制的準確性、執(zhí)行的嚴肅性、資金使用的效益性等，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。3.各部門要加強對本部門預算執(zhí)行情況的自我監(jiān)督，建立健全內(nèi)部管理制度，規(guī)范經(jīng)費支出行為，確保預算執(zhí)行的合規(guī)性和有效性。（二）外部監(jiān)督接受上級主管部門、財政部門、審計部門等外部監(jiān)督檢查，積極配合相關部門的工作，如實提供預算管理資料和情況，對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題及時整改。六、預算績效評價（一）績效目標設定在編制項目支出預算時，要同時設定績效目標?？冃繕艘鞔_、具體、可衡量，包括項目預期產(chǎn)出、預期效果、服務對象滿意度等方面的內(nèi)容。（二）績效評價實施1.財務部門會同相關部門制定績效評價方案，明確績效評價的指標、標準、方法和程序等。2.各部門按照績效評價方案的要求，對本部門實施的項目進行自評，并將自評報告報財務部門。3.財務部門根據(jù)各部門自評情況，選取部分重點項目進行重點評價或委托第三方機構(gòu)進行評價?？冃гu價結(jié)果要形成報告，報預算管理委員會和人大辦主任辦公會。（三）評價